龙陵县审计局关于2018年部门预算编制说明

目 录

第一部分龙陵县审计局2018年部门预算编制说明

第二部分龙陵县审计局2018年部门预算表

一、部门财务收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、部门财政拨款收支总体情况表

五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表

六、部门基本支出情况表

七、部门政府性基金预算支出情况表

八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

九、部门一般公共预算“三公”经费支出情况表

十、省本级项目支出绩效目标表（本次下达）

十一、省本级项目支出绩效目标表（另文下达）

十二、省对下转移支付绩效目标表

十三、部门政府采购情况表

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.主管全县审计工作。组织领导、协调监督全县审计业务工作；负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.按照《审计法》和国家审计署、省审计厅的有关规定和工作方针、政策，制订相应的审计管理规章制度和实施办法并监督执行情况；组织领导全县审计业务工作；制订审计的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点并组织实施。

3.向县人民政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题整改情况报告；向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.依据《中华人民共和国审计法》及有关规定，直接进行下列审计：

（1）县本级预算执行情况和其他财政财务收支。

（2）县级各部门、事业单位及下属单位的财务收支。

（3）县、乡（镇）人民政府预算执行情况和决算。

（4）国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益状况。

（5）固定资产投资建设项目预算执行情况的决算。

（6）按干管权限，受县委组织部委托，对行政、事业单位领导干部和企业领导人员进行任期经济责任（离任）审计。

（7）县人民政府部门管理和受县人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项资金、资金的财务收支。

（8）省审计厅、市审计局委托，审计金融、保险、证券机构和非银行金融机构的资产、负债、损益状况。

5.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

6．组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

7.组织实施对内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量。

8.组织全局审计人员的培训工作。

9.组织或参加审计领域的对外交流活动。

10.承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。

（二）机构设置情况

龙陵县审计局内设7 个机构分别为：办公室、法规股、财政金融审计股、行政事业审计股、社会保障审计股、经济责任审计股、投资审计股。

（三）重点工作概述

2018年，我局认真贯彻党的十九大精神，全面落实《国务院关于加强审计工作的意见》、《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件精神，紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”，依法全面履行审计监督职责，大力推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计全覆盖。适应审计机关人财物管理改革试点工作要求，强化资源统筹和组织方式创新，坚持严肃揭露和查处重大违法违纪问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示体制机制性问题，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，完成好全年各项工作，服务龙陵经济社会跨越发展。

1.突出审计项目工作重点，提升审计成果。强化对重点领域、重点部门、重点资金，以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督。对贯通资金分配管理和部门组织实施全过程，着重反映体制机制制度层面问题。加强审计整改跟踪检查，执行重大项目、重要事项“双报告”（向市审计局和县政府报告）制度，提高审计成果利用水平。

2.加大资源整合，促进审计创新。深化审计“一盘棋”意识，继续推行上审下、交叉审及“一条线”等审计模式，组织开展具有行业性、全局性的重大项目审计。促进大数据分析平台及财政联网审计系统建设成果的有效利用，推动大数据思维、技术和方法的运用，提升审计监督的能力和效率。

3.坚持量力而行，均衡审计任务。在审计项目安排中，根据现有审计资源状况，结合市审计局及县委、县政府任务安排，合理安排年度审计项目数量，对各股室进行审计分工。努力做到项目安排与资源配置相适应，根据工作需要，适时调整审计计划，增强审计计划管理的合理性、灵活性。

4.深化结果运用和成果转化，狠抓审计项目的整改和成果运用工作，一是完善审计整改联动机制，积极争取推行审计督查整改制度；二是开展审计项目回访，促进审计整改；三是继续推进党中央及省委省政府和县委县政府出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，重点关注相关部门和地区与稳增长密切相关的重大项目建设进度、资金保障、简政放权等情况，揭示存在的主要问题，界定责任主体，提出解决问题的建议，推动政策措施贯彻落实。

5.持续抓牢队伍作风建设。严格遵守党的各项纪律和规矩，特别是政治纪律和政治规矩，积极推动党风廉政建设“两个责任”落实，完善“一把手”负总责、一级抓一级、层层抓落实的工作格局；进一步强化审计队伍建设，大力弘扬审计“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”核心价值观，坚持依法审计、文明审计，严格执行审计纪律“八不准”规定，坚持内部监督和外部监督相结合，进一步拓宽监督的渠道，树立审计机关风清气正的良好形象。

二、预算单位基本情况

纳入2018年部门预算编报的单位共1个，截止2017年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制20人，实有27人。其中：行政编制7人，待消化暂定编7人，工勤人员2人，事业人员11人。在职实有27人，退休4人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2018年龙陵县审计局财务总收入487.61万元，其中：一般公共预算财政拨款487.61万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转0万元。

（二）财政拨款收入情况

2018年龙陵县审计局财政拨款收入487.61万元，其中:本年收入487.61万元，上年结转0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款487.61万元（本级财力487.61万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。

四、预算单位支出情况

2018年龙陵县审计局预算总支出487.61万元。财政拨款安排支出487.61万元，其中，基本支出388.61万元，项目支出99万元。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

支出分别列“一般公共服务支出－审计事务”支出392.65万元，主要反映用于保障全局工作正常运转的支出、“社会保障和就业支出－行政事业单位离退休”支出43.49万元，主要反映用于单位职工基本养老保险缴费的支出、“医疗卫生与计划生育支出－行政事业单位医疗”支出30.07万元，主要反映用于公务员医疗补助等支出、“住房保障支出－住房改革支出” 21.40万元，主要反映用于住房公积金的支出。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

经济科目分组（其中：基本支出388.61万元，项目支出99万元）。

五、省对下转项转移支付情况

（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况

我单位没有列入省对下专项转移支付的项目

（二）与中央配套事项

我单位没有与中央配套的事项。

（三）按既定政策标准测算补助事项

我单位没有既定政策标准测算补助事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目6个，采购预算资金2.77万元。

七、预算收支增减变化情况说明

（一）2018年用于保障局机关正常运转的日常支出388.61万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的89.2％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的10.8％。与上年对比增加25.96万元，增加的原因主要是人员工资标准提高。审计业务量增加。

（二）2018年用于保障龙陵县审计局机关专项业务工作的经费支出99万元，与上年相同。

（三）“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

2018年财政拨款“三公”经费预算合计9.04万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出4.39万元（其中，公务用车购置支出0万元，公务用车运行维护费支出4.39万元），公务接待费支出4.65万元。2018年“三公”经费预算数比2017年预算数增加0.28万元，增加的主要原因：

1．公务用车购置及运行维护费

公务用车运行维护费预算数比2017年预算数增加0.3万元，主要原因是：龙陵审计局根据2018年项目计划要求，2018年外出审计项目用车业务量增加。

二、公务接待费

公务接待经费预算数比2017年预算数减少0.02万元，主要原因是：减少公务接待活动。

八、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.财政拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

2.基本出支：是指行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费和日常公用经费两部分。

3.项目支出：是指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

4.“三公”经费预算：指各部门（含下发单位）从年初预算批复中安排用于因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算数（包括基本支出和项目支出）。

（二）机关运行经费安排

2018年我局一般公共预算财政拨款安排工资福利支出、商品和其他服务支出等机关运行经费388.61万元，比上年预算增加19.46万元，增幅5.27%，增加的主要原因是工资福利支出预算增加。

（三）国有资产占用情况

鉴于截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2017年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2017年度部门决算时一并公开部门截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况。