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县十八届人大三次会议文件（12）

龙陵县2023年地方财政预算执行情况及

2024年地方财政预算（草案）报告

——2024年2月3日在龙陵县第十八届人民代表大会第三次会议上

龙陵县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2023年地方财政预算执行情况及2024年地方财政预算（草案）提请会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，在县委的坚强领导下，在人大及其常委会的依法监督和政协的民主监督下，全县各乡镇、各部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，落实中央、省、市决策部署和工作要求，坚持稳字当头，稳中求进工作总基调，全县经济社会发展稳中向好，财政运行总体平稳，全县经济运行保持在合理区间。

（一）一般公共预算收支完成及平衡情况

1．全县一般公共预算收支完成情况。2023年完成财政总收入146171万元，同比增收6759万元，增长4.9%，完成年初预算的99.1%。其中完成一般公共预算收入74236万元，完成年初预算的102.1%，同比增收5002万元，增长7.2%；完成一般公共预算支出339805万元，完成年初预算的105.8%，同比增支27876万元，增长8.9%。

2．全县一般公共预算收支完成及平衡情况。完成一般公共预算收入74236万元，上级补助收入258492万元，调入政府性基金和其他资金14096万元，上年结转收入70713万元，债务转贷收入118100万元，动用预算稳定调节基金1928万元，收入合计537565万元；完成一般公共预算支出339805万元，上解上级支出15363万元，债务还本支出118456万元，调出资金4066万元，安排预算稳定调节基金403万元，支出合计478093万元，年终结转59472万元，支出总计537565万元。

县本级一般公共预算收支平衡情况。完成一般公共预算收入61126万元，上级补助收入258492万元，调入政府性基金和其他资金14096万元，上年结转收入70713万元，债务转贷收入118100万元，乡镇上解收入5022万元，动用预算稳定调节基金1928万元，收入合计529477万元；完成一般公共预算支出280164万元，上解上级支出15363万元，债务还本支出118456万元，调出资金4066万元，补助乡镇支出51553万元，安排预算稳定调节基金403万元，支出合计470005万元，年终结转59472万元，支出总计529477万元。

乡镇级一般公共预算收支平衡情况。完成一般公共预算收入13110万元，上级补助收入51553万元，收入合计64663万元；完成一般公共预算支出59641万元，上解上级支出5022万元，支出合计64663万元。

（二）政府性基金预算收支完成及平衡情况

完成政府性基金预算收入82526万元，上级补助收入2970万元，上年结转收入12737万元，新增专项债券44000万元，债券转贷收入2300万元，调入资金4066万元，收入合计148599万元；完成政府性基金预算支出120375万元，债券还本支出3700万元，上解支出2308万元，调出资金12595万元，支出合计138978万元，年终结转9621万元，支出总计148599万元。

（三）国有资本经营预算收支完成及平衡情况

完成国有资本经营预算收入100万元，上级补助收入10万元，收入合计110万元；完成国有资本经营预算支出110万元，支出合计110万元。

（四）社会保险基金预算收支完成及平衡情况

完成社会保险基金预算收入91121万元，上级补助收入12708万元，上年结余36842万元，收入合计140671万元；完成社会保险基金预算支出71261万元，上解支出23678万元，支出合计94939万元，年终滚存结余45732万元，支出总计140671万元。

以上数据均为快报数，最终数据以上级财政部门批复的全县财政总决算数为准。

二、重点工作方面

（一）聚焦财政收入，提升保障能力。一是抓收入征管。克服经济下行压力，强化税源管理，始终坚持“应收尽收”的原则组织收入，依法依规狠抓财政收入。通过各方共同努力，全县一般公共预算收入完成74236万元，完成年初预算的102.1%，增收5002万元，增长7.2%。二是抓债券申报。遵循“保重点、调节奏、强统筹”的原则，积极申报专项债券44000万元，集中用于支持绿色低碳示范园项目。三是抓资金争取。抢抓加快面向南亚东南亚辐射中心建设等重大机遇，立足龙陵边疆、民族、安全、生态等各方面因素，抢抓机遇科学谋划，积极主动向上争取资金，共争取上级无偿资金261069万元。

（二）聚焦财源建设，助力经济发展。一是落实税收优惠政策。精准实施组合式税费优惠，落实落细各类税收优惠政策，切实帮助中小企业、民营经济纾困解难。全县退税减税降费总规模48793万元，惠及29857户纳税（缴费）人。二是推动财政金融协同发力。积极向上级申报创业担保贷款贴息资金1844.59万元，助力创业促发展，充分发挥政策性融资担保作用。扩大面向“三农”主体和小微企业担保业务覆盖面，新增担保业务27笔，新增担保金额16529万元，在保金额28032万元，“三农”及小微业务占比96.06%。三是加大政府采购支持力度。落实采购人在采购活动中预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等措施，提高中小微企业在政府采购中的份额，促进中小微企业发展。中小微企业合同授予金额118059.72万元，占全县采购合同总额的99.22%。四是坚持优化营商环境与财源建设联动。清除政府采购交易过程中设置的各类不合理限制和隐性壁垒，强化政府采购交易监管，持续优化政府采购营商环境，维护公平竞争的市场秩序。全县政府采购应公开项目数量118个，意向公开率100%。

（三）聚焦兜牢底线，保障重点民生。一是优化支出结构兜牢“三保”底线。切实扛起“三保”责任，坚持“三保”在财政支出中的优先地位。全县保工资支出104186万元，保运转支出10934万元，保民生支出58405万元。二是坚决落实过“紧日子”要求。严格控制会议经费、培训费及“三公”经费，压减非刚性、非重点项目支出，全力保障公共安全、医疗卫生、社会保障、农业农村、教育等重点民生领域支出232368万元，占一般公共预算支出的68.4%。三是支持教育高质量发展。落实“两个只增不减”要求，加大教育经费投入力度，完成教育支出58346万元，较上年同期增加102万元。四是强化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理。从财政补贴申报源头开始，实现多级多部门联动的补贴资金申请、审批、公示、发放全流程管理，确保补贴资金安全、及时、准确发放到群众手中。全县通过“一卡通”系统累计发放财政补贴资金26729.32万元，惠及731039人次。

（四）聚焦财政治理，提升理财效能。一是扎实开展财政资金监管“清源行动”。坚持依法理财，重点聚焦基层“三保”、地方政府债务、财政收入虚收空转、衔接推进乡村振兴补助资金、财政暂付款管理等9类财经纪律方面重点问题开展专项整治，对预算编制、预算执行、政府采购和2020年以来各级巡视、巡察、审计发现问题等7类突出问题开展重点监督检查，指导全县66个一级预算单位开展了自查自纠，随机抽取3个乡镇18个部门进行复查，加强对财经领域公权力行使的制约和监督，让财经纪律“长牙带电”。二是全面实施预算绩效管理。坚持“花钱必问效、无效必问责”，推动形成事前、事中、事后绩效管理闭环。开展了边境地区转移支付、衔接资金等重大项目“一线问效”，推动项目建设提速、项目储备提质、预算管理提效，围绕产业发展、乡村振兴、生态环保、基础设施建设等领域，完成48265.85万元资金重点绩效评价，提出完善建议9条。三是全面清理盘活资产资源。根据中央、省、市对闲置资产盘活的相关要求，摸清全县资产资源现状，制定全县资产资源盘活方案，通过公开出租、出售方式对符合条件的闲置资产资源进行盘活，全县共盘活资产资源92761.89万元。

（五）聚焦风险底线，实现平稳运行。一是积极稳妥化解债务风险。强化组织领导，调整充实债务管理委员会，组建工作专班，按照省、市统一部署，根据已锁定债务基数制定全县债务化解方案，政府债务、隐性债务及拖欠企业账款得到有效化解，完成农发行、国开行、农业银行存量债务风险缓释，做好潜在风险的分析研判、舆情监测和应对处置，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是加强县属国有企业债务风险管控。组织县属国有企业全面清理改革前债权债务关系，建立专项管理台账，切实强化资产负债约束管理，严格落实国有企业主体责任，切实增强底线思维和风险意识，多渠道防范各类风险隐患。三是积极防范化解金融风险。组织召开防范和处置非法集资联席会4次，建立健全处非工作机制。组织开展民间投融资机构涉非涉稳风险排查、解债类非法集资打击整治、P2P网络借贷风险排查、第三方财富管理等六类专项排查整治，下发风险提示3条，对33家市场主体进行现场检查，及时发现处置风险隐患，全力维护社会稳定，全年未发生1亿元以上非法集资案件。

（六）聚焦优化配置，推进国企改革。一是加强党对国企的领导，持续深化国企改革。不断加强基层党的建设，更好发挥党建引领助推县属国有企业发展的作用。2023年9月成立3个公司党支部，提升公司科学管理、民主管理的能力和水平，实现“党建+经营”大丰收，在市场道路上按下“快进键”，跑出“加速度”。二是全面整合重组，走深走实实体经济。按照“同行业、同集团”的思路，将同类企业划到同一集团，通过资源共享和优化配置，形成规模效益和竞争优势，不断降低国资监管成本，有效提高国有资产运营效益，企业“瘦身健体”及实体经营实效不断凸显。国企改革以来控股以上国有企业已累计整合重组42户，收购有资质公司1户，注销企业5户，退出股权1户。实现营业总收入17267万元，比上年同期增加8375万元，增幅为94.19%。

2023年，全县财政运行平稳，成绩来之不易，是各乡镇、各部门团结一心、共同努力的结果。在总结成绩的同时，我们也要清醒认识到，财政运行和预算执行中还面临一些困难和问题，主要表现在：一是经济指标处于恢复期，相关支撑行业财政收入低位运行。全县经济规模较小、工业基础薄弱、支柱产业缺乏、财源结构单一、房地产市场低迷，税收收入近年来处于下降态势，消费复苏内生动力不足，批零业收入仍处于低位运行；二是财政保障压力较大，收支处于“紧平衡”态势。为加力巩固经济回升态势，中央、省、市出台了支持经济发展的政策措施，都需要财政做好资金保障，此外全县重大项目建设、城市发展、债务化解、各级审计巡视巡察要求限期整改等资金需求增加，财政收支“紧平衡”状态仍然会持续；三是债务化解工作任务艰巨。按照省、市统一部署，全县政府隐性债务需要在2028年以前化解完毕，但可处置变现的资产资源不多，统筹资金还本付息压力巨大；四是县属国有企业存量债务大，有效资产少，自身实力薄弱，实体经营困难。这些问题，我们将认真研究，在2024年财政收支预算执行中认真应对和化解。

三、2024年财政预算草案

围绕面临的形势和全县经济社会发展的总体要求，2024年财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，围绕守底线、稳支撑、增动力、上台阶的总体思路，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期、增进民生福祉，持续推动全县经济实现质的有效提升和量的合理增长，保持全县经济社会大局稳定。

围绕上述工作思路及全县经济社会发展预期目标，2024年预算收支安排建议如下：

（一）一般公共预算收支预计情况

2024年，全年预计完成财政总收入138575万元，比2023年预算执行数减收7596万元，下降5.2%。其中，预计完成一般公共预算收入76470万元，比2023年预算执行数增收2234万元，增长3%；预计完成一般公共预算支出350000万元，比2023年执行数增支10195万元，增长3%。

全县一般公共预算收支预计平衡情况。一般公共预算收入76470万元，上级补助收入229661万元，债务转贷收入13510万元，调入政府性基金及其他资金7500万元，上年结转收入59472万元，动用预算稳定调节基金403万元，收入合计387016万元；一般公共预算支出350000万元，债务还本支出15016万元，上解支出22000万元，支出合计387016万元。

县本级一般公共预算收支预计平衡情况。一般公共预算收入63380万元，上级补助收入229661万元，债务转贷收入13510万元，调入政府性基金及其他资金7500万元，乡镇上解收入5039万元，动用预算稳定调节基金403万元，上年结转收入59472万元，收入合计378965万元；一般公共预算支出303182万元，债务还本支出15016万元，上解支出22000万元，补助乡镇支出38767万元，支出合计378965万元。

乡镇级一般公共预算收支预计平衡情况。一般公共预算收入13090万元，上级补助收入38767万元，收入合计51857万元；一般公共预算支出46818万元，上解支出5039万元，支出合计51857万元。

（二）政府性基金预算收支预计情况

政府性基金预算收入85000万元，上级补助收入3200万元，债务转贷收入19260万元，上年结转收入9621万元，收入合计117081万元；政府性基金预算支出85531万元（含债券付息支出9685万元），债务还本支出21400万元，上解支出3150万元，调出资金7000万元，支出合计117081万元。

（三）国有资本经营预算收支预计情况

国有资本经营预算本级收入1000万元，上级补助收入10万元，收入合计1010万元；国有资本经营预算支出1010万元，支出合计1010万元。

（四）社会保险基金预算收支预计情况

社会保险基金预算收入91029万元，上级补助预计收入15018万元，上年结余45732万元，收入合计151779万元。社会保险基金预算支出68075万元，上解支出50491万元，支出合计118566万元，年终结余33213万元，支出总计151779万元

(五)其他事项

2024年全县“三保”需求183146万元，其中：保基本民生65624万元、保工资109492万元、保运转8030万元。由于上级目前暂未对“三保”需求进行审核，待审核后再将结果报告县人大常委会。

按照预算法规定，在县人代会批准2024年预算之前，为保障各部门正常运转，县财政已将上年度结转的支出以及必须支付的基本支出提前下达各部门。

四、2024年财政主要工作及措施

（一）加力提效落实积极财政政策。一是在增强财政可持续性上下功夫。延续、优化、完善并落实好减税降费政策，支持民营企业、中小微企业和个体工商户发展，培植壮大财源，坚持依法治税，在强化重点管控的同时，收好零散税种，促进财政收入规模、增幅和质量同步提升。二是在向上争取资金上下功夫。抢抓国家稳增长政策机遇，用足用好中央、省、市重大支持政策，聚焦县委确定的重点工作，紧抓上级政策与龙陵发展实际的结合点，结合上年完成情况和今年国家、省、市投资重点和资金投向，围绕年初既定目标，坚持早对接、勤汇报、争主动，及时获取最新政策信息和资金投向，争取上级资源倾斜，最大限度挖掘政策红利。三是在强化政策协同发力上下功夫。积极发挥“财政+金融”政策协同效应，进一步优化财政投入方式，综合用好政府性融资担保政策，最大限度发挥财政资金引导撬动作用，同频共振，放大组合效应。四是在强化绩效管理上下功夫。将绩效理念深度融入预算管理，完善预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全链条机制，加强全县财政运行监测和形势分析，密切跟踪部门预算执行情况，全面提高财政资源配置效率和资金使用效益，推动各项财税政策落地见效。

（二）兜牢底线保障改善民生福祉。一是落实就业优先政策，用好社会保险补贴、职业培训补贴、创业担保贷款及贴息等政策，促进高校毕业生及待业青年就业创业，鼓励企业吸纳就业。强化“三保”责任落实。2024年预计全口径保民生支出65624万元，保工资支出109492万元，保运转支出8030万元，要加强库款调度，统筹转移支付资金和自有财力，在优化支出结构上多下功夫，确保兜牢“三保”底线。二是加强重点支出保障。积极筹措资金，坚持尽力而为、量力而行，竭尽全力足额发放各类社会保障资金；继续落实“两个只增不减”，促进教育高质量发展；聚焦聚力提高人民健康水平，持续加大公共卫生保障力度，不断织密扎牢民生兜底安全网。三是积极助力乡村振兴。加大涉农资金统筹力度，资金向乡村产业和基础设施倾斜；加强产业和就业帮扶，支持农业融合发展，推进宜居宜业和美丽乡村建设，支持发展新型农村集体经济，促进群众增收，“点线面”结合推进乡村产业高质量发展，实现城乡统筹发展目标。

（三）统筹调度加强财政收支管理。一是优化财政支出结构。既用好有限的增量资金，又下大力气盘活、调整存量，将使用效果不好的资金腾出来用于保重点，防止支出固化僵化，做到“小钱小气、大钱大方”。集中财力聚焦保障全县重点工作、重点项目。加大政府预算、单位自有资金、债券资金、衔接资金等各类资金统筹力度，持续优化支出结构，支持219国道黄草坝至龙镇桥二级公路、县实验中学等重大项目建设。二是持续落实过紧日子要求。强化厉行节约，把政府过紧日子作为常态化要求，可以省的钱都省下来，不该花的钱一分都不乱花，继续严控一般性支出及非刚性非必要支出，努力降低行政运行成本；及时收回执行进度慢或短期内不再执行的项目资金，统筹用于新增重点事项；深入盘活存量资产，探索行政事业单位资产调剂共享；严控预算追加和调剂，督促指导部门加快预算执行进度，提高财政资金支出效率。完善结余资金收回使用机制，加大非财政拨款资金统筹力度；进一步推进预算一体化系统建设，优化完善系统功能，提升预算管理科学化水平。三是强化项目储备和管理。持续加强专项债券项目储备和投后管理，在重大项目调度推进、要素保障和项目储备上发力，强化有效投资关键支撑作用，加快政府债券资金、基建项目资金支出进度，形成有效接续投资，提升专项债券资金使用效益，引导带动社会投资。用好财政资金直达机制，合理加快财政支出进度，同时深入开展财政承受能力评估，尽力而为、量力而行，有效应对风险隐患，确保财政行稳致远。

（四）规范稳妥筑牢债务风险防线。一是加强财政运行综合分析，开展多种形式的调查研究，统筹研判经济运行、产业发展、外部风险等对财政运行的综合性影响，研究储备必要的应对措施，确保一般公共预算、政府性基金预算、社保预算、国资预算等“四本预算”顺利完成年度收支目标。二是进一步压实乡镇和部门责任，严格落实中央、省、市部署要求，统筹各类资金、资产、资源和各类支持性政策措施，妥善化解存量隐性债务，优化期限结构、降低利息负担，逐步缓释债务风险。三是强化政府债券管理，加强政府债务全过程穿透式监测和隐性债务常态化监测，对债券项目支出进度和绩效目标实现情况，进行“双监控”；坚决遏制新增政府隐性债务，严控政府投资项目，大力压缩一般性支出，加大资产资源处置，穷尽一切力量化解地方债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（五）突出党建引领，深化国企改革发展。一是强化党建引领。始终坚持把政治建设摆在首位，把学习贯彻习近平总书记关于国有企业改革发展和党的建设的重要论述作为首要政治任务，引导国有企业干部职工忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”；二是防范化解债务风险。有针对性地制定实施一揽子化债方案，重点加强负债率高、债务集中、资金链紧张且经营不善企业的监控，加强与金融机构的协商，尽力优化债务结构和期限，推动高息债务置换，盘活资产化解债务；三是强化实体经营发展。进一步提升国有企业的服务水平，提高县属国企的工程建设资质，提升企业创新能力，不断做大做强国有企业，提升企业核心竞争力，力争2024年营业总收入突破20000万元。

（六）协同发力严肃财经工作纪律。一是深入贯彻落实中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》，加大财会监督力度，推动形成财政部门主责监督、主责部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督的财会监督体系，依法依规加强对国家机关、企事业单位、其他组织和个人的财政、财务、会计活动的监督。二是严肃财经纪律，做好财会监督与纪检监察监督、审计监督、统计监督等各类监督贯通协同，逐步实现信息共享、成果共用，推动实施联合惩戒，形成监督合力，提升监督效能。持续推进财会监督专项行动，严厉打击各类违反财经纪律行为，强化通报问责和处理处罚，使财经纪律真正成为带电的“高压线”。三是主动接受县人大、县政协监督。贯彻落实县人大及其常委会有关预算决议和审查意见，有针对性地改进和加强财政预算工作；在编制预算、制定政策、推进改革过程中，主动通过座谈会、专题汇报会等方式听取人大代表和政协委员意见建议。认真办理人大代表建议和政协委员提案，加强日常沟通走访，积极回应代表委员关切。

各位代表委员，道阻且长，行则将至，2024年的财政工作任务十分艰巨，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大和县政协的监督，上下同心，迎难而上，坚定信心、咬定目标、统筹安排、真抓实干，扎实做好财政改革发展各项工作，为龙陵“十四五”平稳有序发展提供坚强保障。

名词解释

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、医疗健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助、对企事业单位补贴、其他资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

国有资本经营预算：是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

社会保险基金预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的收支预算。该预算封闭运行，其管理方式与其他三本预算不同。

一般性转移支付：是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付主要包括体制补助、均衡性转移支付、重点生态功能区转移支付、边境地区转移支付、共同事权转移支付、结算补助等。

专项转移支付：是指政府间服务于特定政策目标，必须按规定用途使用的转移支付资金。

预算稳定调节基金：一般公共预算按照预算法及国务院有关规定设置，用于弥补以后年度预算资金不足，实现跨年度平衡的资金。按照预算法规定，结余资金应转入预算稳定调节基金。

预算绩效管理：全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。其主要内容就是创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，通过建立绩效评估机制、强化绩效目标管理、做好绩效运行监控、开展绩效评价和结果应用等，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

民生支出：民生支出是与民生有关的财政支出。主要包括：教育支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、科普活动、地震事务、气象事务、住房保障支出等。

“三保”支出：是指保障基本民生、运转、工资方面的支出。

“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护及购置费。

地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。

地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券，分为一般债券和专项债券。一般债券是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金以一般公共预算收入偿还。专项政府债券是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金通过政府性基金或专项收入偿还。

监督索引号53052303000010111