目录

第一部分  龙陵县甘蔗技术推广站概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

第一部分  龙陵县甘蔗技术推广站概况

一、主要职能

（一）主要职能

龙陵县甘蔗技术推广站主要是从事推广甘蔗良种栽培种植技术，引进新品种、示范、实验、技术推广。

（二）2019年度重点工作任务介绍

为做大做强蔗糖产业，加快产业扶贫步伐，发挥产业扶贫作用，甘蔗站围绕年初目标任务，举全力做好甘蔗生产工作，现将2019/2020榨季甘蔗生产工作总结如下：

一、目标任务

全县甘蔗种植面积50176.8亩，甘蔗农业产量21.5万吨。入榨产量30万吨（其中：县外入榨甘蔗10万吨），生产白糖3.9万吨，生产酒精0.4万吨，实现农业产值0.9亿元，实现工业产值2.3亿元，实现工农业总产值3.2亿元。新植甘蔗（含翻种）11500亩，其中：秋冬植蔗6000亩，春夏植蔗5500亩；宿根蔗地膜覆盖10000亩。

二、政策措施

（一）甘蔗收购价格

1.一般品种420元/吨，淘汰品种400元/吨。

2.优良品种在一般品种价格基础上加价30元/吨，原定的优良品种加价执行到2020/2021榨季为止。

3.火烧甘蔗，24小时内砍收入榨的390元/吨，24－48小时内砍收入榨的340 元/吨，超过48小时未进厂的原则上不收购。

4.甘蔗收购价格与食糖销售平均价格5800元/吨实行挂钩联动，挂钩联动系数为5%，淘汰品种不得享受蔗糖联动价。

5.若上级政府或行业部门指导价格或联动系数高于上述标准时按上级指导意见执行。

6.蔗款结付：停榨45天内结清。

（二）甘蔗种植扶持政策

1.无偿扶持

（1）新植补助。蔗农新植甘蔗的，秋、冬植蔗每亩补助350元，春、夏植蔗每亩补助150元；新种植甘蔗按公司指定品种每亩增加补助80元；单户农户新种植秋冬植、春夏植面积在20亩以上的，每亩增加补助70元。

（2）宿根蔗盖膜补助。宿根甘蔗达到盖膜技术要求的经公司验收合格补助100元/亩。

（3）补助款兑付。2020年4月30日前兑清秋、冬蔗补助款；2020年7月31日前兑清春、夏蔗补助款。

2.有偿扶持

（1）蔗种款垫支。蔗农新植甘蔗的，按实际用种量（约1.2吨/亩），由企业垫支，待下一榨季甘蔗款结算时扣除，未扣清的部分从结算结束之日起蔗农承担8%资金占用费。

（2）蔗农使用化肥和地膜的，由企业用物资垫支；蔗农甘蔗新植期间资金困难，可书面申请，两户以上种蔗户联合担保，经公司批准后，新植面积在10亩-30亩范围内，每亩借支不超过300元；新植面积在30亩-60亩范围内，每亩借支不超过400元；新植面积在60亩-100亩范围内，每亩借支不超过500元；新植面积超过100亩以上，每亩借支不超过600元。企业垫支的物资和借支资金，从当年补助款中扣除，未扣清的部分从所有涉农补助资金兑付结束之日起蔗农承担8%资金占用费。

3.2019/2020榨季指定发展甘蔗品种。云蔗08/1609、云蔗05/51、柳城05/136、桂糖35、R6048、粤糖60号和引进试验示范品种粤糖93/159、川糖79/15、云引3号、新台糖90/7909、云蔗99/91及经公司确认引进试验示范推广的优良品种。

4.蔗种调运补助。蔗种原则上以农户自留为主，需公司调运的，农户每吨承担30元运费，其余运费由公司承担。

5.良种种植补助。砍种户按同等品种入榨甘蔗价格结算，种植户按一般品种甘蔗价格执行。

6.种植截止时间。秋冬植甘蔗2020年1月31日止，春夏植甘蔗2020年5月25日止；凡种植淘汰品种或2020年5月25日后种植的不给予补助。

7.关于乡镇统筹工作经费及壮大集体经济经费

（1）乡（镇）统筹的工作经费。按入榨量每吨提取6元，其中：乡（镇）统筹3元、村（社区）统筹1.5元、组统筹1.5元，村组统筹部分用于甘蔗发展及误工补贴；新植面积每亩提取12元，由乡（镇）统筹。

（2）壮大村级集体经济经费。按甘蔗入榨量每吨提取1元作为壮大村级集体经济经费；按新种面积每亩提取3元作为壮大村级集体经济经费。以上经费专户存储，用于甘蔗生产发展。

以上乡（镇）统筹的工作经费及壮大村级集体经济经费在每年7月底前兑清。

    三、工作重点

（一）落实“两区”规划，发挥资源优势

国家把“两区”规划作为“三农”工作的发展战略进行定位，根据《龙陵县人民政府关于建立粮食生产功能区和重要农产品保护区的实施意见》（龙政发[2018]87号）文件精神，按优化产业布局，发挥产业优势，扎实做好“两区”保护划定工作，5年实施到位的要求。目前我县“两区”规划已完成，甘蔗种植面积作为重要农产品生产保护区划定，对蔗糖产业继续发挥在全县经济社会中的重要作用起到强有力的支撑，巩固脱贫攻坚成果，发挥产业扶贫功能起到关键作用。2019/2020榨季是实施“两区”规划的第一年。一是乡村要积极配合企业加快蔗区土地流转进程，稳定甘蔗原料基地面积；二是在保护区范围内要加大甘蔗种植力度，确保目标任务的实现。

（二）整合项目资源，发挥产业优势

蔗糖产业是我县脱贫攻坚的重要产业，相关部门、蔗区乡（镇）要积极向上级争取项目进入重要农产品保护区规定的甘蔗原料基地范围内投入，把政府项目与企业投入资金有机结合，强化基础设施，改善种植条件，减轻企业生存压力，扩大企业生存空间，增强产业扶贫功能，为建设高产、高糖、优质、高效的甘蔗原料基地打下坚实基础，发挥蔗糖产业在脱贫攻坚中的重要作用。

    （三）稳定基地原料面积，加快土地流转进程

目前我县热区资源产业竞争十分突出，甘蔗种植面积的大幅减少，严重影响蔗糖产业的生存与发展，蔗糖产业面积严峻挑战，巩固甘蔗原料基地面积，是产业持续发展的头等大事。土地流转对稳定原料基地面积，盘活农村土地资源，增加农民收入，发展适度规模经营，农村劳动力合理转移，减轻企业生存压力，减少政府工作难度，提升产业整体效益至关重要。康丰公司尽快与省市农发行对接，关于龙陵县蔗糖产业原料基地精准扶贫项目后续贷款的企业变更和申报工作，项目批复后，加快推进土地流转进程，确保全县蔗区土地流转面积5万亩目标的实现。

（四）强化科技措施，增强产业抗风险能力

科技措施的推广，科技意识的提高，在产业发展中至关重要，是行业竞争，产业竞争的关键，目前食糖行业面临着前所未有的挑战。蔗糖产业发展中形势十分严峻，企业的生存压力、生存空间、生存环境发生质的变化，在挑战与机遇并存的考验中，如何超前谋划，改革创新，用人无我有，人有我优的理念引领产业发展；把借鉴外地经验，培养人才队伍，强化科技措施，增加科技投入，推广全膜覆盖，改善品种结构，建设优质蔗区，加快“双高”建设，摆到优先发展的位置，蔗糖产业的可持续发展才有保障。

（五）落实适度规模经营，培植新型经营主体

适度规模经营是巩固提升蔗糖产业的重要举措，培植新型经营主体是解决家家包地、户户种田的有效方法，走“公司+合作社+基地+农户”的发展路子是打破现有种植模式的有效途径。把那些无劳力、面积少、效益差的农户土地转让出来，交给有实力、有技术的新型职业农民经营，提升产业的整体效益，培植起新的经营主体，要把发展适度规模经营，培植新型经营主体作为产业持续发展的重要工作抓落实。

（六）做好种植规划，落实种植面积

我县蔗糖产业由于受食糖市场低迷，干旱常态化的影响，受到严重打击，特别18/19榨季是近10年中干旱持续时间最长，受灾面积最广，种植面积减少最多，甘蔗产量减少最大的一个榨季，对企业生存和产业持续发展带来严峻挑战。为全县蔗糖持续发展和发挥蔗糖产业在脱贫攻坚中的重要作用，把蔗糖产业巩固提升与地方经济社会发展有机结合。19/20榨季是一个至关重要的榨季，甘蔗种植面积如何得到较大幅度的恢复性发展，直接影响到我县蔗糖产业的生存与发展。企业要积极配合乡镇做好新植甘蔗种植的前期准备工作，做到早计划、早安排、早部署、早落实，确保指标任务完成。

（七）抓实产业扶贫，巩固脱贫成果

蔗糖产业是我县经过几十年培植起来的优势产业，产业覆盖面广、涉及人口多，对地方经济社会发展，产业扶贫脱贫发挥着重要作用，乡村和企业要按产业扶贫专项实施方案，巩固提升蔗糖产业，提高产业整体效益，把增加企业效益和农民收入作为出发点，巩固脱贫成果。对建档立卡户继续从资金、物资、技术等给予支持。

（八）落实甘蔗政策性保险，增强产业抗风险能力

甘蔗政策性保险是从中央到地方各级政府的一项惠农政策，把甘蔗政策性保险与甘蔗产业发展，增强产业的抗风险能力，增强蔗农信心，增加蔗农收入，保护蔗农利益相结合，有关部门和企业要落实好甘蔗政策性保险相关政策，根据受灾情况及时做好投保和因灾理赔工作，做到有灾必赔。

四、保障措施

（一）统一思想，强化领导。

巩固提升蔗糖产业是各乡（镇）党委政府的工作职责，要充分认识蔗糖产业在全县经济社会发展中的重要地位和作用，明确目标任务，落实工作职责，完善工作机制，切实加强组织领导，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，一级抓一级，层层抓落实，乡（镇）和云南康丰糖业（集团）有限公司要密切配合，确保工作顺利开展。

（二）做好宣传发动，增强蔗农信心

2019年是我县近年来受干旱影响最严重的一年，干旱持续时间长，受灾面积大，甘蔗产业是全县受灾最严重的产业，甘蔗种植面积大幅度下滑，甘蔗产量大幅度减少，入榨产量不足20万吨，蔗农收入减少几千万元，严重打击蔗农种蔗的积极性，对产业扶贫和脱贫攻坚也带来一定影响，给企业的生存和产业的持续发展造成巨大压力。乡镇党委政府要把甘蔗生产发展与地方经济和脱贫攻坚有机结合，企业要把扶持甘蔗生产发展与企业生存和产业持续发展有机结合，乡镇和企业要密切配合，做好宣传发动，增强蔗农信心，集中人力、物力、财力发展甘蔗产业，完成县委、县政府下达的各项指标任务。

（三）部门积极支持，做好服务工作。

县直有关部门要根据本单位工作实际支持蔗糖产业发展，积极向上争取项目，帮助蔗区解决实际问题，实行成员单位挂钩甘蔗种植重点村制度，成员单位领导要到挂钩村结合脱贫攻坚帮助指导工作，做好调查研究，深入村组、深入田间地头，帮助解决甘蔗发展中的相关问题，配合乡镇、企业完成2019/2020榨季的各项指标任务。

（四）加大安全投入，确保生产安全。

企业要按《安全生产法》的有关规定结合自己实际建立健全安全生产管理规章制度和应急预案，加大安全投入，落实管理措施，强化安全检查，加大宣传培训，做到持证上岗，主体责任明确，责任到人到岗，杜绝生产车间和蔗区道路方面重大事故的发生，确保产品质量安全，废弃物排放达标，创建平安企业

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县甘蔗技术推广站2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

龙陵县甘蔗技术推广站2019年末实有人员编制6人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员6人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员5人。其中：离休0人，退休5人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

 

第二部分  2019年度部门决算表

          （详见附件）

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县甘蔗技术推广站2019年度收入合计725,107.45元。其中：财政拨款收入695,107.45元，占总收入的95.86%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入30,000.00元，占总收入的4.14%。与上年对比增加7437.49元，增长1.04%，主要原因为：

1、一般公共预算财政拨款收入减少22562.51元；

2、其他收入增加30000.00元。

二、支出决算情况说明

龙陵县甘蔗技术推广站2019年度支出合计725,107.45元。其中：基本支出695,107.45元，占总支出的95.86%；其他支出30,000.00元，占总支出的4.14%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比增加7437.49元，增长1.04%,主要原因分析：

1、一般公共预算财政拨款收入减少22562.51元；

2、其他收入增加30000.00元。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障龙陵县甘蔗技术推广站正常运转的日常支出695,107.45元。与上年对比增加7437.49元，增长1.04%。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的96.51%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的3.49%，人均4039.30元。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障龙陵县甘蔗技术推广站为完成事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出30,000.00元。与上年对比增加30000.00元，增长100%，原因是因新增甘蔗实验示范推广增加的工作经费，甘蔗试验示范推广，对推动蔗区甘蔗种植高产稳产起到积极作用。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县甘蔗技术推广站2019年度一般公共预算财政拨款支出695,107.45元,占本年支出合计的95.86%。与上年对比减少22562.51元，下降3.14%,主要原因为人员退休等减少所致。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  8.社会保障和就业（类）支出77,635.20元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.17%。用于单位基本养老保险费缴纳及退休职工生活补贴77,635.20元。

  9.卫生健康（类）支出52,796.13元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.60%。用于职工基本养老保险及医疗补助52,796.13元。

  10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水（类）支出564,676.12元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.24%。用于单位职工基本工资、各种津贴补贴支出564,676.12元。

  13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  23.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  24.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县甘蔗技术推广站2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为500.00元，支出决算为400.00元，完成预算的80%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为400.00元，完成预算的80%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因严格控制公务接待。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少500.00元，下降55.56%。其中：公务接待费支出决算减少500.00元，下降55.56%，减少的主要原因是严格执行各级部门关于严格控制“三公”经费的文件精神，减少公务接待、厉行节约。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出400.00元，占100.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出400.00元。其中：

国内接待费支出400.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次10人（其中：外事接待人次0人）。主要用于乡镇各部门甘蔗种植主管人员工作接洽发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县甘蔗技术推广站2019年机关运行经费支出0.00元，与上年对比增加（减少）0元，增长（下降）0%。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，龙陵县甘蔗站资产总额167223.90元，其中，流动资产147108.05元，固定资产20115.85元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少190315.32元，其中;流动资产减少184900.56元，固定资产减少5414.76元,对外投资及有价证券增加（减少）0元，在建工程增加（减少）0元，无形资产增加（减少）0元，其他资产增加（减少）0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。 

 

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额18000.00元,其中：政府采购货物支出18000.00元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

无

（一）项目绩效自评报告

项目一：1.项目名称

    2.项目基本情况

3.项目绩效自评工作开展情况 前期准备、组织过程等相关情况。

4.项目绩效实现情况

       无

  （二）部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况

（1）部门概况

龙陵县甘蔗技术推广站为龙陵县农业农村局下属事业单位，事业编制6人，2019年末实有人员6人，退休人员5人。主要从事甘蔗新品种引进、实验示范及栽培技术指导。

（2）部门绩效目标的设立情况

    严格按照绩效管理办法设立部门绩效目标。

（3）部门整体收支情况

    2019年度收入合计725,107.45元,其中：财政拨款收入695,107.45元,其他收入30,000.00元.2019年度支出合计725,107.45元,其中：基本支出695,107.45元,其他支出30,000.00元.

（4）部门预算管理制度建设情况

    为提高预算编制质量，规范预算执行，参照上级相关文件要求，结合工作实际情况，制定出本单位相关管理办法。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

    1、通过部门绩效自评，督促单位严格执行《预算法》及国家相关部门制定的绩效管理办法，进一步建立健全行之有效的预决算管理机制。 2、通过部门绩效自评，进一步做实绩效目标，将绩效指标细化为数量、质量、实效、经济效益社会效益、可持续影响、服务对象满意度等内容，保证项目绩效指标设置规范、合理。

（2）自评指标体系

    根据绩效自评的范围和对象，确定纳入绩效自评的年度预算项目，拟定组织实施方案，明确开展绩效自评的指标体系，工作流程、工作时限、自评结果应用等，认真开展绩效自评工作。

（3）自评组织过程

   结合年初预算批复的部门整体支出绩效指标，部门职责等要求,成立领导小组，制定工作方案，明确专人负责，严格按照各项管理规定，对照绩效目标设定值开展工作。

3.评价情况分析及综合评价结论

    通过开展绩效自评，实现了预算配置科学、预算执行有效，预算管理规范的目标要求。

（1）投入情况分析

资金投入按各项预算评估等情况合理安排并按照相关资金管理规定开展进度执行。

（2）过程情况分析

评价过程严格按照绩效目标评价流程，对各项资金进行细化合理分析绩效情况。

（3）产出情况分析

各项资金产出情况符合绩效目标，达到项目预期目标。

（4）效果情况分析

全县甘蔗种植面积50176.8亩，甘蔗农业产量21.5万吨。入榨产量30万吨（其中：县外入榨甘蔗10万吨），生产白糖3.9万吨，生产酒精0.4万吨，实现农业产值0.9亿元，实现工业产值2.3亿元，实现工农业总产值3.2亿元。新植甘蔗（含翻种）11500亩，其中：秋冬植蔗6000亩，春夏植蔗5500亩；宿根蔗地膜覆盖10000亩。

4.存在的问题和整改情况

无

5.绩效自评结果应用

    对整体项目绩效情况进行及时整理，归纳、分析，将其作为改善我部门预算管理工作的依据，同时，不断完善绩效评价指标，逐步建立符合我部门工作特点的绩效评价指标。

6.主要经验及做法

    1、加强绩效评价宣传，提高对绩效自评重要性的认识，将绩效自评思想融入日常工作中。2、强化绩效自评结果运用，对绩效自评中发现的问题及时整改。

7.其他需说明的情况

无

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表11—附表12）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。