目录

第一部分龙陵县农业局会计核算中心概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第一部分龙陵县农业局会计核算中心概况

一、主要职能

（1）.贯彻执行《会计法》、《预算法》等法律、法规和国家统一财务会计制度，按照会计电算化的核算要求，对各单位统一进行会计账务处理，真实、完整、及时地反映单位的财务活动状况，做好全系统集中核算工作。

（2）.按规定向单位和有关部门提供预算执行情况、财务报表等财会信息。

（3）.执行部门预、决算，办理核算单位的现金、零余额账户用款额度的收付、往来款项的管理和其他收付事项等资金结算业务，核定备用金，协助单位做好经费使用情况的审核 、控制和监督，提高资金使用效益。

（4）.负责核算中心的工作人员及各单位报账员的业务培训。

（5）.监督核算单位执行国家财经法律、法规，规范核算单位财务收支行为，维护财经纪律。

（6）.负责统一管理核算单位的会计档案，办理其他有关会计核算事项；

（7）.与局计划财务审计科做好衔接，配合好内部会计内部审计工作。

（二）2019年度重点工作任务介绍

1.认真做好2019年账务记账、会计档案保管工作；2018年年终决算编制、上报及决算公开；2020年预算编制、上报；2019年年终预决算编制、上报工作；

2.认真做好执行部门预算的各二级单位2019年现金、零余额账户用款额度的收付、往来款项的管理和其他收付事项等资金结算业务及资金使用监管工作。

3.每月按时上报厉行节约、向上争取资金、公共机构能源、医疗保险、公积金、养老保险等各类报表编制、上报工作。

4.认真做好农业局在职人员每月工资编制、上报工作。

5.今年以来对农业局二级单位的负责人及报账员开展了三次相关业务知识培训工作。

6.认真做好农业局及各类相关文件交办的其他事项。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县农业局会计核算中心部门2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县农业局会计核算中心部门2019年末实有人员编制4人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制4人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员4人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员0.00人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0.00辆。

第二部分2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县农业局会计核算中心部门2019年度收入合计461058.46元。其中：财政拨款收入461,058.46元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入0.00%。与上年对比减少12307.26元，下降2.6%，其中：基本支出收入减少17307.26元，项目支出增加5000元。主要为：工资福利支出增加7213.08元，商品和服务支出减少10094.18元，项目支出增加5000元。

二、支出决算情况说明

龙陵县农业局会计核算中心部门2019年度支出合计461,058.46元。其中：基本支出456,058.46元，占总支出的98.92%；项目支出5,000.00元，占总支出的1.08%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比减少12307.26元，下降2.6%,主要为：工资福利支出增7213.08元，商品和服务支出减10094.18元，项目支出增加5000元。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障龙陵县农业局会计核算中心机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出456,058.46元。与上年对比减少17307.26元，下降3.7%，主要原因为：

1.2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（类）支出，比上年减少6642.88元；

2.2130104事业运行（类）支出，比上年减少40374.84元。

基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出96.32%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的3.68%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障龙陵县农业局会计核算中心机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出5,000.00元。与上年对比增加5000元，增长0%，主要原因为：龙陵县农业系统集中核算经费项目核算。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县农业局会计核算中心部门2019年度一般公共预算财政拨款支出461,058.46元,占本年支出合计的100.00%。与上年对比减少12307.26元，下降2.6%,主要原因为：

1.2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（类）支出，比上年减少6642.88元；

2.2130104事业运行（类）支出，比上年减少40374.84元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出50,947.52元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.05%。主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费支出50,947.52元。

9.卫生健康（类）支出34,710.46元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.53%。主要用于事业单位医疗、公务员医疗补助。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出375,400.48元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.42%。主要用于事业运行支375,400.48元；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县农业局会计核算中心部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为300元，支出决算为270.00元，完成预算的90%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为270.00元，完成预算的100%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年增加270.00元，增长0%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务接待费支出决算增加270.00元，增长0%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出270.00元，占100.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出270.00元。其中：

国内接待费支出270.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次5人（其中：外事接待人次0人）。主要用于财务检查，国内公务接待1个，国内接待5人次，发生的接待支出270元。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县农业局会计核算中心部门2019年机关运行经费支出0.00元。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，龙陵县农业局会计核算中心部门资产总额22211.01元，其中，流动资产544.33元，固定资产21666.68元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少4333.32元，其中;流动资产减少2.67元，固定资产减少4330.65元,对外投资及有价证券增加0元，在建工程增加0元，无形资产增加0元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表
									单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	22211.01	544.33					21666.68
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额0元,其中：政府采购货物支出0元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称：龙陵县农业系统集中核算经费项目

2.项目基本情况。贯彻执行《会计法》、《预算法》等法律、法规和国家统一财务会计制度，按照会计电算化的核算要求，对各单位统一进行会计账务处理，真实、完整、及时地反映单位的财务活动状况，做好全系统集中核算工作。

3.项目绩效自评工作开展情况前期准备、组织过程等相关情况。

成立领导小组，制订工作方案，明确专人负责，严格按照项目管理规定，对照绩效目标设定值开展工作。

4.项目绩效实现情况。

（1）项目资金情况。

①项目资金到位情况。项目资金到位情况。项目实际到位资金5000元。

②项目资金执行情况。已到位资金5000元，全部用于龙陵县农业系统集中核算经费项目。

③项目资金管理情况。制度建设情况：制定了龙陵县农业局专项资金与项目管理办法、内部控制基本制度、财务报销管理规定。

内控制度情况：制定了龙陵县农业局内部控制基本制度、岗位利益冲突风险内部控制办法、信息系统管理风险内部控制办法、运转风险内部控制办法。

（2）项目绩效指标完成情况。

①产出指标完成情况。

100%完成

②效益指标完成情况。

100%完成

③满意度指标完成情况。经调查了解，满意度指标为满意，达到项目设计目标要求。

5. 绩效目标未完成原因和下一步改进措施

继续加强、提高财务人员专业知识，确保项目的实施进度和质量，提高服务水平。

6. 绩效自评结果。

良好

7. 结果公开情况和应用打算

正准备公开

8. 绩效自评工作的经验、问题和建议

无

9. 其他需说明的问题

无

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况

（1）部门概况

龙陵县农业局会计核算中心为县农业局管理的股级全额拨款事业单位，2019年实有人员编制4人。其中：事业编制4人，在职在编实有事业人员4人。

（2）部门绩效目标的设立情况

年初严格按照绩效目标设定有关规定执行

（3）部门整体收支情况

龙陵县农业局会计核算中心部门2019年度收入合计461058.46元。其中：财政拨款收入461,058.46元，与上年对比减少12307.26元，下降2.6%，其中：基本支出收入减少17307.26元，项目支出增加5000元。主要为：工资福利支出增加7213.08元，商品和服务支出减少10094.18元，项目支出增加5000元。

（4）部门预算管理制度建设情况

为进一步加强绩效管理水平，强

化支出责任，提升财政资金使用效益，我单位不断完善绩效管理制度建设，制定了预算管理相关制度。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

我单位通过对财政资金使用情况、绩效表现情况自我评价，了解相关资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析资金使用中存在的问题及原因，及时总结经验，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效率。

（2）自评指标体系

组织学习财政支出绩效自评的相关规定，成立领导小组，制定工作方案，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求。

（3）自评组织过程

安排绩效自评工作，制定评价指标体系；组织单位自评并上报自评报告。

3.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

根据开展的自评情况，2019年度我单位成立领导小组，较好地完成了年初设定的部门整体支出绩效自评。

（2）过程情况分析

制定合理的实施计划，反映出部分对绩效目标管理工作的重要性，对绩效目标设立深入研究，在实施阶段，做好监督，跟踪管理。

（3）产出情况分析

加快龙陵县农业系统集中核算经费项目推进，提高政务服务工作效率按时完成。

（4）效果情况分析

结合部门预算与绩效目标和实际完成情况，成立领导小组，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求，通过评价认为部门中期支出规划、年度履职目标编制科学，年度预算与中期规划和年终履职目标衔接紧密。一致自评本单位为合格。

4.存在的问题和整改情况

1.对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高。

2.部门整体支出绩效评价指标体系不完善，给考核评价及评分工作带来一定的困难。

针对上述存在的问题，我单位在下一步工作中，要加强部门整体实际情况做好经费支出预算，制定合理的实施计划。项目实施前期，做好各项准备工作，在实施阶段，做好监督，跟踪管理；实施后及时总结自评。

5. 绩效自评结果应用

通过整体支出绩效自评，一是增强了单位的绩效评价主体责任意识；二是制定了部门绩效管理办法及实施方案，建立了长效机制；三是促进了单位规范使用资金。

6.主要经验及做法

通过加强对部门预算绩效管理工作，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的观念，进一步完善绩效评价结果运用机制，将评价结果作为申报以后年度预算编制的重要依据，发挥绩效评价工作的应有作用。（1）重视预算执行。一是为保证预算资金使用效益，对所有项目资金实行从申报到执行结束的全过程管理；二是建立考核评价机制，将预算执行进度纳入对各单位的责任目标考核中；三是不定期召开预算执行进度通报会，分析预算执行中存在的问题，对项目资金结余原因进行逐项分析，加快项目预算执行。

（2）提高项目执行质量。经费下达后，及时制定项目实施方案，明晰经费使用内容和范围，督促各项目单位加快经费执行进度。涉及物资采购的，提前组织专家论证并提出设备、物资参数，一旦经费下达就可立即进入政府采购程序，加快了采购进度。

（3）落实资金监管。我单位严格落实规范财务运行机制、健全内部控制机制、强化监督检查机制、落实责任追究机制，确保资金使用安全有效。

7.其他需说明的情况

无

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。