龙陵县审计局2022年预算公开目录

第一部分龙陵县审计局2022年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分龙陵县审计局2022年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本次下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、省对下转移支付预算表

十五、省对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

龙陵县审计局2022年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责。

龙陵县审计局是龙陵县人民政府工作部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。组织领导、协调监督全县审计业务工作；负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.按照《审计法》和国家审计署、省审计厅的有关规定和工作方针、政策，制订相应的审计管理规章制度和实施办法并监督执行情况；组织领导全县审计业务工作；制订审计的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点并组织实施。

3.向县人民政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题整改情况报告；向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.依据《中华人民共和国审计法》及有关规定，直接进行下列审计：

（1）县本级预算执行情况和其他财政财务收支。

（2）县级各部门、事业单位及下属单位的财务收支。

（3）县、乡（镇）人民政府预算执行情况和决算。

（4）国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益状况。

（5）固定资产投资建设项目预算执行情况的决算。

（6）按干管权限，受县委组织部委托，对行政、事业单位领导干部和企业领导人员进行任期经济责任（离任）审计。

（7）县人民政府部门管理和受县人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项资金、资金的财务收支。

（8）省审计厅、市审计局委托，审计金融、保险、证券机构和非银行金融机构的资产、负债、损益状况。

5.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

6．组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

7.组织实施对内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量。

8.组织全局审计人员的培训工作。

9.组织或参加审计领域的对外交流活动。

10.承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。

（二）机构设置情况。

根据中共龙陵县委办公室 龙陵县人民政府办公室关于印发《龙陵县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（龙办发〔2019〕37号），中共龙陵县委审计委员会办公室设在龙陵县审计局，接受中共龙陵县委审计委员会的直接领导，承担中共龙陵县委审计委员会具体工作。龙陵县审计局设5个内设机构，分别是：办公室、法规股、财政审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。全局共有人员编制27名，其中行政人员编制14名、工勤人员编制2名、事业人员编制11名。

所属单位1个，为龙陵县政府投资审计中心。

（三）重点工作概述。

2022年，龙陵县审计局认真贯彻党的十九届六中全会精神及习近平新时代中国特色社会主义思想，全面落实《国务院关于加强审计工作的意见》《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件精神，紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”，依法全面履行审计监督职责，大力推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计全覆盖。适应审计机关人财物管理改革试点工作要求，强化资源统筹和组织方式创新，坚持严肃揭露和查处重大违法违纪问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示体制机制性问题，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，完成好全年各项工作，服务龙陵县经济社会跨越发展。

1.突出审计项目工作重点，提升审计成果。强化对重点领域、重点部门、重点资金，以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督。对贯通资金分配管理和部门组织实施全过程，着重反映体制机制制度层面问题。加强审计整改跟踪检查，执行重大项目、重要事项“双报告”（向市审计局和县政府报告）制度，提高审计成果利用水平。

2.加大资源整合，促进审计创新。深化审计“一盘棋”意识，继续推行上审下、交叉审及“一条线”等审计模式，组织开展具有行业性、全局性的重大项目审计。促进大数据分析平台及财政联网审计系统建设成果的有效利用，推动大数据思维、技术和方法的运用，提升审计监督的能力和效率。

3.坚持量力而行，均衡审计任务。在审计项目安排中，根据现有审计资源状况，结合市审计局及县委、县政府任务安排，合理安排年度审计项目数量，对各股室进行审计分工。努力做到项目安排与资源配置相适应，根据工作需要，适时调整审计计划，增强审计计划管理的合理性、灵活性。

4.深化结果运用和成果转化，狠抓审计项目的整改和成果运用工作。一是完善审计整改联动机制，积极争取推行审计督查整改制度；二是开展审计项目回访，促进审计整改；三是继续推进党中央及省委省政府和县委县政府出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，重点关注相关部门和地区与稳增长密切相关的重大项目建设进度、资金保障、简政放权等情况，揭示存在的主要问题，界定责任主体，提出解决问题的建议，推动政策措施贯彻落实。

5.持续抓牢队伍作风建设。严格遵守党的各项纪律和规矩，特别是政治纪律和政治规矩，积极推动党风廉政建设“两个责任”落实，完善“一把手”负总责、一级抓一级、层层抓落实的工作格局；进一步强化审计队伍建设，大力弘扬审计“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”核心价值观，坚持依法审计、文明审计，严格执行审计纪律“八不准”规定，坚持内部监督和外部监督相结合，进一步拓宽监督的渠道，树立审计机关风清气正的良好形象。

二、预算单位基本情况

龙陵县审计局编制2022年部门预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。截止2021年12月统计，部门基本情况如下：

全局共有人员编制27人，其中：行政人员编制14人,工勤人员编制2人，事业人员编制11人。在职实有26人，其中：财政全额保障26人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员8人，其中：离休0人，退休8人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况。

2022年单位财务总收入553.77万元，其中：一般公共预算553.77万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理的收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0.00万元。

与上年对比单位财务总收入增加30.20万元，增长5.77%，主要原因是2021年新增公务员4名，人员经费和公用经费等基本支出均有所增加。

（二）财政拨款收入情况。

2022年单位财政拨款收入553.77万元，其中:本年收入552.20万元，上年结转收入1.57万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款552.20万元，政府性基金预算财政拨款0.00万元，国有资本经营收益财政拨款0.00万元。

与上年对比单位财政拨款收入增加30.20万元，增长5.77%，主要原因是2021年新增公务员4名，人员经费和公用经费等基本支出均有所增加。

预算单位支出情况

2022年单位预算总支出553.77万元。财政拨款安排支出552.20万元，其中：基本支出462.87万元，与上年对比增加71.49万元，增长18.27%，主要原因是2021年新增公务员4名，人员经费和公用经费等基本支出均有所增加；项目支出89.33万元，与上年对比增加0.54万元，增长0.61%，主要原因是人员增加后审计业务支出随之增加。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行220.99万元，主要用于局日常办公费、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务89.33万元，主要用于局审计项目经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行138.31万元，主要用于局下属事业单位工资福利支出、公用经费支出等。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出37.71万元，主要用于局机关及下属事业单位基本养老保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗11.88万元，主要用于局机关医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗8.62万元，主要用于局下属事业单位医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助11.15万元，主要用于局机关公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出1.21万元，主要用于局机关职工其他医疗支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金33万元，主要用于局机关及下属事业单位职工住房公积金缴费支出。

省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项。

无

（二）按既定政策标准测算补助事项。

无

（三）经济社会事业发展事项。

无

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目2个，采购预算总额29.49万元，其中：政府采购货物预算29.49万元、政府采购服务预算0.00万元、政府采购工程预算0.00万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

龙陵县审计局2022年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计7.80万元，较上年减少0.25万元，下降3.11%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费。

无。因公出国（境）费预算由省审计厅（本级）统一编制。

与去年对比无增减变化。

（二）公务接待费。

龙陵县审计局2022年公务接待费预算为4.17万元，较上年减少0.13万元，下降3.02%，国内公务接待批次计划为65次，共计计划接待520人次（具体支出情况严格按规定执行）。

减少原因严格落实中央八项规定精神和省委省政府“过紧日子”要求，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费。

龙陵县审计局截止2021年末车辆编制1辆，实有车辆1辆，2022年公务用车购置及运行维护费为3.63万元，较上年减少0.12万元，下降3.2%。其中：公务用车购置费0.00万元，与上年持平；公务用车运行维护费3.63万元，较上年减少0.12万元，下降3.2%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少原因是随着交通不断发展和完善，公共交通工具比公务用车更为便捷安全，随着审计工作的深度和广度不断加强，多个项目同时开展审计，审计工作时间较长，导致公务用车需求减少。

八、重点项目预算绩效目标情况

龙陵县审计局重点项目为审计业务经费，该经费主要保障开展全年审计项目需要，局机关分别按规定设置产出指标、效益指标和满意度指标。主要绩效指标是：一是在预算年度内，通过开展审计业务，出具审计报告或专项审计调查报告在25篇以上；二是结合审计项目计划安排，确保在年度内完成年度全部审计项目计划；三是充分发挥生态效益监管职能，确保年内开展自然资源资产离任审计1项以上；四是督促审计发现问题整改，协助被审计单位建立健全规章制度3项以上，促进整改落实有关问题金额9360万元以上，针对审计查出问题提出整改建议，并确保审计意见建议采纳率在90%以上；五是进一步强化审计工作质量，确保全年向社会公告审计结果在15篇以上；六是认真开展各项审计业务工作，确保年度综合考评为合格以上；七是积极配合开展其他工作，抽调参与纪委、巡视组、上级审计机关等外单位工作的总人次大于等于10人次。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释。

审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明。

龙陵县审计局2022年机关运行经费安排32.84万元，与上年对比减少4.95万元，下降13.1%，减少的原因是贯彻落实省委省政府“过紧日子”的要求，压减办公费、差旅费、印刷费等公用经费支出。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2021年12月31日，龙陵县审计局资产总额153.45万元，其中，流动资产96.17万元，固定资产56.22万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产1.06万元，其他资产0.00万元。与上年相比，本年资产总额增加55.32万元，其中固定资产增加30.10万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0万元；资产使用收入0.00万元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0.00万元。鉴于截至2021年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2021年决算编制后才能确定，此处公开为2022年1月资产月报数。