——2011年1月11日在龙陵县第十五届人民代表大会第四次会议上

龙陵县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2010年地方财政预算执行情况及2011年地方财政预算草案提请县十五届人大四次会议审查，并请政协委员提出意见。

一、2010年地方财政预算执行情况

2010年是全国上下继续应对国际金融危机、保持经济平稳较快发展、加快转变发展方式的关键一年，也是全县全面实现“十一五”规划目标、为“十二五”发展打好基础的重要一年。在县委的正确领导下，在县人大及其常务委员会的依法监督下，财税部门认真贯彻落实科学发展观，坚持依法治税、依法理财，努力开源节流，克服了严重旱灾等不利因素的影响，全力以赴“保增长、保民生、保稳定”,进一步加快了财政发展步伐，全县财政收支较快增长，超额完成了县十五届人大三次会议确定的财政工作目标任务。

2010年，全县完成财政总收入31176万元，为年初预算数29679万元的105%,比上年同期(下同)增收3817万元，增长13.95%,比“十五”末增收16236万元，年均增长15.85%,完成“十一五”规划的115.5%。其中：地方一般预算收入完成16032万元，为年初预算数15715万元的102%,比上年增收2001万元，增长14.26%,比“十五”末增收9223万元，年均增长18.7%,完成“十一五”规划的160.3%。基金预算收入完成20612万元，为年初预算数950万元的21.7倍，增收17672万元，增长6倍。完成财政总支出123408万元，比上年增支42434万元，增长52.4%,比“十五”末增支94294万元，年均增长33.4%。其中：一般预算支出104877万元，增支27549万元，增长35.6%;基金支出18531万元，增支14885万元，增长4.1倍。

全县地方一般预算收支平衡情况是：地方一般预算收入16032万元，上级补助收入90428万元，调入资金629万元，上年结余4263万元，收入合计111352万元。一般预算支出104877万元，上解支出2258万元，支出合计107135万元。年终滚存结余4217万元(上级专款结余)。

基金收支预算及平衡情况：本年收入20612万元，上级补助收入7752万元，上年结余1937万元，收入合计30301万元。本年支出18531万元，调出资金82万元。收支相抵，基金滚存结余11688万元。

以上均为快报数，待上级财政部门审核批复全县财政总决算后，再向县人大常委会专题报告。

二、2010年财政各项工作稳步推进

(一)落实积极财政政策，促进县域经济发展

始终把促进经济平稳较快发展作为财政工作的头等大事，认真履行职责，发挥财政职能，全力支持县域经济发展，促进财源总量增长和产业结构优化。一是突出抓好财源建设，培植壮大主体财源。以“两烟”产业为突破口，2010年一产实现税收2755万元，同比增长71.7%;继续实施“工业富县”战略，重点推进电力、工业硅、电锌等产业的建设，二产实现税收25521万元，同比增长7.1%;加快发展以旅游、服务业为主的第三产业，三产实现税收2900万元，同比增长6.1%。二是搭建融资平台，加大项目融资力度。积极与金融机构沟通对接，以财政资金为引导，创新投融资机制，拓宽融资渠道，破解重点项目资金难题，2010年6月向农业发展银行融资2亿元进行城市基础设施建设。三是加大对上级财政专项资金的争取力度。全年共争取到上级各种专项资金73265万元，比上年增28627万元，增长64.1%。有力支持了交通、水利、生态环境、城镇发展等领域的基础设施建设项目。四是进一步支持中小企业信用担保，不断发展壮大非公贷款担保公司。截至2010年12月我县非公贷款担保公司已为53户企业提供了贷款担保，担保金额达4980万元，切实帮助中小企业解决了贷款难的问题，促进了企业加快发展。

(二)健全收入征管机制，实现财政增收目标

2010年以来，在一系列保增长措施的拉动下，我县经济呈现由趋稳回升向加快发展转变的良好态势。但由于受后金融危机影响，全县大部分企业经济效益的增长速度尚不够理想，加上国家出台了一系列结构性减税措施，财政增收压力依然很大。面对矛盾和困难，财税部门迎难而上，采取有效措施克服减收因素影响，确保了全年财政收入目标任务的完成。一是加强收入计划管理和协调调度。财税部门紧紧围绕全年收入目标，不断加强沟通协调，形成信息共享机制和协调工作机制，及时掌握重点税源户的发展及税收变化，及时解决影响收入增长的突出问题。二是切实加强税源控管。密切关注和分析经济运行中的热点、重点和难点问题，切实加大对重点企业及项目的监控力度，加大了税收稽查和清理欠税力度，做到应收尽收，2010年税收收入同比增长20.8%,比“十五”末年均增长19.4%。三是不断规范非税收入征收管理。健全非税收入征收管理制度，突出加强非税票据源头控管，在国家和省里取消停止多项行政事业性收费政策的前提下，完成了一般预算非税收入1935万元，完成年初预算计划的109%。

(三)强化支农惠农政策，积极支持“三农”发展

采取有力措施，认真贯彻落实国家出台的各项财政支农惠农政策，积极主动开展各项支农惠农工作，取得了显著成效。2010年全县农林水事务支出29516万元，同比增长103.3%,比“十五”末年均增长53.6%。一是全力支持抗大旱保民生。积极筹措并及时下达抗旱救灾专项资金2641万元，重点用于受灾地区兴建抗旱设施及灾区群众生活补助等。二是加快农业基础设施建设步伐。筹集资金2亿多元，实施了新农村建设、三岔河水库建设、一事一议财政奖补项目、中低产田改造项目及生态综合治理项目等。三是认真落实好各项支农惠农政策。做好惠农补贴资金的发放工作，全年共发放各种惠农补贴2982万元；积极向上级财政争取到涉农贷款增量奖励资金173.2万元，引导和激励我县金融机构加大涉农信贷投放力度；扎实开展好家电、汽车摩托车下乡工作，全年累计销售家电下乡产品8905台、汽车摩托车下乡产品9187辆，销售金额达9600万元，兑付财政补贴资金1042万元，有效地刺激了消费。四是积极支持农业产业发展。安排资金2000余万元，用于扶持“两烟”、蔗糖、林业及畜牧业等产业发展。

(四)努力优化支出结构，提高民生保障水平

始终把优化支出结构与改善民生紧密结合起来，通过调整支出结构、加快支出进度等措施，确保了文教卫生、社会保障等支出的稳步增长和其他各项社会事业发展的资金需要。一是积极支持教育事业发展。全年安排教育支出19355万元，同比增长6.8%,比“十五”末增长20.5%。兑付“两免一补”资金1321.69万元，受益学生36544人，兑付“兴边富民”补助寄宿生生活费871.86万元，受益学生16314人；完成投资6000万元，全面推进中小学校舍安全工程建设，排除D级危房29105平方米，新建校舍29105平方米。二是积极支持就业和社会保障工作。全县社会保障和就业支出15204万元，同比增长17.64%,比“十五”末年均增长34.1%。加快福利基础设施建设，投入资金531万元，实施了西山坡中心敬老院、社会中心福利院及乡(镇)敬老院建设；进一步做好再就业工作，全年共拨付再就业资金335万元，受益4866人次，审批创业贷款4570万元，受益914人；积极筹措城乡居民低保资金，全年发放城镇低保资金902万元，受益5203人，发放农村低保金4899万元，受益59400人，发放五保供养资金475万元，受益4227人。三是积极支持卫生事业发展。全县医疗卫生支出8487万元，同比增长33.44%,比“十五”末年均增长38.9%。加快卫生基础设施建设步伐，投入资金1625万元，实施了县人民医院新住院楼建设项目；进一步完善我县城乡贫困医疗救助管理体制，全年共拨付城乡医疗救助资金772万元，受益91522人次；逐步健全新农合实施方案，全年共拨付新农合资金2945万元，受益643031人次，基本实现了医疗保障的全覆盖；积极支持做好医药卫生体制改革工作，全年共拨付基本公共卫生专项资金350.55万元。四是积极支持计划生育事业发展。认真落实计划生育优惠政策，共拨付奖优免补资金263.87万元。五是不断推动文体事业的发展。全县文体事业支出达953万元，同比增长11.3%,比“十五”末年均增长5.9%,实施了村级文化活动场所建设、县体育场改造维修、非物质文化遗产补助等项目。六是加大维护社会稳定的保障力度。全县政法经费支出完成5912万元，同比增长92%,比“十五”末年均增长22.8%。加大了对政法部门处置突发事件、大要案办理、维护社会稳定和社会治安综合治理等项目的支持，为维护全县社会稳定、平安和谐打下坚实的基础。

(五)不断加快改革步伐，推进财政效能建设

从制度上、体制上、机制上改革创新，推进财政工作科学化精细化管理。一是着力推进预算管理改革。遵照统一性和灵活性相结合的原则，在全县范围内统一使用预算编制软件，编制内容全面实行综合预算、全口径的预算，将可预见的可用财力全部纳入预算统筹安排，提高预算编制的完整性；对基本支出预算全部

采用定员定额管理，项目预算采取项目库管理；加强了对定额补助及经费自理单位的预算管理，使预算的透明度进一步增强，监督面进一步拓宽。二是着力推进国库集中支付制度改革。不断健全内部管理机制和外部协调机制，简化内部审核程序，规范支出拨付流程，严格控制现金流量，保证了预算资金安全运行、快速拨付、有效使用。全年共回笼资金7887万元，直接支付资金79904万元，实现预算内外收支两条线管理收入2513万元；截至2010年12月底已有167个预算单位办理了2654张公务卡，累计通过公务卡报销金额396万元；出台了《龙陵县预算单位银行账户管理办法》,进一步加强了预算单位资金管理和预算单位银行结算账户管理，从根本上遏制了“多头开户”和“小金库”现象。三是着力规范政府采购管理。不断完善政府采购管理措施，年初制定出台了《龙陵县政府采购实施细则》、《龙陵县政府采购管理暂行办法》等多个规章制度；不断扩大政府采购的规模和范围，2010年全县政府采购达182批次，支付采购资金2324.32万元，与各单位报价的2504.92万元相比，节约资金180.6万元，综合节约率为7.21%。四是着力加强国有资产管理。对全县有经营性资产的行政事业单位进行了重新调查摸底，建立了全县统一的国有资产登记台账，进一步强化了对国有资产的跟踪服务和监管；对6个行政事业单位的6辆公务用车进行了公开拍卖，增值率为10.79%;将龙陵县茶厂改制后剩余的房屋及土地全部过户到县国资公司，确保国有资产不流失。五是着力强化财政监督检查。坚持“在服务中监督、在监督中服务”的工作理念，加强了对重点部门、行业、资金的监督检查。对县民政局、县农业局、县城关中学等15个相关单位进行了一次全面的会计信息质量检查，对部分国有控股企业进行了“小金库”清理检查，对全县中小学农村义务教育经费管理使用情况进行了专项检查。针对检查中发现的问题及时提出整改建议要求定期整改。对全县行政事业单位150余名会计人员进行了集中培训，进一步加强了对各行政事业单位的财务会计管理。六是着力推行财政绩效评价。对新建农村户用沼气池建设和节柴改灶、农业人口独生子女家庭奖优免补、中小学校舍安全工程、基本公共卫生服务4个重点民生专项资金项目进行了绩效评价，促进了相关部门科学、合理、及时、有效地运用财政资金。七是着力推进行政成本控制制度改革。始终把节支作为财政的重要工作来抓，从严控制支出口子，努力压缩行政开支。2010年，我县机构编制和财政供养人员的增长受到严格控制，实现了因公出国(境)经费零增长，公务用车购置经费零增长，楼堂馆所一律不新建，会议、庆典、论坛和出省考察经费受到严格压缩。

(六)立足长远发展，科学编制财政“十二五”发展规划

财税部门在充分调查研究及精心测算的基础上，科学编制了财政“十二五”发展规划。到“十二五”末，全县计划完成财政总收入70000万元，比“十一五”末增收38824万元，增长1.25倍，年均增长17.6%。计划完成地方一般预算收入32000万元，比2010年增长1倍，年均增长14.8%。

各位代表，虽然2010年我们取得了较好的成绩，但也要清醒地认识到我县财政工作中还存在着不少的矛盾和困难：一是财政自给能力低，对上级财政的依赖程度仍然较高。2010年我县地方一般预算收入占一般预算支出的15.3%,对上级财政的依赖程度高达84.7%。二是财源结构单一。目前我县除制糖、冶金和电力业外，缺乏更多的群体支柱产业及财源，特色产业不大不强现象突出，新的群体财源培植需要一个较为漫长的过程，给财政收入的稳定增长带来了很大困难。三是政府债务负担沉重，财政防范和化解债务的能力较弱，财政风险加剧。2010年底全县县、乡、村三级债务高达6.29亿元，相当于当年一般预算收入的3.9倍，可用财力的1.6倍。四是财政支出压力增大。津补贴发放、事业单位绩效工资改革、民生工程配套、支持项目建设等支出需要财政大量投入资金，财政支出压力有增无减。五是基本支出占可用财力的比重较高，社会公共事业建设投入比例小，导致用于发展经济和社会事业的支出严重不足，“吃饭”和“建设”的矛盾十分突出。六是财政科学化、精细化管理有待进一步加强。针对存在的问题，我们将认真分析当前的财政经济形势，进一步理清思路，坚定信心，自我加压，迎难而上，力保完成各项财政工作任务。

三、2011年财政预算草案

2011年，中央提出要实施积极的财政政策和稳健的货币政策，发挥财政政策在稳定增长、改善结构、调节分配、促进和谐等方面的作用，增强宏观调控的针对性、灵活性、有效性。同时坚持把经济结构战略性调整作为加快转变经济发展方式的主攻方向。对此，我们既要充分看到有利条件和积极因素，增强信心，又要增强忧患意识和风险意识，更加周密地做好应对各种风险和挑战的准备，牢牢把握工作的主动权。今年我县财政预算编制和财政工作的总体思路是：以邓小平理论及“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七大和十七届五中全会精神，认真落实中央经济工作会议和县委十一届九次全会的各项部署。抓住国家新十年西部大开发、将云南建设成为中国面向西南开放的“桥头堡”战略机遇，准确把握财税工作的特征，继续贯彻积极的财税政策，积极培植财源税源，努力做大财政蛋糕，加快完善有利于科学发展的财税体制机制和政策措施，营造良好的财政支持经济发展的生态环境，为保持全县经济社会平稳较快健康发展做出新的更大贡献。

按照上述工作思路及全县经济社会发展预期情况，建议2011年全县地方财政收支预算安排如下：

全县财政预算总收入安排为35849万元，比上年增4673万元，增长15%。其中：地方一般预算收入18465万元，比上年增2433万元，增长15.2%;基金预算收入857万元，比上年减收19755万元，下降96%;一般预算支出安排75314万元(含当年预计上级专款31466万元),比上年预算增10576万元，增长16.3%。

全县地方一般预算收支平衡情况是：地方一般预算收入18465万元，上级补助收入54964万元(含当年预计上级专款31466万元),预计调入资金168万元，上年结余4217万元，收入合计77814万元。一般预算支出75314万元，上解支出2500万元，支出合计77814万元，收支预算平衡。

基金预算收支及平衡情况是：本年收入安排857万元，预计上级补助987万元，上年结余11688万元，收入合计13532万元。本年基金支出安排13532万元，收支相等，预算平衡。

四、应对挑战，扎实工作，努力完成2011年预算任务

2011年是实施“十二五”规划的第一年，做好2011年的财政工作，对于坚定加快发展信心，保持当前来之不易的发展势头，维护改革发展稳定大局，意义十分重大。财税部门将按照中央、省、市精神和县委总体部署，继续落实积极财政政策，应对面临的新情况、新形势，进一步增强做好财政工作的紧迫感和责任感，努力迎难而上，着力改革创新，促进全县经济社会平稳发展。

(一)发挥财政职能，增强经济社会发展活力

牢固树立发展意识，认真落实积极财政政策，把保增长、促发展与转变经济发展方式和调整经济结构紧密结合起来，全力支持县域经济平稳较快发展。一是努力加强财源建设。进一步落实好市、县促进区域经济发展的有关政策，推动矿电、“两烟”、文化旅游等重点产业快速发展，支持企业做大做强，增加经济总量，夯实财政增收基础。二是不断加大向上争资引项力度。要突出投资重点，及时掌握财政政策动向，结合我县实际，选准选好项目，积极做好与上级投资项目的对接，努力争取更多的项目和资金支持。不断加大招商引资力度，积极运用政策扶持和优质服务吸引更多的财源型企业投资落户我县，努力培育新的经济增长点。三是着力推动重点项目建设。认真抓好中央预算内投资项目资金的落实到位，加快资金拨付进度及监管力度，确保资金专款专用。四是加快完善融资平台建设，不断提高融资能力，加大对重点项目建设的资金保障，优化社会发展和投资环境。五是大力支持科技创新和节能减排，围绕“两型社会”建设，引导和激励企业提高自主创新能力，推进经济结构优化，增强区域经济活力。

(二)强化科学征管，增强地方财政实力

坚持“均衡入库、稳步增长、优化结构”的原则，以增强财政实力为着力点，全力做好组织收入工作。一是加强税源管理。进一步健全和完善税源监控指标体系，把税源管理作为税收日常管理的基础，对税源实行动态管理，从税源监控中寻找新的税收增长点。对重点工程税收实行“领导挂项、项目包干到人”责任制。二是加大税收征管力度。全面落实经济源泉、动态源泉、资料源泉“三个源泉”管理，坚决制止有税不收的行为发生，坚决杜绝寅吃卯粮收过头税的现象，严厉查处偷、逃、骗、抗税行为。三是加强非税收入征管。做好重点单位、重点项目的管理，逐步实施激励政策，调动征收积极性，进一步规范非税收入减、免、缓征缴行为，确保非税收入应收尽收。逐步将在预算外管理的所有非税收入全部纳入预算管理，彻底取消预算外资金。

(三)支持三农，巩固基础，增强农村全面发展能力

更加重视“三农”工作，健全农业投入保障机制，努力促进农业发展、农民增收、农村繁荣。一是进一步落实好惠农政策。认真落实惠农补贴政策，继续加强补贴发放管理，加大对惠农补贴发放的监督检查力度，严厉查处违法违规行为，确保补贴不折不扣落实到农民手中。认真落实家电、汽车摩托车下乡等国家扩大内需政策，大力促进消费升级，进一步启动农村消费市场。二是加强农村基础设施建设。积极支持农田水利设施建设、病险水库治理、村容村貌建设及农村能源建设，加快农业产业结构调整步伐，提高农业综合生产能力。三是扎实推进农村扶贫开发。积极支持新农村建设，以产业发展及劳动力培训为重点，加强政策和资金扶持力度。加大对一事一议财政奖补项目的争取力度，充分发挥财政资金的引导作用，吸引和聚集民间财力，形成农村公益事业发展新机制。四是切实加强财政支农资金监管。不断完善财政支农资金的管理制度体系，逐级落实各部门的监管职责；逐步推行财政支农项目公告和公示制度，主动接受广大人民群众和社会舆论的监督；积极推行财政支农资金国库集中支付，减少资金拨付的中间环节。

(四)关注民生，以人为本，全面推进社会事业发展

紧紧围绕基本公共服务均等化的目标，积极调整优化财政支出结构，着力解决人民群众关注的教育、医疗卫生和社会保障等方面的问题，强化财政的公共服务功能，促进社会事业协调发展。一是进一步促进教育优先发展。继续完善农村义务教育经费保障机制，巩固城乡义务教育免费政策，按时足额发放寄宿生生活补助费，支持教师继续教育培训和职业教育工作。二是促进就业和社会保障制度建设。重视就业困难人员就业问题，建立健全政策扶持体系。建立企业退休人员基本养老金正常调整机制，继续完善城乡居民最低生活保障制度。认真落实优抚政策，健全抚恤待遇自然增长机制。三是继续支持医疗卫生事业发展。进一步推进基本医疗保障制度改革，配套医疗改革支出，支持完善城乡基层医疗服务体系；进一步完善城乡大病救助制度，加强计划免疫和重大疾病防治；进一步完善计划生育利益导向机制，落实好农村计划生育家庭奖励扶助政策。四是全力支持文体事业发展。加大对文体基础设施的投入力度，支持体育训练和体育竞赛，加快培育具有地方特色的文化品牌。五是努力促进生态文明建设。继续支持全县污染企业整治，进一步落实好退耕还林政策补偿机制。六是加强政法建设促进社会稳定。做好政法经费保障工作，进一步加强基层政法基础设施建设，改善政法部门执法条件，支持做好大要案办理、普法宣传及禁毒防艾等工作，促进平安和谐。七是确保为民办实事支出。坚持量力而行、尽力而为，积极支持各级各部门办一些顺民心、得民心、暖民心的实事。

(五)深化改革，严格监督，不断创新财政管理机制

全面加强财政科学化、精细化管理，建立编制科学、执行严格、监督有力、绩效考评各环节有机衔接的财政管理机制。一是加快推进预算管理改革。进一步完善管理体系，健全机制和流程，努力提高预算编制的科学性、准确性和精细化程度。不断强化预算执行管理，逐步建立预算支出执行责任制度。加快推进乡镇预算管理方式改革，合理确定对乡镇组织收入的考核基数，继续实行超基数奖励措施，取消三项税收奖励中的建安营业税奖励。二是加快推进国库集中收付制度改革。以确保资金安全为前提，坚持效率和效益并重，完善国库集中支付方式和程序，做到规范化、程序化、信息化，确保资金安全、高效运行。三是加快推进政府采购管理制度改革。强化集中采购监督与规范操作执行的力度，不断优化集中采购组织实施形式，在集中采购业务代理活动中适当引入竞争机制。加强政府采购预算和采购计划编报的相互衔接工作，进一步扩大政府采购政策功能范围。四是不断深化收支两条线改革，完善非税收入管理机制，加强收缴监管工作。五是加强地方政府性债务管理。合理控制地方政府性债务规模，防止过度举债。要建立健全偿债机制，以清理化解农村义务教育“普九”债务为突破口，逐步扩大清理化解基层政府性债务试点范围。六是严格控制行政成本。坚决控制一般性支出，建立健全机构编制与经费衔接预算机制，完善行政开支定员定额标准，严格控制行政成本增长幅度。切实压缩公务购车用车、公务接待、出国(境)、会议庆典论坛、楼堂馆所建设等方面的经费支出。七是强化财政监督。坚持日常监督与专项监督并重，以财政管理中的薄弱环节、社会关注的热点问题为重点积极开展专项监督。加大对重点专项资金项目的绩效评价、考核与监督检查力度，促进财政专项资金由“分配管理”向“绩效管理”转变，实现财政资金安全运行、高效使用。八是加强会计管理工作，加大会计培训力度，不断提高会计从业人员业务素质。

各位代表，2011年我县财税工作任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们决心在县委的正确领导下，认真贯彻执行好本次大会作出的决议，自觉接受县人大监督，虚心听取县政协的意见建议，团结一心，振奋精神，开拓进取，扎实工作，确保圆满完成各项财税工作任务，为我县经济建设和社会事业发展作出新的更大贡献。