龙陵县审计局2021年度部门决算

目录

第一部分 龙陵县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

龙陵县审计局是县人民政府的组成部门，负责全县的审计工作。贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全县的审计工作、确定审计工作重点及制定审计工作计划；依据《中华人民共和国审计法》的规定，对同级财税部门、行政机关、下级人民政府、企事业单位以及其他有国家资产的单位的财政、财务收支的真实合法和效益进行审计监督，办理同级党政和上级审计机关交办的其他审计事项，向县政府及上级审计机关报告并向县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规及宏观管理措施的建议；维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。

（二）2021年度重点工作任务介绍

一是圆满完成年度审计项目任务。2021年，龙陵县委、县人民政府及上级审计机关共下达给龙陵县审计局审计项目任务25项，截止目前完成审计项目25项。审计查出主要问题金额28,008.68万元，其中：违规金额541.65万元、管理不规范金额27,462.52万元。审计督促整改问题资金28,008.68万元，其中：已上交财政162.20万元，已归还原资金渠道545.97万元，已调账处理金额27,282.25万元，已缴纳其他资金18.24万元。挽回（避免）财政资金损失3,049.14万元；政府投资项目审计督促整改项目投资减少财政支出2,967.00万元。审计提出审计建议26条，被采纳26条。二是严格落实县委审计委员会办公室职责。及时向县审委会汇报《龙陵县2020年审计查出问题整改落实情况》并审议通过《2021年度审计项目计划》《2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。三是严格落实经济责任联席会议办公室职责。认真落实新修订的经济责任审计两办《规定》，认真开展领导干部自然资源资产责任审计，在干部队伍管理和反腐败斗争中发挥审计的职能作用。四是充分运用审计结果。及时在政府门户网站公开审计结果公告，自觉接受监督。五是密切关注疫情防控、乡村振兴、工程建设和环境保护重点领域，统筹谋划审计工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个:龙陵县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县审计局2021年末实有人员编制27人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制2人），事业编制11人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员11人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员8人。其中：离休0人，退休8人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

说明：1.龙陵县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据。2.龙陵县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营收入安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县审计局2021年度收入合计765.25万元。其中：财政拨款收入611.74万元，占总收入的79.94%；其他收入153.51万元，占总收入的20.06%。与上年相比增加223.24万元，增幅为41.19%。主要原因：一是全国疫情防控形势严峻，省厅下达了疫情防控等工作经费；二是地方投资建设项目审计需求，县级下了2021年政府投资建设项目竣工结算审计中介费用。

二、支出决算情况说明

龙陵县审计局2021年度支出合计751.94万元。其中：基本支出527.89万元，占总支出的70.20%；项目支出224.05万元，占总支出的29.80%。与上年度相比增加130.93万元，增幅为21.08%。主要原因：一是人员经费有所增加；二是采购了固定资产；三是列支了疫情防控及书籍、刊物征订等工作经费。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障龙陵县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出527.89万元。与上年对比增幅为28.05%。主要原因：一是人员经费有所增加；二是采购了固定资产。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出455.67万元，占基本支出的86.32%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费72.21万元，占基本支出的13.68%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障龙陵县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出224.05万元，与上年度相比增幅为7.32%。主要原因：列支了疫情防控及书籍、刊物征订等工作经费。2021年，龙陵县审计局完成审计项目任务25项，出具审计报告和审计调查报告25个，提出审计建议26条，被采纳26条，建议采纳率100%。向社会公告审计结果15篇。经费主要用于差旅费、培训费、设备购置等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出640.96万元，占本年支出合计的85.24%。与上年支出513.03万元增加了24.94%，主要原因：一是人员经费有所增加；二是采购了固定资产；三是列支了疫情防控及书籍、刊物征订等工作经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出537.71万元，占一般公共预算财

政拨款总支出的83.89%。主要用于人员工资、行政运行、审计事务支出；

2.社会保障和就业（类）支出36.01万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.62%。主要用于养老保险、职业年金缴费；

3.卫生健康（类）支出32.23万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.03%。主要用于医疗保险、大病保险；

4.住房保障（类）支出35.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.46%。主要用于缴纳住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为8.05万元，支出决算为8.05万元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算为3.75万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为4.30万元，完成预算的100%。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.29万元，下降3.48%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少0.14万元，下降3.60%；公务接待费支出决算减少0.15万元，下降3.37%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是由于我局严格执行中央八项规定，节约了经费开支。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.75万元，占46.58%；公务接待费支出4.30万元，占53.42%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出3.75万元。其中：

公务用车运行维护支出3.75万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于我局在开展日常工作中所需车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出4.30万元。其中：

国内接待费支出4.30万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待64批次（其中：外事接待0批次），接待人次529人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计项目对接、乡村振兴、学习交流等相关工作产生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县审计局2021年机关运行经费支出72.21万元，与上年支出40.72万元对比，增加31.49万元，增幅为77.33%，主要原因是列支了疫情防控及书籍、刊物征订等工作经费。部门机关运行经费主要用于办公费、水费、电费、差旅费、工会经费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，龙陵县审计局资产总额153.46万元，其中，流动资产96.17万元，固定资产56.23万元，无形资产1.06万元。与上年相比，本年资产总额增加55.33万元，其中：流动资产增加24.16万元，固定资产增加30.11万元，无形资产增加1.06万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

国有资产占有使用情况表
									单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	153.46	96.17	56.23				56.23			1.06
填报说明：		1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产
		2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产
		3.填报金额为资产“账面原值”。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额42.35万元，其中：政府采购货物支出42.35万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额42.35万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

根据《云南省财政厅关于开展2021年度省级部门整体和项目支出预算绩效自评工作的通知》（云财绩〔2021〕8号）文件精神，按照云南省审计厅的统一部署，我单位严格对照绩效自评指标开展了绩效自评，自评90分，自评等级为“优”。

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。