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龙陵县2024年地方财政预算执行情况及2025年地方财政预算（草案）报告（书面）

——2025年2月7日在龙陵县第十八届人民代表大会第四次会议上

龙陵县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2024年地方财政预算执行情况及2025年地方财政预算（草案）提请会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

2024年，在县委的坚强领导下，在人大及其常委会的依法监督和政协的民主监督下，全县各乡镇、各部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及二十届二中、三中全会精神，落实中央、省、市决策部署和工作要求，坚持稳字当头、稳中求进、以进促稳、先立后破的工作总基调，财政运行总体平稳，全县经济运行保持在合理区间。

（一）一般公共预算收支完成及平衡情况

1．全县一般公共预算收支完成情况。2024年财政总收入完成101587万元，同比减收44584万元，下降30.5%，完成年初预算的73.31%。其中一般公共预算收入完成65887万元，完成年初预算的86.16%，同比减收8349万元，下降11.25%；一般公共预算支出完成305071万元，完成年初预算的87.16%，同比减支34734万元，下降10.22%。

2．一般公共预算收支完成及平衡情况。一般公共预算收入完成65887万元，上级补助收入231815万元，调入政府性基金和其他资金10350万元，上年结转收入59472万元，债务转贷收入18810万元，动用预算稳定调节基金326万元，收入合计386660万元；一般公共预算支出完成305071万元，上解上级支出13878万元，债务还本支出20677万元，调出资金5163万元，补充预算稳定调节基金150万元，支出合计344939万元，年终结转41721万元，支出总计386660万元。

（二）政府性基金预算收支完成及平衡情况

政府性基金预算收入完成25286万元，上级补助收入4177万元，上年结转收入9621万元，债券转贷收入128360万元，调入资金5163万元，收入合计172607万元；政府性基金预算支出完成45843万元，债券还本支出116500万元，上解支出781万元，调出资金4484万元，支出合计167608万元，年终结转4999万元，支出总计172607万元。

（三）国有资本经营预算收支完成及平衡情况

国有资本经营预算收入100万元，上级补助收入10万元；国有资本经营预算调出资金100万元，年终结转10万元，支出总计110万元。

（四）社会保险基金预算收支完成及平衡情况

社会保险基金预算收入完成100879万元，上级补助收入24485万元，上年结余收入11518万元，收入合计136882万元；社会保险基金预算支出完成82957万元，上解上级支出40199万元，支出合计123156万元，年末滚存结余13726万元，支出总计136882万元。

以上数据均为快报数，最终数据以上级财政部门批复的全县财政总决算数为准。

二、重点工作方面

（一）聚焦收支管理，财政运行总体平稳。一是财政收入不如预期。受房地产市场疲软、土地交易指标及可开发利用土地资源减少、工业硅市场价格下跌等因素影响，全县一般公共预算收入完成65887万元，完成年初预算的86.16%，减收8349万元。积极向上争取各类资金251750万元。二是支出有保有压。落实党政机关习惯过紧日子要求，严控党政机关一般性支出及非刚性非必要支出，压缩全县行政事业单位一般性支出5900万元。强化预算执行管理，保障“三保”和重点领域、重大项目建设支出。全县完成一般公共预算支出305071万元，完成年初预算的87.16%。其中：保基本民生支出62145万元，保工资支出104625万元，保运转支出3827万元。支持乡村振兴、教育、社保、医疗卫生等支出176518万元，占一般公共预算支出的57.86%。三是风险防控常抓不懈。竭尽全力防范化解政府各类债务风险，积极开展债务风险评估和预警。加强库款及财政资金动态监测，开展预算执行常态化监督和支付预警审核，有效防范和控制财政资金支付风险。

（二）聚焦纾困解难，营商环境提质增效。一是突出政策落实。持续落实退税减税降费政策，进一步提振市场信心，激发市场活力。全县退税减税降费43359.2万元，惠及31328户。二是支持中小企业发展。贯彻落实扶持民营经济、中小企业发展战略，共下达企业财政扶持资金430万元。落实创业担保贷款贴息政策，申报创业担保贷款贴息资金996.29万元。三是提高中小微企业政府采购份额。全县中小微企业合同授予金额27020.26万元，占合同总额的74.79%，促进中小微企业发展卓有成效。

（三）聚焦服务三农，乡村振兴动能强劲。一是支持重点涉农项目建设。投入财政衔接资金13696.9万元、沪滇资金3351万元、农村综合改革转移支付资金1181万元，用于支持发展壮大特色优势产业、建立完善联农带农富农机制，支持补齐基础设施短板。二是落实各项强农惠农政策。投入高标准农田建设资金1053.51万元，支持高标准农田建设和提升改造。发放耕地地力保护补贴资金3072万元，引导农民合理利用耕地资源，确保土地的可持续利用。拨付地方政府储备粮油补贴资金340.78万元，确保国家粮油储备充足稳定。三是聚力支持涉农经营主体融资。落实“532”政银担风险分担机制，实现农业适度规模经营主体担保费“零费率”。全县累计担保869笔，在保668笔，金额15068.54万元。持续向符合条件的脱贫户和边缘易致贫户发放小额信贷，助力农民发展产业增收致富，全年兑付财政贴息资金1107.9万元。

（四）聚焦保障体系，民生福祉持续增进。一是规范惠民惠农资金发放。全县各类惠民惠农补贴资金支出20956万元，惠及50.96万人（户）次。二是推进教育均衡发展。落实“两个只增不减”要求，加大教育投入力度，全县教育支出59449万元。三是促进高质量就业创业。全县就业创业资金支出1101.39万元，全力保障就业创业工作落实落细。四是兜牢困难群众保障底线。全县救助补助资金支出11500万元，惠及困难群众2.89万人次。五是完善基本养老服务体系建设。推进养老服务机构建设，开展社区居家养老服务，落实各项老年人补贴帮扶政策，全年养老服务支出518.55万元。六是持续提升医疗卫生服务水平。加大对医疗卫生健康事业的投入，加强医疗卫生基础设施、设备、专业技术队伍的建设，全年医疗卫生支出39966万元。

（五）聚焦财政管理，改革创新纵深发展。一是提升预算管理水平。着力构建“先有预算、再有指标、后有支出”的控制机制，严禁超预算、无预算安排支出。二是全面实施预算绩效管理。推动形成事前、事中、事后绩效管理闭环，强化结果应用。全县共开展绩效评价977个项目，评价结果及时反馈项目主管单位，督促及时整改，切实提升评价实效。三是加强直达资金管理。全县共收到直达资金（含参照直达）89019.74万元，均严格按照国库集中支付和直达资金要求管理使用，确保每笔资金流向明确、账目可查。四是全面推进全口径债务管理。严控债务增量，化解债务存量。五是强化财会监督。深入开展财政资金监管“清源行动”，不断完善财政资金管理权力制约和监督制度体系，提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。严格落实预决算公开，公开率达到100%，全面提升政府预决算透明度。

（六）聚焦国企改革，国企运营接续发力。一是加强党对县属国有企业的全面领导。设立党工委、党委、党支部，健全企业党委决策议事规则，实现党建入章100%全覆盖。二是建章立制规范企业管理。制定三年行动方案、改革实施方案、领导人员管理、薪酬管理等三方案四办法，健全选人用人激励约束机制，打通党政机关、事业单位与国企人员双向交流通道。选派8名行政事业单位人员到国企任职，组建龙陵国有资产运营有限责任公司对其他县属国有企业统一管理。三是进一步推动国有企业实体化运营。全面盘活优质资产资源，不断拓展业务，全力推进国有企业实体化、市场化步伐，融资造血能力接续发力。全年实现营业总收入30400万元，项目融资到位31600万元。

（七）聚焦金融赋能，经济发展成色更足。一是加强政银企合作。组织召开政银企融资对接工作推进会，围绕项目建设、小微企业、乡村振兴等重点领域，持续加大对中小企业融资支持力度，2024年12月中小微企业贷款余额315992.93万元，其中涉农中小微企业贷款余额170104.04万元。二是强化金融风险防范。常态化开展防范非法集资宣传及涉非涉稳风险排查，及时向公众推送非法集资典型案例、涉传涉非风险提示，年内未发生涉金融领域群体性事件和重大负面舆情。

2024年，在各乡镇、各部门团结一心、共同努力下，全县财政运行总体平稳，但我们也要清醒地认识到，财政运行和预算执行中还面临一些困难和问题，主要表现在：一是财政收支矛盾突出。受硅价下跌、房地产市场疲软、增值税抵扣等因素影响，全县财政收入减收8349万元，“三保”等刚性支出却持续增加，财力与事权不匹配，导致“财力小马”拉“支出大车”。二是财政自给率低，对中央转移支付依赖程度高，80%靠上级转移支付，需要配合上级的宏观调控政策来使用转移支付资金，可自主支配的财力很少。三是财政运行风险加剧。全县各类债务进入偿债高峰期，存量隐性债务化解进度缓慢，偿债能力不足，统筹还本付息压力巨大，资金调度困难，在“三保”和多元目标考核下，支出责任不断增加，财政紧平衡状态持续加剧，财政“托底”风险不断加大。这些问题，我们将认真研究，在2025年财政收支预算执行中积极应对和化解。

三、2025年财政预算草案

围绕面临的形势和全县经济社会发展的总体要求，2025年财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会、中央经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳，锚定“3815”战略目标，落实好更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策，强化财政资源和预算统筹，深化财税体制改革，加强财政科学管理，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益，促进经济持续回升向好，为完成“十四五”规划目标任务，实现“十五五”良好开局提供有力保障。

围绕上述工作思路及全县经济社会发展预期目标，2025年预算收支安排建议如下：

（一）一般公共预算收支预计情况

2025年，全年预计财政总收入完成102290万元，比2024年预算执行数增收703万元，增长0.69%。其中，预计一般公共预算收入完成66580万元，比2024年预算执行数增收693万元，增长1%以上；预计一般公共预算支出完成320330万元，比2024年执行数增支15259万元，增长5%以上。

全县一般公共预算收支预计平衡情况。一般公共预算收入66580万元，上级补助收入270000万元，债务转贷收入38880万元，调入政府性基金及其他资金450万元，上年结转收入41721万元，收入合计417631万元；一般公共预算支出320330万元，债务还本支出43200万元，上解支出16000万元，支出合计379530万元。年终结转38101万元，支出总计417631万元。

（二）政府性基金预算收支预计情况

政府性基金预算收入60515万元，上级补助收入4000万元，上年结转收入4999万元，收入合计69514万元；政府性基金预算支出67414万元，上解支出2100万元，支出合计69514万元。

（三）国有资本经营预算收支预计情况

国有资本经营预算本级收入500万元，上级补助收入10万元，上年结转收入10万元，收入合计520万元；国有资本经营预算支出520万元，支出合计520万元。

（四）社会保险基金预算收支预计情况

社会保险基金预算收入122688万元，上级补助预计收入14668万元，上年结余13726万元，收入合计151082万元。社会保险基金预算支出85388万元，上解上级支出40438万元，支出合计125826万元，年末滚存结余25256万元，支出总计151082万元。

四、2025年财政主要工作及措施

（一）坚持强基固本，持续稳住经济大盘。面对财政紧平衡态势，综合从挖税收、盘资源、谋债券、减支出等多方入手开源节流，稳住经济大盘。一是有效组织财政收入。摸清当前经济形势下税源变化情况，强化对重点企业跟踪分析，加大税收征管力度，不断提高收入质量；全面梳理研判非税收入，依法统筹非税收入收缴工作，挖掘各类财政收入潜力，合理确定2025年度一般公共预算收入预期目标。二是全力争取资金支持。紧盯中央预算内投资动向，用好各类政策工具，加强与省市部门沟通交流，进行全过程跟踪、全流程对接，积极争取中央、省级、市级资金支持，2025年，向上争取资金270000万元以上。三是不折不扣落实各项增量政策。用好置换地方存量隐性债务额度，优先置换成本高、涉众风险高的债务，同时加大力度谋划专项债项目，围绕专项债11大投向领域，组织项目单位对政府性重点投资建设项目进行谋划编报，全力争取一般债、专项债用于全县重点项目建设，发挥债券资金积极稳投资的作用，强化重点领域能力建设。四是全面加强财政资源统筹。所有依托行政权力、国有资源等取得的收入全部纳入政府预算，实行全口径预算管理，做到收入一个盘子，支出一个口子；加大四本预算统筹力度，编好国有资本经营预算，确保国有资本收益应缴尽缴；将事业单位事业收入、经营收入全部纳入部门预算管理，统筹用好各级各类资金。五是加大国有资产管理力度。组织全县党政机关和事业单位全面开展新一轮清产核资，盘清现状、摸清底数，建立全面、精准、完备的资产台账；梳理全县已建成、在建产业项目投入产出情况，将存量资源与招商引资相融合，形成新的税收增长点。

（二）坚持保障重点，持续助推经济高质量发展。一是落实积极财政政策。继续落实减税降费政策，进一步减轻市场主体负担。积极争取专项债券额度，多渠道筹集政府性投资项目资金，扩大有效投资，支持补短板扩内需。二是优化支出结构保重点。坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，严把预算关口，严控一般性支出，严格“三公”经费管理约束，坚决取消无实质内容的因公出国（境）活动，压缩公务接待数量和费用预算，确保“三公”经费只减不增，从紧安排必要支出，集中有限财力保重点、办大事，及时清理民生、科技、产业等领域到期、低效、无效以及发生变化的支出政策和项目资金，编外人员年度所需经费继续按照不低于上年预算数2.5%的比例进行压减后纳入部门预算，集中有限财力保障县委最新工作部署落实。三是全面推进乡村振兴。多渠道筹措资金，保持财政投入力度不减，支持壮大乡村特色产业，改善基础设施条件，巩固拓展脱贫攻坚成果。

（三）坚持改革破题，持续深化财政体制改革。一是深入推进零基预算改革。增强零基预算理念，坚持“以零为基”“以事定钱”“以效促用”，打破基数观念和支出固化格局，统筹各类财政资源，让资金跟着项目走、项目跟着政策走，提升财政管理科学性、预算安排精准性、风险防控有效性。二是深化预算绩效管理改革。树立成本绩效理念，将预算绩效管理工作变成一项经常性、制度性工作。进一步加大绩效评价结果公开力度，提高财政资金使用的公开性和透明性，接受社会和公众的指导和监督，通过细化目标，构建政府绩效目标体系。三是落实好水资源费改税试点工作。加强政策宣传解读，确保纳税人懂政策、会申报、知操作，切实提高政策知晓度和落实精准度。四是继续深化国资国企改革。推进国有企业改革深化提升行动，加快国有经济布局优化和结构调整；持续推进国企市场化改革，围绕完善现代企业制度，逐步建立健全企业市场化运营、管控机制，加快转型发展，2025年，力争实现县属国有企业营业总收入40000万元以上。

（四）坚持底线思维，持续防范化解财政风险。一是兜牢兜实“三保”底线。始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，加强财政库款管理，不留硬缺口，全年保基本民生不低于66561万元，保工资不低于113044万元，保运转不低于4585万元。“三保”未保障到位之前，除应急救灾外不安排其他支出，同时加强监测预警，确保不出现舆情风险。二是坚决防范化解债务风险。全面加强全口径债务管理，债务化解坚持“量力而行，尽力而为”，统筹好发展和安全、当前和长远的关系，严格落实既定化债方案，统筹资金资源化解隐性债务，杜绝新增隐性债务。

（五）坚持精益求精，持续提升金融服务水平。一是推动财政金融政策协同发力。减少无偿补助、直接补助的财政支持方式，加快完善政府投融资担保体系，建立贴息、担保等引导性支持，推动融资担保公司持续扩大担保规模，有效发挥财政资金四两拨千斤的作用。协调金融机构积极向上争取信贷政策和信贷资源倾斜，持续扩大信贷投放，保持信贷规模稳定增长。做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇文章，提升金融服务实体经济能力。健全完善中小微企业支持体系，持续发挥政银企平台桥梁作用，面对面对接企业，建立并动态更新县域企业融资需求名单，解决小微企业融资难问题。二是持续开展融资对接，丰富金融供给渠道，围绕深化国企改革，强化实体支撑，扩大营业收入的目标，重点推进龙陵县智慧供水建设营运（二期）、龙陵县勐糯镇中型灌区、龙陵县水库水源贷、龙陵县黄山羊种质资源技术转化提升、龙陵县石斛种质资源技术转化提升等项目投放力度，推动项目贷款尽快形成实物工作量。三是守牢防范金融风险底线。深入推进打击非法集资和地方金融组织规范整治，坚持风险排查、打击处置、整治规范、建章立制和宣传教育“五箭齐发、集中攻坚”，形成上下联动、齐抓共管、同防共治的工作格局，守牢维护社会稳定底线。

（六）坚持从严从实，持续提升财政监管效能。一是继续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，严格落实党政机关习惯过紧日子要求，持续做好理论学习、检视整改、建章立制等工作。二是加大财会监督力度，开展严肃财经纪律专项整治，完善财会监督与纪检监察、巡视巡察、人大等各类监督贯通协调的工作机制，切实维护财经纪律的严肃性。三是完善国有资产管理体制。严格资产购置、出售、无偿调拨、出租出借、报废报损等审批程序，使国有资产盘点、核对、清理、登记工作常态化，并通过资产信息系统的配置、使用、处置等审批手续，逐级审批，严格管理，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。四是加大对涉农、惠民等专项资金的监督检查，杜绝和防范违规行为，规范使用流程，加快下达、支出进度，不断完善监控机制。五是依法接受人大监督，认真落实人大及其常委会有关预决算决议，强化审计整改、巡视巡察整改等结果应用。认真办理人大代表建议和政协委员提案，加强沟通交流，积极回应代表委员关切。

各位代表委员，使命催人奋进，实干方显担当，2025年的财政工作十分艰难，我们将在县委的坚强领导下，攻坚克难、创新突破，以自强不息的精神奋力攀登，扎实推进财政改革发展，为全县经济社会平稳有序发展提供坚强保障。

名词解释

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、医疗健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助、对企事业单位补贴、其他资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

国有资本经营预算：是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

社会保险基金预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的收支预算。该预算封闭运行，其管理方式与其他三本预算不同。

一般性转移支付：是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付主要包括体制补助、均衡性转移支付、重点生态功能区转移支付、边境地区转移支付、共同事权转移支付、结算补助等。

专项转移支付：是指政府间服务于特定政策目标，必须按规定用途使用的转移支付资金。

预算稳定调节基金：一般公共预算按照预算法及国务院有关规定设置，用于弥补以后年度预算资金不足，实现跨年度平衡的资金。按照预算法规定，结余资金应转入预算稳定调节基金。

预算绩效管理：全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。其主要内容就是创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，通过建立绩效评估机制、强化绩效目标管理、做好绩效运行监控、开展绩效评价和结果应用等，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

民生支出：民生支出是与民生有关的财政支出。主要包括：教育支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、科普活动、地震事务、气象事务、住房保障支出等。

“三保”支出：是指保障基本民生、运转、工资方面的支出。

“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护及购置费。

地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。

地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券，分为一般债券和专项债券。一般债券是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金以一般公共预算收入偿还。专项政府债券是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金通过政府性基金或专项收入偿还。

监督索引号53052303000010111