目录

第一部分 龙陵县植保植检站概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县植保植检站概况

一、主要职能

（一）主要职能

开展农作物病虫草鼠害调查、搞好预测预报，指导全县农作物病虫草鼠防治工作;搞好农药经营执法管理，新农药新药械的试验、示范、推广；依法开展植物检疫检验。

（二）2019年度重点工作任务介绍

1.抓好农作物重大病虫害监测预警及防控工作按照省市植保站的测报要求，结合我县农作物区域布局及病虫发生的实际，指导完成13个病虫系统监测点的测报工作，其中县级测报点3个，乡级测报点10个。全年累计发布病虫情报7期1050份，完成计划任务的100%以上。通过强化农作物病虫害监测预警，提出全县农作物重大病虫害发生防治对策建议，指导适时有效防控工作。据统计，2019年，我县农作物总播种面积89.56万亩，病虫草鼠害累计发生116.24万亩次，累计防治154.65万亩次，防治后挽回产量损失23155.1吨。

2.开展宣传培训情况 开展农作物病虫害统防统治及绿色防控技术培训科技人员8次、培训农民10场次、召开现场会3场次，举办农药管理法规座谈会、培训班4场次，累计培训科技人员570人次，农民26800人次。共计发放技术资料15000余份。

3.开展绿色防控技术推广应用 做好植保新农药、新技术引进开发，加速推广植保绿色防控技术，落实农药使用量零增长行动，主要开展了高效低毒低残留农药、灯光、黄蓝板、性诱、蚜茧蜂等“以虫治虫”稻鱼工程、稻鸭共养等生物防治、生态调控等方法的推广应用。全年完成绿色防控总面积31.5万亩次，完成任务的126%。其中，完成水稻绿色防控5.5万亩次，玉米绿色防控10万亩次，烟草绿色防控5万亩次，茶叶绿色防控6.5万亩次，果树绿色防控0.5万亩次，蔬菜绿色防控2万亩次，其他经作2万亩次。

4.开展草地贪夜蛾监测及防控工作 建立监测点27个村级监测点，按时完成测报数据，发布病虫情报4期。加大防控宣传，组织防控工作。在县电视台播放草地贪夜蛾调查防控两期、市电视台播放一期、中央电视台采用一张草地贪夜蛾调查照片，发放草地贪夜蛾防控彩图1500余份进行粘贴宣传，印发相关材料1000余份；累计举办了草地贪夜蛾防控知识培训会6次，县级召开培训两次、乡村级召开4次、共计参加培训570余人次。开展统防统治11300亩，引进利用“叉角厉蝽”昆虫防控草地贪夜蛾技术示范应用100亩，有效辐射带动大面积防控工作的开展，截至11月全县累计发生面积78481亩次，累计防治面积146418亩次，开展统防统治面积34750亩次，降低危害损失。

5.农药经营许可和监督管理工作 一年来共发放各种宣传资料5000余份，开展科技咨询服务17余次，出动执法人员160余人次，出动车辆40辆次，张贴标语50余幅，培训农民13000余人次,共查处农药经营违法案件3起,共审批发放农药经营许可证125户（本）。通过严格农药市场监督管理，进一步清理整顿了农资经营主体，震慑不法经营分子，对提高广大农资生产、经营和使用人员法治意识，促进农药市场的有序性起到较好作用。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县植保植检站部门2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县植保植检站部门2019年末实有人员编制7人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制7人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员2人。其中：离休0人，退休2人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0.00辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县植保植检站部门2019年度收入合计918,924.00元。其中：财政拨款收入918,924.00元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年947,636.76元对比减少28712.76元，下降3.03%，主要原因分析：

1．农林水支出财政拨入资金747998.12元，与上年833050.36元对比减少收入85052.24元。其中：农业事业运行费拨入747998.12元，比上年减少85052.24元；

2. 社会保障和就业支出财政拨入资金100617.12元，与上年114586.40元对比减少13969.28元；

3．卫生健康支出财政拨入资金70308.76元，与上年0元对比增加70308.76元。

二、支出决算情况说明

龙陵县植保植检站部门2019年度支出合计918,924.00元。其中：基本支出908,924.00元，占总支出的98.91%；项目支出10,000.00元，占总支出的1.09%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年947,636.76元对比减少28712.76元，下降3.03%，主要原因为:

1.龙陵县植保植检站基本工资、津贴补贴等人员经费基本支出908,924.00元，比上年947636.76元减少支出38712.76元，下降4.085%。其中:

（1）20805行政事业单位离退休社会保障和就业支出100617.12元，比上年114586.40元减少支出13969.28元；

（2）2130104农林水农业事业运行基本支出737998.12元比上年833050.36元减少支出95052.24元。

（3）21011行政事业单位医疗卫生健康支出70308.76元，比上年0元新增支出70308.76元。

2、2130104农林水农业项目支出10000.00元，比上年0元新增支出10000.00元；

（一）基本支出情况

2019年度用于保障龙陵县植保植检站机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出908,924.00元。与上年947,636.76元对比减少38712.76元，下降4.085%，主要原因为：

（1）20805行政事业单位离退休社会保障和就业支出100617.12元，比上年114586.40元减少支出13969.28元；

（2）2130104农林水农业事业运行基本支出737998.12元比上年833050.36元减少支出95052.24元。

（3）21011行政事业单位医疗卫生健康支出70308.76元，比上年新增支出70308.76元。

包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出882494.00元占，基本支出的97.09%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出26430.00元，占基本支出的2.91%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障龙陵县植保植检站机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于农药管理专项业务工作的经费支出10,000.00元。与上年对比增加10000.00元，增长100%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县植保植检站部门2019年度一般公共预算财政拨款支出918,924.00元,占本年支出合计的100.00%。与上年947,636.76元对比减少28712.76元，下降3.03%，主要原因分析：

1.基本工资、津贴补贴等人员经费基本支出908,924.00元，比上年947636.76元减少支出38712.76元。

2、农林水农业项目支出10000.00元，比上年0元新增支出10000.00元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出100,617.12元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.95%。主要用于：2080502事业单位离退休支出800元，2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出99817.12元；

9.卫生健康（类）支出70,308.76元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.65%。主要用于：2101102事业单位医疗费支出46565.08元，2101103公务员医疗补助支出23743.68元；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出747,998.12元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.40%。主要用于：2130104事业运行发放在职人员工资福利支出712368.12元、商品和服务支出35630.00元（其中：办公费3660.00元、邮电费2100.00元、差旅费18640.00元、公务用车运行维护费11230.00元）；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县植保植检站部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为11300.00元，支出决算为11,230.00元，完成预算的99.38%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为11,230.00元，完成预算的99.38%；公务接待费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是2019年我单位严格执行中央“八项”规定，严格管控“三公”经费支出，故年终决算比年初预算略有减少。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年增加11,230.00元，增长100.00%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加11,230.00元，增长100.00%；公务接待费支出决算增加/减少0.00元，增长/下降0.00%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因为：公务用车购置及运行费支出增加11,230.00元。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出11,230.00元，占100.00%；公务接待费支出0.00元，占0.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出11,230.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出11,230.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。主要用于相关农药管理、病虫害监测与防治工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.00元。其中：

国内接待费支出0.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县植保植检站部门2019年机关运行经费支出0.00元，与上年对比增加（减少）0.00元，增长（下降）0.00%，主要原因：龙陵县植保植检站为事业单位，无机关运行经费预算支出。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，龙陵县植保植检站部门资产总额53009.46元，其中，流动资产14550.00元，固定资产38459.46元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少-16790.54元，其中;流动资产增加4550.00元，固定资产减少-21340.54元,对外投资及有价证券增加（减少）0.00元，在建工程增加（减少）0.00元，无形资产增加（减少）0.00元，其他资产增加（减少）0.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额0.00元,其中：政府采购货物支出0.00元;政府采购工程支出0.00元;政府采购服务支出0.00元;授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称 农作物病虫监测及绿色防控、农药经营管理。

2.项目基本情况

根据相关文件要求，由龙陵县植保植检站开展龙陵县农作物重大病虫害监测预警及绿色防控、农药监管工作。

3.项目绩效自评工作开展情况

根据相关文件要求，县财政拨付10000.00元作为开展工作的经费，龙陵县植保植检站制订工作方案，明确专人负责，开展病虫害调查、绿色防控技术指导，对乡镇农技人员、种植业农民、农药经营人员进行相关培训等工作。龙陵县农业农村局成立领导小组，抽调工作组项目实施了绩效评价，通过采取“听、查、看、访”的方法,按要求完成了龙陵县植保站病虫害防控及农药管理项目的绩效评价工作。

4.项目绩效实现情况

完成13个病虫监测点的测报工作，发布病虫情报7期1050份，完成计划任务的100%，开展农作物病虫害统防统治及绿色防控技术培训农药经营人员培训科技人员8次、培训农民10场次、召开现场会3场次，举办农药管理法规座谈会、培训班4场次，累计培训科技人员570人次，农民26800人次，印发病虫草鼠害防治技术资料15000份。完成绿色防控总面积31.5万亩次（任务25万亩次），完成任务的126%。

（1）项目资金情况

县财政拨付10000.00元作为工作经费，主要用于支付办公费、邮电费、技术人员下乡培训差旅费。

（2）项目绩效指标完成情况

完成13个病虫系统监测点的测报工作，发布病虫情报7期1050份，完成计划任务的100%，开展农作物病虫害绿色防控技术及农药经营管理培训科技人员8次、培训农民10场次、召开现场会3场次、培训班4场次，累计培训科技人员570人次，农民26800人次，发放技术资料15000余份，完成绿色防控总面积31.5万亩次，完成任务的126%。出动执法人员160余人次，出动车辆40辆次，共查处农药经营违法案件3起。围绕龙陵县政府农业发展要求，进行劳动技能培训，让更多的人掌握了农作物病虫害防治技术、科学安全经营使用农药，为龙陵县农业生产安全发展奠定了基础，培训得到了学员的好评，满意度95%以上。

5.绩效自评结果

通过对龙陵县农作物病虫害防控技术、农药经营市场领域的进一步加强培训、管理、指导，完成13个病虫系统监测点的测报工作，累计培训科技人员570人次，完成任务的126%，完成绿色防控总面积31.5万亩次，完成任务的126%，发放技术资料15000余份，查处农药经营违法案件3起，为龙陵县农业生产的持续安全发展奠定了坚实的基础，总体情况良好，自评分95分。

6.结果公开情况和应用打算

自评结果将公开于政府信息公开网站。

7.绩效自评工作的经验、问题和建议

继续加强农作物病虫草鼠害预测，及时发布预报，科学指导农作物病虫草鼠害防治，确保防控措施到位，顺利实施防控目标，确保农业丰收。进一步加大农药市场监管力度，巩固农资市场整治成果，促进农药市场规范化。加强重大病虫害应急防治。完成绿色综合防治示范片和新农药试验示范工作。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

建议通过绩效评价试点工作，总结经验，完善评价措施和方法。

9.其他需说明的问题 无

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况

（1）龙陵县植保植检站为县农业农村局管理的股级全额拨款事业单位，2019年实有人员编制7人。其中：事业编制7人，在职在编实有事业人员7人。

（2）部门绩效目标的设立情况

龙陵县植保植检站2019年部门绩效目标主要是完成全县开展农作物病虫草鼠害调查、搞好预测预报，指导全县农作物病虫草鼠防治工作;搞好农药经营执法管理，新农药新药械的试验、示范、推广等及上级交办的各项工作。

（3）部门整体收支情况

龙陵县植保植检站部门2019年度收入合计918,924.00元。其中：财政拨款收入918,924.00元，占总收入的100.00%；龙陵县植保植检站部门2019年度支出合计918,924.00元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出882494.00元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出26430.00元。农作物病虫害防治及农药管理项目支出10,000.00元。

（4）部门预算管理制度建设情况

为进一步加强绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，我单位不断完善绩效管理制度建设，制定了预算管理相关制度。严格执行预算管理制度，无违规问题发生。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

我单位通过对财政资金使用情况、绩效表现情况自我评价，了解相关资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析资金使用中存在的问题及原因，及时总结经验，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效率。

（2）自评指标体系

组织学习财政支出绩效自评的相关规定，成立领导小组，制订工作方案，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求。

（3）自评组织过程

安排绩效自评工作，制定评价指标体系；组织单位自评并上报自评报告。

3.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析 龙陵县植保植检站部门2019年度收入合计918,924.00元。其中：财政拨款收入918,924.00元，占总收入的100.00%；龙陵县植保植检站部门2019年度支出合计918,924.00元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出882494.00元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出26430.00元。农作物病虫害防治及农药管理项目支出10,000.00元。

（2）过程情况分析 我单位组织领导小组，完成单位年初预定的各项目标任务。目标任务：完成13个病虫系统监测点的测报工作，绿色防控总面积25万亩次，开展农作物病虫害统防统治及绿色防控技术培训450人次以上。

（3）产出情况分析 完成13个病虫系统监测点的测报工作，发布病虫情报7期，开展农作物病虫害绿色防控技术及农药管理培训科技人员570人次，完成绿色防控总面积31.5万亩次，完成任务的126%。出动执法车辆40辆次，出动执法人员160余人次，发放宣传资料15000余份，查处农药经营违法案件3起。

（4）效果情况分析

通过病虫草鼠害的综合防治及农药管理，确保了全县粮食、油料、经济作物获得增产增收，保障粮食安全、农产品质量安全、生态环境安全，促进农业产业的持续健康发展。

4.存在的问题和整改情况

（1）对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高。

（2）部门整体支出绩效评价指标体系不完善，给考核评价及评分工作带来一定的困难。

针对上述存在的问题，我单位在下一步工作中，要加强部门整体实际情况做好经费支出预算，制定合理的实施计划。项目实施前期，做好各项准备工作，在实施阶段，做好监督，跟踪管理；实施后及时总结自评。

5. 绩效自评结果应用 通过整体支出绩效自评，一是增强了单位的绩效评价主体责任意识；二是制定了部门绩效管理办法及实施方案，建立了长效机制；三是促进了单位规范使用资金。

6.主要经验及做法

通过加强对部门预算绩效管理工作，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的观念，进一步完善绩效评价结果运用机制，将评价结果作为申报以后年度预算编制的重要依据，发挥绩效评价工作的应有作用。（1）重视预算执行。一是为保证预算资金使用效益，对所有项目资金实行从申报到执行结束的全过程管理；二是建立考核评价机制，将预算执行进度纳入对各单位的责任目标考核中；三是不定期召开预算执行进度通报会，分析预算执行中存在的问题，对项目资金结余原因进行逐项分析，加快项目预算执行。（2）提高项目执行质量。经费下达后，及时制定项目实施方案，明晰经费使用内容和范围，督促各项目单位加快经费执行进度。（3）落实资金监管。我单位严格落实规范财务运行机制、健全内部控制机制、强化监督检查机制、落实责任追究机制，确保资金使用安全有效。

7.其他需说明的情况

本单位无其他需要说明情况

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表9—附表12），部门绩效自评情况参照保财预〔2020〕95号《保山市财政局关于2020年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》。

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。