第一部分 龙陵县农业局会计核算中心概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 龙陵县农业局会计核算中心概况

一、主要职能

（一）主要职能

龙陵县农业局会计核算中心主要工作是对局机关财务进行收、支、报表编制上报及农田基本建设项目资金的使用管理和人员经费、差旅费等各项经费的报销，负责处理局属15个二级单位财务预结算，监督、管理各部门财务收支情况及项目款，并做到各项目资金调配合理，严格按照各项财务规章制度处理报表等业务，做到每一笔资金合理分配。

（二）2017年度重点工作任务介绍

1.完成2017年度局机关及局属15个二级单位财务预结算及资产管理工作，编制报送各种财务报表。

2.完成局机关及二级单位固定资产管理工作。

3.做好局机关及各二级单位在职及退休人员工资测算、汇总及报表填报工作，在职人员公积金、医保等各项工作。

4.处理各种项目资金额度统计填报各种报表等。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县农业局会计核算中心2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，事业单位1个，其他单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县农业局会计核算中心2017年末实有人员编制4人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制4人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员4人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县农业局会计核算中心2017年度收入合计419,808.40元。其中：财政拨款收入419,808.40元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比增147,660.84元，增长54.26%，主要原因为：

1.2019999其他一般公共服务支出（类）资金，新增收入24000.00元；

2.2080505机关事业单位养老保险缴费支出（类）资金，新增收入 45764.80元;

3.2130104事业运行（类）资金，新增收入77896.04元。

二、支出决算情况说明

龙陵县农业局会计核算中心2017年度支出合计419,808.4元。其中：基本支出399,808.4元，占总支出的95.24%；项目支出20,000.00元，占总支出的4.76%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与上年对比增147,660.84元，增长54.26%，主要原因为:

1.2019999其他一般公共服务支出（类）资金，新增收入24000.00元；

2.2080505机关事业单位养老保险缴费支出（类）资金，新增收入 45764.80元;

3.2130104事业运行（类）资金，新增收入77896.04元。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障龙陵县农业局会计核算中心机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出399,808.4元。与上年对比增137,660.84元，增长52.51%，主要原因为：

1.2019999其他一般公共服务支出（类）资金，新增收入24000.00元；

2.2080505机关事业单位养老保险缴费支出（类）资金，新增收入 45764.80元;

3.2130104事业运行（类）资金，新增收入67896.04元。

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的97.34%，人均97293.37元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的2.66% ，人均2658.73元。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障龙陵县农业局会计核算中心机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出20000.00元。与上年对比增10000.00元，增长100%，主要原因为:

1、2130104事业运行（类）核算工作经费项目，新增项目支出10000.00元，项目开展进度为100%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县农业局会计核算中心2017年度一般公共预算财政拨款支出419,808.40元,占本年支出合计的100%。与上年对比增147,660.84元，增长54.26%，主要原因为：

1.2019999其他一般公共服务支出（类）资金，新增收入24000.00元；

2.2080505机关事业单位养老保险缴费支出（类）资金，新增收入 45764.80元;

3.2130104事业运行（类）资金，新增收入77896.04元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出24000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.72%。主要用于2017年事业单位调整工资支出，资金24000.00元。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出52893.60元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.6%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出，资金52893.60元。

9.医疗卫生与计划生育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出342914.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.68%。主要用于2016年年终一次性奖金支出，资金10041.00元； 2016年奖励性绩效工资支出，资金28080.00元；职业年金支出，资金15834.68元；残疾人保障金支出，资金2980.07元；失业保险费支出，资金3124.80元；办公费支出，资金17702.13元；差旅费支出，资金6980.00元；2017年1—12月工资支出，资金252216.00元；财政直接支付工会经费，资金4743.12元；财政直接支付报刊费，资金1213.00元。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.国土海洋气象等（类）出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

1.龙陵县农业局会计核算中心部门2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于/小于预算数的主要原因:

（1）.龙陵县农业局会计核算中心不存在年初预算漏报的情况；

2.2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少-1,630元，下降-100%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算增加/减少0元，增长/下降0%；公务接待费支出决算减少-1,630元，下降-100%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因:

（1).龙陵县农业局会计核算中心和农业局财务股属同一股室，因此2017年发生的三公经费都在农业局账务中列支，所以龙陵县农业局会计核算中心三公经费支出额为0元。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出0元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0元。其中：

国内接待费支出0元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

1.龙陵县农业局会计核算中心为事业单位无机关运行经费预算支出

2.部门机关运行经费主要用于：

龙陵县农业局会计核算中心为事业单位无机关运行经费预算支出

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，龙陵县农业局会计核算中心部门资产总额14.28元，其中，流动资产14.28元，固定资产0元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少-3,994.59元，其中;流动资产减少-3,994.59元，固定资产增加（减少）0元,对外投资及有价证券增加（减少）0元，在建工程增加（减少）0元，无形资产增加（减少）0元，其他资产增加（减少）0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元

国有资产占有使用情况表

(三)政府采购支出情况

1．部门年度政府采购支出合计0元，其中：货物采购支出0元，工程采购支出0元，服务采购支出0元。

2．支持中小企业等政府采购政策的落实情况2017年度授予小微企业合同金额0元。

(四)预算绩效信息

1.投入情况分析

我单位根据“三定”方案确定的职责所设立的整体绩效目标依据充分、符合客观实际。绩效指标清晰、细化、可衡量。本年度实际在职人员数与编制数的比率适合，“三公经费”变动比率合理，无上年结转项目资金。

2.过程情况分析

本单位管理依据财政局相关文件规定，资金使用合规，预决算信息按照财政要求公开内容及时完整公开，资产管理规范，帐实相符。

3.效果情况分析

①各二级单位资金安全监管到位。②规范各二级单位报账制度。③规范各二级单位资金的使用。④推进新型“三农”惠农服务。⑤产业扶贫工作稳步推进。

部门整体支出指标明确、资金到位及时、经费管理有力、资金使用规范、相关管理制度齐全，能够按时完成预定目标，项目质量有保障，项目效益明显，项目实施达到预期效果，公众认可度高，“三公经费”支出控制措施得当，预、决算信息公开及时完整，资产管理使用规范有效。

（五）其他重要事项情况说明

无

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指市行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。