龙陵县土壤肥料工作站2020年度部门决算

                                                                  目录

第一部分 龙陵县土壤肥料工作站概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2020年度龙陵县土壤肥料工作站决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2020年度龙陵县土壤肥料工作站决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告 （三）项目（部门整体）支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县土壤肥料工作站概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.实施土壤改良培肥技术研究；2.开展土壤肥料力监测、耕地质量监测和土壤肥力动态变化的研究；3.开展肥料监督检查；4.对全县土肥工作人员进行业务培训、指导和管理。

（二）2020年度重点工作任务介绍

1.测土配方施肥技术推广工作取得明显成效

2020年全县推广测土配方施肥技术58.2万亩，比计划58万亩，增0.2万亩。通过技术实施，效果显著，累计增加作物产量1724.492万千克，新增粮食710.32万千克，节本增效2275.966万元，平均亩节本增效39.11元。

2.有效推进龙陵县耕地质量等级调查评价调查取样及耕地质量监测点建设工作

耕地质量等级评价工作是农业部门履行耕地质量监测保护职责，落实“藏粮于地、藏粮于技”战略的重要举措。根据《耕地质量等级》（GB/T33469-2016）国家标准，按照《云南省农业厅办公室关于做好耕地质量等级调查评价工作的通知》（云农办种植[2017]342号）及《云南省土壤肥料工作站关于做好耕地质量等级调查评价工作的指导意见》（云土[2018]2号）要求，在县农业农村局及上级业务指导部门的大力支持下，经各乡镇通力协作。2020年我站严格按照省、市下达任务，按时按质圆满完成代表全县所有耕地69个点调查、取样工作，其中水稻土23个，旱地土44个，设施地土2个,样品通过保山市土壤肥料工作站公开招标，全市统一进行化验分析，化验结果及时录入系统并上报。

根据《云南省农业农村厅关于加强耕地质量管理工作的通知》（云农建[2020]4号）安排，为建立健全全县耕地质量监测网络，不断完善耕地质量调查监测评价与信息发布制度，深入实施耕地质量保护与提升行动，逐步提升耕地质量管理水平，结合龙陵实际，2020年我站配合局农田建设与规划股完成耕地质量市级监测点1个，县级监测点6个，其中水稻土3个、旱地土3个、水改旱1个，累计采集剖面土样27个，填报监测点基本情况和土壤剖面性状记载表各7份。

3.努力实施化肥零增长行动

根据农业部《到2020年化肥使用量零增长行动方案》要求，紧紧围绕“稳粮增收调结构，提质增效转方式”的工作主线，大力推进化肥减量提效、农药减量控害，积极探索产出高效、产品安全、资源节约、环境友好的现代农业发展之路，扩大测土配方施肥在设施农业及蔬菜、果树、茶叶等园艺作物上的应用，2020年主要农作物测土配方施肥技术全覆盖率达95%以上，其中水稻11.6万亩，占面积12万亩的96.7%；玉米16.2万亩，占面积16.7万亩的97%；马铃薯4.45万亩，占面积4.65万亩的95.7%；麦类6.5万亩，占面积7万亩的92.9%。全年推广测土配方施肥技术58.2万亩，测土配方施肥技术覆盖率达83.3%，配方肥使用11000吨，推广面积27.65万亩，推广增施有机肥42.5万亩（其中推广商品有机肥8.3万亩），农作物秸秆还田27.8万亩，推广种植绿肥4.5万亩，推广高效新型肥料使用面积1万亩，推广水肥一体化1.5万亩。

4.积极开展化肥田间试验

根据保山市土壤肥料工作站安排，2020年组织实施化肥田间试验4组。其中2020年夏收作物大麦中微量元素试验1组，2020年夏收作物大麦化肥减量增试验1组，目前各种样品正在进行化验分析；2020年秋播作物大麦化肥减量增效试验1组，2020年秋播作物大麦化肥利用率试验1组，2020年秋播作物两组试验进入田间正常管理。

5.农化分析工作不断提升

2020年我站遵照“公正、科学、廉洁、高效”的技术监督工作方针，确保向社会提供公正、科学、准确、可靠的检测数据、全方位的优质服务，以测土配方施肥、耕地质量监测保护等项目实施提供基础服务为重点开展工作。一年来采集分析土样96个，分析96项次，采集送检土样109个，植株样22个。

6.不断强化农资打假专项治理工作

受龙陵县农业局委托，依法整顿农资市场秩序，依法打击向农民出售假化肥的违法行为；取缔非法经营、制止坑农害农行为、净化规范农资市场，保障农业生产顺利进行和农产品质量安全，维护农民利益，为加强农业行政执法力度奠定了基础。一年来，我站积极农业农村局组织的执法活动，加强对市场的监督检查，加大对违法行为的查处、打击力度，齐抓共管，抽掉人员组成检查组，分别对县内化肥生产企业、各乡镇农资经营点做定期或不定期的、定点或不定点的方法进行检查。其检查内容为各单质化肥、复混肥料：登记证号、生产许可证号、执行标准号、肥料标识、生产日期、使用说明书。

7.农户施肥情况调查工作顺利开展

为贯彻落实《云南省农业厅关于印发推进化肥农药减量增效工作的指导意见的通知》（农种植[2018]44号）、《保山市推进化肥减量增效工作的指导意见》及《保山市农业农村局天有关于加快报送2018年及2019年农户施肥调查情况的通知》（2019年10月10日发）要求，我县须对全县十个乡镇1210户进行施肥情况调查，我站及时向主管局汇报，争取支持，及时开展调查录入，通过调查统计2018年全县农户施肥量为18.18公斤/亩，其中施N量为10.19公斤/亩，施P量为3公斤/亩，施K量为4.99公斤/亩；2019年全县农户施肥量为17.18公斤/亩，比2018减1公斤/亩，减5.5%，其中N为9.51公斤/亩，施P量为2.9公斤/亩，施K量为4.78公斤/亩。2020年全县农户施肥情况工作正在有序开展。

二、龙陵县土壤肥料工作站基本情况

（一）决算单位构成

纳入龙陵县土壤肥料工作站2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

（二）人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县土壤肥料工作站2020年末实有人员编制6人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。其他人员0人。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2020年度龙陵县土壤肥料工作站决算表

（详见附件）

第三部分 2020年度龙陵县土壤肥料工作站决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县土壤肥料工作站2020年度收入合计915809.38元。其中：财政拨款收入915809.38元，占总收入的100%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年843074.90对比增加62734.48元，增长7.44%，主要原因分析：

1.2080505机关事业单位基本养老保险费支出（类）资金比上年增加17242.40元。

2.2130104事业运行（类）比上年15447.60 元。

3.2101102事业单位医疗比上年增加了23829.88元。

4.2101103公务员医疗补助比上年增加6214.60元。

二、支出决算情况说明

龙陵县土壤肥料工作站2020年度支出合计915809.38元。其中：基本支出868629.38元，占总支出的94.85％；项目支出47180.00元，占总支出的5.15％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00％。与上年853074.90对比增加62734.48元，增长7.44%，主要原因分析：

1.2080505机关事业单位基本养老保险费支出（类）资金比上年增加17242.40元。

2.2130104事业运行（类）比上年增加了1544.76 元。

3.2101102事业单位医疗比上年增加了23829.88元。

4.2101103公务员医疗补助比上年增加6214.60元。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障龙陵县土壤肥料工作站正常运转的日常支出868629.38元。与上年843074.9对比增加25554.48元，增长3.03%，主要原因分析：包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出834069.84，占基本支出的96.02％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费34559.54元，占基本支出的3.98％。主要原因分析：

1.2080505机关事业单位基本养老保险费支出（类）资金比上年增加17242.40 元。

2.2130104事业运行（类）比上年减少21732.4元。

3.2101102事业单位医疗比上年增加了23829.88元。

4.2101103公务员医疗补助比上年增加6214.60元

（二）项目支出情况

2020年度用于龙陵县土壤肥料工作站为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出47180.00元。与上年对比增加47180.00元，增长100.00%。主要原因为增加龙工改年终奖〔2020〕2-5号。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县土壤肥料工作站2020年度一般公共预算财政拨款支出915809.38元,占本年支出合计的100%。与上年853014.90对比增加62734.48元，增长7.44%，主要原因分析：

1.2080505机关事业单位基本养老保险费支出（类）资金比上年增加17242.40元。

2.2130104事业运行（类）比上年增加15447.60 元。

3.2101102事业单位医疗比上年增加了23829.88元。

4.2101103公务员医疗补助比上年增加6214.60元

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出115588.96元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.62%。主要用于：

①事业单位离退休职工家属抚恤：8112.00元②事业单位养老保险107476.96元。

9.卫生健康（类）支出93803.06元，占一般公共预算财政拨款总支出的1024%。主要用于：事业单位医疗保险66017.74和公务员医疗补助27785.32元。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出706417.36元，占一般公共预算财政拨款总支出915809.38元的77.14%。主要用于：基本工资：331079.00元，津贴补贴：166427.00元，奖金：24388.00元 ，绩效工资：141780.00元，其他社会保障缴费：8183.82元； 办公费：9708.90元，水费：500.00元，差旅费：11790.00元，公务接待费：3000.00元，工会经费：9560.64元。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县土壤肥料工作站2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为4000.00元，支出决算为3000.00元，完成预算的75%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元；公务接待费支出决算为3000.00元，完成预算的75%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：单位严格履行公务接待支出的原则。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少1000.00元，下降25%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元；公务用车购置及运行费支出决算为0元；公务接待费支出决算为0元。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：原因为龙陵县土壤肥料工作站严格按“八项纪律”规定，执行厉行节约政策。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出3000.00元，占75%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0.00辆。

公务用车运行维护支出0.00元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0.00辆。主要用于土肥工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出3000.00元。其中：

国内接待费支出3000.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待12批次（其中：外事接待0批次），接待人次48人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门指导相关业务工作及乡镇、村业务对接等相关工作。产生的接待12批次，48人次。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人0次人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县土壤肥料工作站没有机关事业运行支出

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，龙陵县土壤肥料工作站资产总额12759.82元，其中，流动资产320.00元，固定资产12439.82元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少37222.99元，其中固定资产减少6421.99元、流动资产30801.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、龙陵县土壤肥料工作站绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称：龙陵县土壤肥料工作站年终一次性奖金项目

2.项目基本情况：纳入龙陵县土壤肥料工作站2020年度决算编报的单位共1个。其中：事业单位单位1个，实有人员编制6人。其中：事业编制6人，在职在编实有事业人员7人。

3.项目绩效自评工作开展情况

前期准备：成立领导小组，制定工作方案，明确专人负责

组织过程：下发绩效自评工作通知,安排绩效自评工作,制定评价指标体系;上报县财政局审核。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况：项目资金年度总额47180.00元，年初预算47180.00元。决算数47180.00。

②项目资金执行情况：财政实际拨款与实际发放人数一致。

③项目资金管理情况：我局严格按照财政资金管理办法，落实规范财务运行机制、健全内部控制机制、强化监督检查机制、落实责任追究机制，专款专用，确保资金使用安全有效。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况：

数量指标：财政实际拨款与实际发放人数一致。

质量指标：财政实际拨款与实际发放人数一致。

时效指标：财政实际拨款与实际发放人数一致。

成本指标：财政实际拨款与实际发放人数一致。

②效益指标完成情况：

经济指标：财政实际拨款与实际发放人数一致。

社会效益指标：社会公众和服务对象满意度达到90%以上

生态效益指标：履职水平得到社会肯定和认可。

可持续影响指标：及时、持续。

③满意度指标完成情况：受益群众满意率大于等于100%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施：目完成预期目标，下一步我局将加强与省、市项目主管部门的对接和请示汇报，及时掌握项目投资导向，争取项目资金落实。整改情况：针对上述存在的问题，我单位已做出工作要求，加强财务制度建设，建立有效的支出约束机制。一是综合性的管理制度，加强经费管理制度、财务人员岗位职责等。二是单项的管理制度，如加强办公费、电话费、邮电费等管理制度。三是相关性的管理制度，如接待制度、车辆管理制度。这样从单位内建立起有效地支出约束机制，做到有章可循，并且严格按制度办事，以堵塞漏洞，节约资金；强化开支计划性，合理安排项目经费。计划制定后，还必须严格执行，防止前紧后松，保证计划的有效性。

6.绩效自评结果：通过绩效评价自评，该项目圆满完成项目预期目标，完成项目可研和实施方案的编制上报，自评结果为100分。

7.结果公开情况和应用打算：通过绩效自评，一是增强了各项目单位的绩效评价主体责任意识；二是完善了部门绩效管理及项目工作了长效机制；三是绩效评价结果作为分配上级财政预算项目资金的重要依据。

8.绩效自评工作问题和建议：存在问题：一是财务制度不健全；二是对项目开支需做进一步详细的规划；三是基本支出不规范；四是财务管理、审核不到位。建议在下一步的工作中，多给予项目前期经费倾斜，做好项目储备，积极争取国家、省级项目资金支持，为乡村振兴提供项目支撑。

9.其他需说明的问题：无问题说明

（二）龙陵县土壤肥料工作站整体支出绩效自评报告

1.基本情况

（1）概况

龙陵县土壤个肥料工作站是龙陵县农业农村局二级单位，属事业单位1个，2020年有人员编制：事业6人，年末实有人数7人。

（2）部门绩效目标的设立情况

结核部门实际，围绕县委、县政府中心工作开展本单位职能职责。年初严格按照绩效目标设定有关规定执行，成立领导小组，制定工作方案，明确专人负责。

（3）部门整体收支情况

龙陵县土壤肥料工作站2020年度收入合计915809.38元。其中：基本支出915809.38元，占总收入的100%。基本支出主要用于工资福利支出825957.84元；商品和服务支出34559.54元。

（4）部门预算管理制度建设情况

为进一步加强绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，我单位不断完善绩效管理制度建设，制定了预算管理制度。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

我单位通过对财政资金使用情况、绩效表现情况自我评价，了解相关资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析资金使用中存在的问题及原因，及时总结经验，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效率。

（2）自评指标体系

组织学习财政支出绩效自评的相关规定，成立领导小组，制定工作方案，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求。

（3）自评组织过程

安排绩效自评工作，制定评价指标体系；组织单位自评并上报自评报告。

3.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

根据开展的自评情况，2020年度我单位成立领导小组，较好的完成了年初设定的部门整体支出绩效自评。

（2）过程情况分析

制定合理的实施计划，反映出部分对绩效目标管理工作的重要性，对绩效目标设立深入研究，在实施阶段，做好监督，跟踪管理。

（3）产出情况分析

加快农业服务工作有效推进，提高政务服务工作效率。经济效益：改善了农业人口的生产生活条件；社会效益：绿化、美化环境，改善农业生产的服务条件和质量；生态效益：社会公众和服务对象满意度达到90%以上。(1)粮食产量稳步增长.(2)特色产业稳步发展.(3)规模农业示范区建设成效初显.（4）强农惠农政策加快落实。（5）农业改革工作加快推进。（6）农民收入持续增长。（7）对外交流合作步伐加快。（8）“互联网+”现代农业推广工作扎实推进。（9）农业科技推广成效显著。（10）产业扶贫工作稳步推进。

（4）效果情况分析

结合部门预算与绩效目标和实际完成情况，成立领导小组，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求，通过评价认为部门中期支出规划、年度履职目标编制科学，年度预算与中期规划和年终履职目标衔接紧密。一致自评本单位为合格。

4.存在的问题和整改情况

(1)对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高。

(2)部门整体支出绩效评价指标体系不完善，给考核评价及评分工作带来一定的困难。

针对上述存在的问题，我单位在下一步工作中，要加强部门整体实际情况做好经费支出预算，制定合理的实施计划。项目实施前期，做好各项准备工作，在实施阶段，做好监督，跟踪管理；实施后及时总结自评。

5.绩效自评结果应用

通过整体支出绩效自评，一是增强了单位的绩效评价主体责任意识；二是制定了部门绩效管理办法及实施方案，建立了长效机制；三是促进了单位规范使用资金。

6.主要经验及做法

通过加强对部门预算绩效管理工作，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的观念，进一步完善绩效评价结果运用机制，将评价结果作为申报以后年度预算编制的重要依据，发挥绩效评价工作的应有作用。

（1）重视预算执行。一是为保证预算资金使用效益，对所有项目资金实行从申报到执行结束的全过程管理；二是建立考核评价机制，将预算执行进度纳入对各单位的责任目标考核中；三是不定期召开预算执行进度通报会，分析预算执行中存在的问题，对项目资金结余原因进行逐项分析，加快项目预算执行。

（2）提高项目执行质量。经费下达后，及时制定项目实施方案，明晰经费使用内容和范围，督促各项目单位加快经费执行进度。涉及物资采购的，提前组织专家论证并提出设备、物资参数，一旦经费下达就可立即进入政府采购程序，加快了采购进度。

（3）落实资金监管。我单位严格落实规范财务运行机制、健全内部控制机制、强化监督检查机制、落实责任追究机制，确保资金使用安全有效。

7.其他需说明的情况

本单位无其他需要说明情况

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）

五、其他重要事项情况说明

单位没有需要说明的情况。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。