目录

第一部分 龙陵县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

龙陵县审计局是县人民政府的组成部门，负责全县的审计工作。贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全县的审计工作、确定审计工作重点及制定审计工作计划；依据《中华人民共和国审计法》的规定，对同级财税部门、行政机关、下级人民政府、企事业单位以及其他有国家资产的单位的财政、财务收支的真实合法和效益进行审计监督，办理同级党政和上级审计机关交办的其他审计事项，向县政府及上级审计机关报告并向县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规及宏观管理措施的建议；维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。我局全额拨款独立编制机构1个，车辆编制1辆，实有1辆。单位定编人数27人，其中：行政编制14人。事业编制11人，工勤编制2人。局内设5个职能股室、1个中心。2019年年末，我局纳入部门决算编制范围的行政单位全部职工22人，其中，财政供养人员22人，占100 %。按人员性质划分：在职人员22人，占单位定编数的81.48%；与上年相比，人员减少5人，分别为行政退休3人调出1人、工勤退休1人。

（二）2019年度重点工作任务介绍

一是2019年我局审计项目计划41项，截止12月底，圆满完成计划41项。其中：县本级财政预算执行及部门预算执行8项，专项资金审计2项，领导干部经济责任审计9项9人，政府投资审计22项。审计查出主要问题金额1202.49万元，处理处罚1202.49万元；审计移送纪检监察机关处理3项5件，有关部门处理3项2件。提出审计建议33条，被采纳33条。二是及时在政府门户网站公开审计结果公告，多次亲自参加审计组到被审计单位征求意见，并主持召开审计业务会审定报告。充分发挥审计结果作用，当好党委政府的“经济卫士”，同时领导干部经济责任审计结果为组织选人用人提供了重要参考作用。三是组织各业务股室对今年以来实施的审计项目开展审计查出问题整改情况“回头看”，并梳理汇总审计发现的问题，建立工作台账，明确整改目标、整改时限。四是关注脱贫攻坚、工程建设、环境保护、领导干部自然资源责任和民生关注等重点领域，统筹谋划审计工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县审计局2019年末实有人员编制27人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制2人），事业编制11人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员11人（含行政工勤人员1人），事业人员11人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员8人。其中：离休0人，退休8人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县审计局2019年度收入合计609.06万元。其中：财政拨款收入609.06万元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.00万元，占总收入的0.00%。与上年对比减少125.45万元，减幅为20.6%，主要原因：一是公用经费标准（含车辆及人员）定额减少了公用经费；二是县级固定资产投资审计减少了专项审计业务费。

二、支出决算情况说明

龙陵县审计局2019年度支出合计628.49万元。其中：基本支出461.62万元，占总支出的73.45%；项目支出166.87万元，占总支出的26.55%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比减少53.02万元，减幅为8.44%，主要原因：一是公用经费标准（含车辆及人员）定额减少了公用经费；二是县级固定资产投资审计减少了专项审计业务费。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障龙陵县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出461.62万元。与上年对比减少7.59万元，减幅为1.65%，主要原因：一是公用经费标准（含车辆及人员）定额减少了公用经费；二是人员退休工资减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的93.11%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的6.89%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障龙陵县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出166.87万元。与上年对比减少45.07万元，减幅为27%，主要原因：县级固定资产投资审计减少，专项审计业务费做了调减。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出575.12万元,占本年支出合计的91.51%。与上年支出590.7万元减少了2.7%。主要原因是项目支出和其他资本性支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出470.12万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.74%。主要用于人员工资、行政运行、审计事务支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出43.23万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.52%。主要用于养老保险、职业年金缴费；

9.卫生健康（类）支出28.64万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.98%。主要用于医疗保险、大病保险；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出33.14万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.76%。主要用于缴纳住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为8.67万元，支出决算为8.56万元，完成预算的98.73%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为4.05万元，完成预算的101.11%；公务接待费支出决算为4.51万元，完成预算的97.62%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是厉行节约接持任务下降。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少-0.10万元，下降-1.20%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0.00万元，增长/下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.01万元，增长0.29%；公务接待费支出决算增加/减少-0.12万元，下降-2.50%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是公务用车年限较老维修维护成本增加，公务接待费执行厉行节约接持任务下降。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4.05万元，占47.34%；公务接待费支出4.51万元，占52.66%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.05万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出4.05万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出4.51万元。其中：

国内接待费支出4.51万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待73批次（其中：外事接待0批次），接待人次602人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计工作项目对接，上级审计机关检查指导工作发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县审计局2019年机关运行经费支出31.78万元，与上年对比减少2.38万元,主要原因：2019年其他交通费的减少。部门机关运行经费主要用于办公费、水费、电费、差旅费、工会经费等。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，龙陵县审计局资产总额152.48万元，其中，流动资产117.97万元，固定资产34.51万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少19.59万元，其中;流动资产增加55.4万元，固定资产减少74.94万元,对外投资及有价证券增加（减少）0万元，在建工程增加（减少）0万元，无形资产增加（减少）0万元，其他资产增加（减少）0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额1.92万元,其中：政府采购货物支出1.92万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表（附表9-附表11）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

情况说明里涉及需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。