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县十八届人大二次会议文件（12）

龙陵县2022年地方财政预算执行情况及

2023年地方财政预算（草案）报告(书面)

——2023年2月5日在龙陵县第十八届人民代表大会第二次会议上

龙陵县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2022年地方财政预算执行情况及2023年地方财政预算（草案）提请会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年，在县委、县政府的坚强领导下，在上级财政部门的指导支持下，龙陵财政始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，克服经济下行、疫情防控持续影响，坚持“稳字当头，稳中求进”的工作总基调，稳抓税源培植壮大，兜牢“三保”底线，持续做好疫情防控经费保障，妥善化解政府债务，有序促进政府重大事项推进，认真贯彻落实上级政府稳增长一揽子措施，推动全县经济运行保持在合理区间。

（一）一般公共预算收支完成及平衡情况

1．全县一般公共预算收支完成情况。2022年完成财政总收入139546万元，同比增收2883万元，增长2.1%，完成年初预算的97.8%。其中完成一般公共预算收入69234万元，完成年初预算的101.5%，同比增收4919万元，增长7.6%；完成一般公共预算支出311929万元，完成年初预算的107.6%，同比增支46607万元，增长17.6%。

2．全县一般公共预算收支完成及平衡情况。完成一般公共预算收入69234万元，上级补助收入257162万元，调入政府性基金和其他资金9312万元，上年结转收入70102万元，债务转贷收入33490万元，收入合计439300万元；完成一般公共预算支出311929万元，上解上级支出17557万元，债务还本支出35740万元，调出资金2327万元，补充预算稳定调节基金1034万元，支出合计368587万元，年终结转70713万元，支出总计439300万元。

县本级一般公共预算收支平衡情况。完成一般公共预算收入56324万元，上级补助收入257162万元，调入政府性基金和其他资金9312万元，上年结转收入70102万元，债务转贷收入33490万元，乡镇上解收入4896万元，收入合计431286万元；完成一般公共预算支出269543万元，上解上级支出17557万元，债务还本支出35740万元，调出资金2327万元，补充预算稳定调节基金1034万元，补助乡镇支出34372万元，支出合计360573万元，年终结转70713万元，支出总计431286万元。

乡镇级一般公共预算收支平衡情况。完成一般公共预算收入12910万元，上级补助收入34372万元，收入合计47282万元；完成一般公共预算支出42386万元，上解上级支出4896万元，支出合计47282万元。

（二）政府性基金预算收支完成及平衡情况

完成政府性基金预算收入26257万元，上级补助收入2967万元，上年结转收入12817万元，新增专项债券6000万元，债券转贷收入1300万元，调入资金3627万元，收入合计52968万元；完成政府性基金预算支出29408万元，债券还本支出1300万元，上解支出833万元，调出资金9036万元，支出合计40577万元，年终结转12391万元，支出总计52968万元。

（三）国有资本经营预算收支完成及平衡情况

完成国有资本经营上级补助收入3万元，上年结转收入4万元，收入合计7万元；完成国有资本经营预算支出7万元，支出合计7万元。

（四）社会保险基金预算收支完成及平衡情况

完成社会保险基金预算收入87649万元，上级补助收入13316万元，上年结余32279万元，收入合计133244万元；完成社会保险基金预算支出66825万元，上解支出20724万元，支出合计87549万元，年终滚存结余45695万元，支出总计133244万元。

以上数据均为快报数，最终数据以上级财政部门批复的全县财政总决算数为准。

二、开展的主要工作

（一）着力抓财源促发展，增强保障能力。一是助企纾困，全面落实减税退税降费政策。充分释放减税退税降费政策红利，确保各项政策直达快享，增强市场主体活力。2022年累计为企业减税退税降费44621万元，助推企业做大做强做优，涵养财源扩财力。二是综合治税，抓好收入组织工作。提高税源管控精准度，狠抓税收征管，确保各项收入应收尽收，全县财政收入持续保持稳中有进、稳中提质的良好势头。全县完成一般公共预算收入69234万元，比去年同期增收4919万元，增长7.6%，一般公共预算收入税收占比80.5%。三是抢抓机遇，积极向上争取资金。2022年共争取上级补助资金254132万元（专项资金150565万元），同比增加24675万元，增长10.8%。四是优化营商环境。健全政府采购监督制约机制，培育公开、公平、公正的竞争机制和市场环境，为中小企业参与采购活动提供便利。2022年，全县政府采购合同金额52065万元，其中中小企业合同金额46561万元，占89.4%。积极搭建“政银企”平台，开展金融支持中小企业专项行动，提高惠企政策的知晓率，扩大金融产品和服务覆盖面，达成意向签约5700万元。

（二）着力调结构惠民生，兜实“三保”底线。一是优化支出结构兜牢“三保”底线。切实扛起“三保”责任，坚持“三保”在财政支出中的优先地位。2022年保民生支出48714万元，保工资支出100409万元，保运转支出14011万元。二是坚决落实过“紧日子”要求，节用裕民。强化预算执行，严格控制会议经费、培训费及“三公”经费，压减非刚性、非重点项目支出，用于保障和改善基本民生。农林水、教育、社会保障和就业、卫生健康、住房保障等重点民生领域支出209067万元，占一般公共预算支出的67.0%。三是坚持以收定支，重点领域支出得到有力保障。教育支出58244万元，其中：拨付教育公用经费3437万元，拨付学生资助经费13570万元。加快社会保障资金支出进度。社会保障和就业资金支出45548万元，其中：拨付最低生活保障资金7153万元，拨付特困人员供养1715万元，临时救助304万元，孤儿救助资金支出148万元，残疾人“两项补贴”支出458万元，有效兜住了困难群众的基本生活底线。足额分配下达疫情防控资金，全年累计下达各级财政安排疫情防控资金3351万元。

（三）着力抓监管促改革，提升理财效果。一是预算管理一体化系统改革全面推开。单位资金预算指标核算改革工作于2022年1月正式全面推开，管理效能明显提升。截至目前，全县共下达单位资金预算指标1169条，涉及指标金额3265.7万元，支付并清算2902.5万元。二是全力做好直达资金拨付及监控工作。将中央下达的资金及时录入直达资金监控系统，及时分配下达直达资金，共拨付81977.6万元，预警监控0笔，有效防范和控制了财政资金支付风险，保证财政资金安全规范有效使用。三是深入开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理。在全县10个乡镇及13个部门开展了惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，加大惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放。2022年，全县通过惠民惠农“一卡通”发放财政补贴资金6476万元。四是做好预决算信息公开工作。对全县2022年度预算及2021年度决算编制的完整性、及时性、细化程度和公开形式进行全面检查，严把预决算信息公开工作质量关，公开率达100%。五是切实发挥会计监督职能。按“双随机一公开”要求随机抽取3个行政事业单位开展2022年度会计信息质量监督检查，重点对单位会计核算真实性、会计基础工作规范性以及内控制度等进行检查，切实提高单位会计核算的内部控制水平，促进部门预算执行管理。六是积极落实代理记账机构年度备案工作。将代理记账行业申报手续审核审批办结服务窗口前移，开展指导和督促代理记账机构备案，目前全县9户代理记账机构备案均通过全国代理记账机构管理系统“机构账号类型调整”功能，完成电子网络版与书本式纸质版一致的备案工作。

（四）着力抓衔接强整合，助力乡村振兴。一是统筹整合财政涉农资金。围绕巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作重点，编制完成《龙陵县2022年统筹整合财政涉农资金方案》，统筹整合财政涉农资金17164万元，资金主要用于基础设施、产业发展、人居环境改善、公共服务、发展壮大村集体经济。二是支持边境小康村建设。按照省级资金统筹原则，将现代化边境小康村建设涉及的6个方面30项建设内容的资金，通过统筹整合用于保障现代化边境小康村建设，截至目前，共统筹整合现代化边境小康村建设资金20636万元。

（五）着力化债务防风险，打牢运行基础。一是妥善化解政府债务。按照“尽力而为，量力而行”的方针妥善化解债务，杜绝新增政府隐性债务。2022年，全县政府债务余额490743万元，其中，一般债务余额244443万元，专项债券余额246300万元。新增专项债券6000万元，专项用于云南龙陵产业园区绿色低碳示范园基础设施建设项目。二是防范化解金融风险。加强小额贷款公司、典当公司、融资担保公司监管，规范公司经营行为；开展养老领域非法集资专项整治、违规放贷专项整治、常态化开展涉非涉稳排查，加强监测预警，做好风险排查化解工作；广泛开展金融知识宣传，不断提升社会公众风险防范意识。三是组织行政企事业单位对全县国有资产资源进行清理盘活。截至目前，初步完成国有资产资源清查工作，清查范围包括行政企事业单位国有资产资源及特许经营权，形成资产资源盘活台账清单，全县资产资源预估值共计3025400万元。四是抓国企改革构建国有资本运营新格局。围绕实体、融资、化债三个板块职责定位重组整合资产，以管理体制革新为动力，以做实做优重点国有企业、确保持久平稳运行为目的，对国企进行调整重组和资源优化配置，目前已完成全部国有企业清产审计工作，实体板块、融资板块、化债板块整合工作有序推进。

2022年，全县财政运行和改革中还面临一些困难和问题，主要表现在：一是财政保障压力持续加大，收支矛盾更加凸显。全县财源结构单一，财政增收基础薄弱，落实留抵退税等大规模组合式税费减免政策后，短期内形成政策性减收，但各领域对财政资金的需求呈增长态势，财政预算平衡难度空前。二是部门对预算绩效管理的重要性认识不足。预算绩效管理的“最后一公里”还没有完全打通，参与绩效评价的积极性、主动性不高，绩效评价结果运用不能真正做到“花钱必问效，无效必问责”。三是防范和化解各类债务任务艰巨。全县各类债务进入偿债高峰期，统筹还本付息压力巨大，资金调度困难，债务风险逐步向财政风险转化。这些问题，我们将认真研究，进一步规范管理和统筹，在2023年财政收支预算执行中认真应对和解决。

三、2023年财政预算草案

围绕面临的形势和全县经济社会发展的总体要求，2023年财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，兜牢兜实“三保”，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，维护全县经济社会大局稳定。

围绕上述工作思路及全县经济社会发展预期目标，2023年预算收支安排建议如下：

（一）一般公共预算收支预计情况。2023年，全年预计完成财政总收入147504万元，比2022年执行数增收8217万元，增长5.9%。其中，预计完成一般公共预算收入72700万元，比2022年预算执行数增收3466万元，增长5%；预计完成一般公共预算支出321300万元，比2022年执行数增支9371万元，增长3%。

全县一般公共预算收支预计平衡情况。一般公共预算收入72700万元，上级补助收入258570万元，债务转贷收入22400万元，调入政府性基金及其他资金6000万元，上年结转收入70713万元，调入预算稳定调节基金1034万元，新增一般债券2600万元，收入合计434017万元；一般公共预算支出321300万元，债务还本支出22400万元，上解支出17000万元，一般债券支出2600万元，支出合计363300万元，年终结转70717万元，支出总计434017万元。

县本级一般公共预算收支预计平衡情况。一般公共预算收入59590万元，上级补助收入258570万元，债务转贷收入22400万元，调入政府性基金及其他资金6000万元，乡镇上解收入4759万元，上年结转收入70713万元，调入预算稳定调节基金1034万元，新增一般债券2600万元，收入合计425666万元；一般公共预算支出276488万元，债务还本支出22400万元，一般债券支出2600万元，上解支出17000万元，补助乡镇支出36461万元，支出合计354949万元，年终结转70717万元，支出总计425666万元。

乡镇级一般公共预算收支预计平衡情况。一般公共预算收入13110万元，上级补助收入36461万元，收入合计49571万元；一般公共预算支出44812万元，上解支出4759万元，支出合计49571万元。

（二）政府性基金预算收支预计情况。政府性基金预算收入55000万元，上级补助收入3000万元，新增专项债券收入44000万元，债务转贷收入2300万元，上年结转收入12391万元，收入合计116691万元；政府性基金预算支出62451万元（含债券付息支出8300万元），新增专项债券支出44000万元，债务还本支出3700万元，上解支出1540万元，调出资金5000万元，支出合计116691万元。

（三）国有资本经营预算收支预计情况。国有资本经营预算本级收入1000万元，上级补助收入5万元，收入合计1005万元；国有资本经营预算支出1005万元，支出合计1005万元。

（四）社会保险基金预算收支预计情况。社会保险基金预算收入95334万元，上级补助预计收入13835万元，上年结余45695万元，收入合计154864万元。社会保险基金预算支出70823万元，上解支出22625万元，支出合计93448万元，年终滚存结余61416万元，支出总计154864万元。

(五)“三保”需求预计情况。预计全口径保民生支出70136万元，保工资支出101302万元，保运转支出8052万元，“三保”预计需求合计179490万元。

四、2023年财政主要工作及措施

（一）落实落细积极的财政政策。继续实施好各项组合式税费支持政策，持续释放政策红利。认真研究解决市场主体反映的突出问题，持续助力市场主体纾困发展。用好地方政府专项债券资金，用足用好专项债务限额。压实主管部门和项目单位责任，实施支出进度通报预警机制，推动尽快形成实物工作量。全力支持县域中小微企业做大做强，实现扩大有效投资、带动就业、促进消费的综合效应。坚持依法治税，不断加强财政收入预算管理，在强化重点管控的同时，收好零散税种，促进财政收入规模、增幅和质量同步提升。

（二）切实保障和改善民生。积极应对疫情影响，保障好困难群众基本生活。巩固拓展脱贫攻坚成果，加快全面推进乡村振兴，确保不出现规模性返贫，持续改善脱贫群众生产生活条件。拓宽市场化就业渠道，通过社保补贴、创业贷款、税费减免等鼓励企业吸纳就业，落实引导毕业生到基层就业的优惠政策，千方百计稳定和扩大就业。继续保障养老金按时足额发放，做好义务教育、基本医疗、基本住房等民生工作。

（三）加强财政收支管理。加大预算收入统筹力度，依法依规组织财政收入，大力盘活存量资金。强化预算约束和绩效管理，进一步规范支出管理，优化支出结构。加快推进预算管理一体化系统全面运行，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。坚持政府过紧日子，严格落实压减非急需非刚性支出，腾出更多资金用于稳市场主体、稳就业保民生。

（四）强化财政可持续性。进一步落实好财税体制改革工作，提高财政保障能力，加强库款运行监控分析，兜牢“三保”底线。坚持保基本民生在“三保”中的优先顺序，坚持教师工资、离退休费在保工资中的优先顺序，切实保障基本民生落实到位、工资足额发放、机构正常运转。严守债务风险底线，加快资产处置、债务风险缓释等工作，确保全县不发生系统性风险。积极统筹资金支持国道219黄草坝至龙镇桥二级公路、县实验中学、赧场小学迁建等重大项目建设。常态化开展专项债券资金使用管理核查，严格执行专项债券负面清单管理要求，确保资金依法合规使用。强化信息共享和协同监管，坚决遏制新增地方政府隐性债务，有序化解存量隐性债务。

（五）进一步严肃财经纪律。围绕党中央、国务院重大决策部署和省市县相关工作要求加强监督检查，推动重大财税政策落实到位。持续规范财务管理，完善财会监督体系和工作机制，强化财会监督与其他监督贯通协调，充分运用“互联网+监管”、大数据等现代信息技术手段，提高监督能力和实效。

各位代表，2023年我们将在县委、县人民政府的坚强领导下，自觉接受人大和政协的监督，凝心聚力、改革创新、攻坚克难、锐意进取、共度时艰，为龙陵“十四五”平稳有序发展提供坚强保障。

五、专业术语注解

【一般公共预算】一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维护国家机构正常运转等方面的收支预算。

【债务转贷收入】债务转贷收入是反映下级政府收到的上级政府转贷的债务收入。

【政府性基金预算】政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

【国有资本经营预算】国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

【社会保险基金预算】社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

【预算稳定调节基金】预算稳定调节基金是指各级通过超收安排，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用的专用基金。

【三保】指保基本民生，保工资，保运转

【直达资金】是指中央政府直接拨款到地方，资金下达被称为直达资金。直达资金是在建立了特殊转移支付机制，通过中央对地方转移支付。直达资金避免了资金的层层审批，能够有限发挥资金效益，利企利民。

附件：2022年地方财政预算执行情况及2023年地方财政预算（公开稿）

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