第一部分单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

龙陵县审计局2017年度部门决算

第一部分 单位概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、主管全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、按照国家审计署和省审计厅的有关审计法规、规章制度和工作方针、政策，制订地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；制订全县审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议；提出完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

3、向县人民政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向县人民政府报告政府投资审计结果及其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布（公告）审计结果；向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4、依据《中华人民共和国审计法》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出决定或向有关主管机关提出处理、处罚的建议：

（1）县本级预算执行情况和其他财政收支。

（2）各乡（镇）人民政府、县级各部门预算的执行情况和其他财政财务收支。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）接受委托，审计金融、保险、证券和非银行金融机构的资产、负债、损益状况。

（5）政府投资和以政府投资为主的建设项目前期建设、预算执行情况和竣工决算。

（6）国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位企业的资产、负债、损益状况。

（7）县人民政府管理和受县人民政府委托由社会团体或其他单位管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支。

（8）接受委托，审计国际组织和外国政府援助、贷款、赠款项目执行单位的财务收支。

（9）按规定对县管领导干部及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（10）法律、行政法规规定应由县审计局进行审计的其他事项。

5、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

6、组织实施对贯彻执行国家财经法规、政策和宏观管理措施情况的专项审计和审计调查。

7、组织或参加审计领域的对外交流与合作。组织全县审计人员的培训工作。

8、推广信息技术在全县审计领域的应用，组织建设全县审计信息系统。

9、指导与监督内部审计工作。核查社会审计机构对依法属于审计监督对象单位出具的有关审计报告。

10、承办县委、县人民政府和上级机关交办的其他事项。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，经县人民政府及上级审计机关批准的审计项目计划任务48项，实际完成64项。其中，财政决算和部门预算执行审计8项、经济责任审计5项、专项资金审计16项、企业审计2项、政府投资项目审计33项（其中项目前期审计20项，竣工决算审计13项）。审计查出问题金额4966.99万元，其中：违规资金1616.79万元，管理不规范资金3350.20万元；审计督促整改落实有关问题金额3451.43万元（上缴省级、县级财政1473.92万元，减少财政拨款和补贴452.55万元，归还原渠道资金0.56万元，缴纳其他资金3.74万元，调账处理资金1520.66万元）；挽回（避免）财政资金损失1887.13万元；核减投资额减少财政支出1493.22万元(核减工程预算1318.10万元，核减工程结（决）算175.12万元)。提出审计建议78条，被采纳77条。通过审计，促使被审单位的经济活动在合法、效益的轨道上运行，对各种违法、违规现象起到一定的制约作用，保护国家和被审单位的利益，使被审单位经济管理活动朝着良性方向发展。

1.立足基点，深化财政审计。完成财政预决算审计8项，其中包含部门预算执行审计3项。查出主要问题金额2488.86万元，其中：未按规定纳入预算管理23.67万元，未按规定征收缴纳收入59.43万元，资金滞留闲置1453.55万元，虚报冒领26.58万元，会计核算不实209.11万元，扩大开支范围或提高开支标准列支8.69万元，虚列支出111.32万元，其他违规资金596.51万元。按时完成《龙陵县2016年度地方财政预算执行情况和其他财政收支审计的结果报告》报县人大和县人民政府。

2.突出重点，推进领导干部经济责任审计。完成经济责任审计5项。坚持把经济责任审计作为反腐倡廉的重要手段，年初召开领导小组工作会议，围绕对权力运行情况，特别是对重大经济运行的决策、重大资金的使用，以及八项规定精神的落实情况进行严格审计监督。对1个乡镇和4个县直单位主要领导进行了任中经济责任审计，并试点对1个乡镇党政主要领导进行了自然资源资产责任审计。通过依法审计，进一步体现了审计“免疫系统”功能和建设性作用。

3.聚力焦点，抓好专项资金审计。完成专项资金审计16项，审计专项资金77518.70万元。对扶贫开发、产业扶持、社会保障等民生资金的管理使用情况进行了审计。有效整合各种数据资源，综合运用数据分析技术，大数据分析在审计工作中的应用初见成效。

4.着眼热点，稳抓政府投资建设项目审计及国有企业审计。一是完成政府投资项目审计33项。其中：前期审计20项，竣工决算审计13项。审计项目投资额71976.11万元，核减投资额1493.22万元。二是完成企业审计2项，进一步规范企业财务管理。

5.直面难点，对审计查出问题督促整改落实到位。对2016年度部门预算执行和其他财政收支审计查出的问题，县政府领导高度重视，要求各部门、各单位建立整改工作责任制，认真研究审计反映的普遍性、倾向性问题，及时修订和完善制度，重视审计意见和建议，强化落实整改，不断提高部门预算执行和财务管理水平。

县审计局认真贯彻县人大常委会审议意见，并按照县政府有关要求，采取“跟踪回访促整改、公开结果促整改”等方式，督促被审计单位认真整改审计查出的问题。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制订整改方案，切实采取各项有效措施，不断加强审计整改工作。

6.各项工作有新突破。一是党建工作、党风廉政建设常抓不懈。牢固树立四个意识，党支部争先晋位意识明显增强，战斗堡垒作用充分显现。“两个责任”有效落实，党风、党纪教育扎实开展，党员干部廉洁自律，拒腐防变体制和机制进一步完善；二是“两学一做”学习教育扎实开展。机关作风、干部作风明显转变，宗旨观念进一步强化，爱岗敬业、乐于奉献的浓厚氛围持续加强；三是重整旗鼓创建精神文明。努力提升审计队伍道德素养，充分发挥原省级文明单位创建经验，争取回位并向国家级文明单位迈进；四是全力抓好县委、县政府安排的其他工作。抓绩效管理，切实履行县级行政机关绩效管理主办单位职责，使行政绩效管理常态化。抓实扶贫攻坚，认真落实包村责任，深入开展“挂包帮”，“转走访”工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县审计局2017年度部门决算编报的单位共1个，下设事业单位1个（非独立核算）。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县审计局2017年末实有人员编制20人，待消化暂定编7人。其中：行政编制7人，待消化暂定编7人，工勤编制2人，事业编制11人；在职实有行政人员14人，工勤人员2人，事业人员11人。

离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2016年度部门决算表

（详见附件）

第三部门 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县审计局2017年度收入合计为659.94万元。其中：财政拨款收入497.58万元，占总收入的75.4%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入162.36万元，占总收入的24.6%，与上年对比增加228.78万元，主要原因：一是人员增加及津补贴调整增加了人员经费；二是公用经费标准（含车辆及人员）定额提高增加了公用经费；三是审计业务增加而增加了专项审计业务费。

二、支出决算情况说明

龙陵县审计局2017年度支出合计627.28万元。其中：基本支出389.58万元，占总支出的62.11％；项目支出237.7万元，占总支出的37.89％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比增加201.12万元，主要原因：一是人员增加及津补贴调整增加了人员经费；二是公用经费标准（含车辆及人员）定额提高增加了公用经费；三是审计业务增加而增加了专项审计业务费。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障龙陵县审计局机关机构正常运转的日常支出389.58万元。与上年对比增加175.21万元,主要原因为由审计项目经费列支。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的88.34％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的11.66％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障龙陵县审计局机关机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于审计业务工作的经费支出237.7万元。与上年对比增25.91万元,主要原因为审计项目增加，项目办公费用增加。具体项目开支为：固定资产项目前期工作审计费增加、审计项目比去年增多。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出389.58万元,占本年支出合计的62.11%。与上年对比增加175.21万元,主要原因为基本工资、津贴补贴等人员经费支出增加，审计业务增加，去年一般公共预算财政拨款支出一部分金额由审计项目经费列支故造成对比相差过大。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出301.68万元，占一般公共预算财政拨款总支出的77.44%。主要用于人员工资、行政运行、审计事务支出；

2.社保保障和就业支出39.62万元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.17%；

3.医疗卫生与计划生育支出23.62万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.06%

4.住房保障支出24.66万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.33%

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

龙陵县审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为8.76万元，支出决算为8.73万元，完成预算的99.66%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为4.08万元，完成预算的46.58%；公务接待费支出决算为4.65万元，完成预算的53.08%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：中央厉行节约八项规定出台后，公务接待标准及陪同人员严格按照规定执行。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少0.14万元，下降0.16%。其中：因公出国（境）费支出无；公务用车购置及运行费支出决算减少0.04万元，减少0.97%；公务接待费支出决算减少0.1万元，下降2.11%。2017年度“三公”经费支出决算减少的主要原因为：中央厉行节约八项规定出台后，公务接待标准及陪同人员严格按照规定执行。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出4.08万元，占46.74%；公务接待费支出4.65万元，占53.26%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。开展内容包括：具体出国开支及开展工作情况等……。

2. 公务用车购置及运行维护费支出4.08万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。具体购置车辆原因、情况等……。

公务用车运行维护支出4.08万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于到各个村寨抽查，保障审计项目实施所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出4.65万元。其中：

国内接待费支出4.65万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待77批次（其中：外事接待0批次），接待人次633多人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级领导及中介公司发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

龙陵县审计局2017年机关运行经费支出45.41万元，与上年对比增加26.78万元,主要原因是2017年其他交通费的增加及扶贫攻坚工作办公费用增加。部门机关运行经费主要用于办公费、水费、电费、差旅费、工会经费等。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，龙陵县审计局资产总额157万元，其中，流动资产35.28万元，固定资产121.72万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加40.74万元，其中固定资产增加8.02万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额8.02万元，其中：政府采购货物支出8.02万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）其他重要事项情况说明

龙陵县审计局2017年部门政府采购预算7.3万元，实际采购8.02万元，其中：货物类8.02万元，工程类0万元，服务类0万元

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。