县十六届人大二次会议文件（12）

龙陵县2013年地方财政预算执行情况及2014年地方财政预算（草案）报告（书面）

——2014年1月15日在龙陵县第十六届人民代表大会第二次会议上

龙陵县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2013年地方财政预算执行情况及2014年地方财政预算草案提请会议审查，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2013年地方财政预算执行情况

2013年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，全县财税部门坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻落实党的十八大精神，牢牢抓住桥头堡建设的重大历史机遇，紧紧围绕全县中心工作和科学发展和谐发展跨越发展主题，紧扣财税工作目标任务，充分发挥财政职能作用，狠抓增收节支，着力保障和改善民生，稳步推进各项财政管理改革，较好地完成了县十六届人大一次会议确定的目标任务。

2013年，全县完成财政总收入59001万元，完成年初预算数的100%；同比增收9141万元，增长18.3%。其中：公共财政预算收入34730万元，完成年初预算数的105.4%；同比增收8010万元，增长30%。财政总支出208437万元，完成年初预算数的120.6%；同比增支36406万元，增长21.2 %。其中：公共财政预算支出184739万元，完成年初预算数的118.3%；同比增支28733万元，增长18.4%。基金预算收入9809万元，完成年初预算数的187.7%；同比增收2857万元，增长41.1%。基金预算支出23698万元，完成年初预算数的142%；同比增支7673万元，增长47.9%。

全县公共财政预算收支平衡情况：公共财政预算收入34730万元，上级补助收入152915万元，债券转贷资金收入1500万元，上年结余收入1850万元（上级专款结余），调入资金663万元,收入合计191658万元。公共财政预算支出184739万元，债券还本支出31万元，上解支出5143万元，支出合计189913万元。收支相抵，年终结余1745万元。

县本级公共财政预算收支平衡情况：县本级公共财政预算收入23844万元，上级补助收入142207万元，债券转贷资金收入1500万元，调入资金663万元,上年结余收入2272万元（上级专款结余），乡镇上解收入3902万元，收入合计174388万元。公共财政预算支出167624万元，债券还本支出31万元，上解支出5143万元，支出合计172798万元，收支相抵，年终结余1590万元。

基金预算收支平衡情况：基金预算收入9809万元，上级政府性基金补助收入11810万元，上年结转收入6819万元，收入合计28438万元。基金预算支出23698万元，调出资金180万元，支出合计23878万元。收支相抵，年终结余4560万元。

二、真抓实干，克难攻坚，2013年财税工作运行平稳

2013年，是我县财税工作困难和压力较大的一年，面对错综复杂的形势，财税部门始终坚持稳中求进的工作总基调，紧紧围绕“稳增长、调结构、促改革、防风险、惠民生”的工作总目标，坚定信心，迎难而上，狠抓落实，确保了财税工作平稳运行。

（一）抓财源，扶产业，着力推动县域经济发展。一是积极支持农业稳步发展。坚持将财政政策、项目、资金向“三农”倾斜，全年农林水事务支出36035万元，同比增支9363万元，增长35.1%。投入资金15180万元，实施了村级公益事业“一事一议”财政奖补、农业综合开发、扶贫开发、千亿斤粮食田间工程、小型农田水利重点县、兴地睦边农田整治等项目，有效改善了农村生产生活条件；投入资金1398万元，用于扶持“两烟”、黄山羊、石斛、短周期工业原料林等特色产业发展，加快了高原特色农业产业化步伐；发放良种、农资综合、农机具购置、退耕还林、草原生态、能繁母猪补贴及森林生态效益补偿等财政性直补资金4745万元，争取并投入涉农贷款增量奖励资金147万元、农村劳动力转移培训资金176万元等，惠民政策得到全面落实。二是积极支持工业跨越发展。积极筹措专项扶持资金1480万元，支持工业项目申报、招商引资、产业化项目技术改造、节能降耗及工业循环经济等；兑现企业上台阶奖、跨越奖、商标奖等激励政策350万元，鼓励企业积极扩大生产规模，提高产能效益，切实增强骨干税源对财政增收的支撑作用。三是积极支持第三产业加快发展。投入资金20860万元，重点用于商贸流通、交通运输及旅游文化等带动性强、聚集效应明显的产业项目，不断提高第三产业收入在财政收入中的比重。四是积极支持投融资体制建设。制定了《2013年金融支持县域经济发展考核办法》，加大对银行、保险公司等金融机构支持县域经济发展的考核力度；进一步强化国有资产监管及经营工作，完善监管体制，确保国有资产保值增值，安排专项资金210万元，重点用于国有资产整合重组、县非公贷款担保公司增资服务等，整合组建了龙陵县润龙水务投资有限公司、龙陵县石斛生物科技有限公司，为加快投融资体制改革奠定了基础。全年共融资13800万元，县非公贷款担保公司在保企业46户，担保贷款余额达8467万元。五是积极支持做好项目工作。多渠道筹措县级项目前期工作经费2632万元，支持各部门扎实做好项目可研、储备及申报等工作，有力支持了段家坝水库、红旗桥至龙山卡红色旅游公路、熊洞水库链接县城供水工程等重大项目的顺利推进。

（二）抓收入，强管理，着力做大财政蛋糕。一是切实加大税收收入征管力度。财税部门不断加强沟通协调，切实加大对重点税源的监控，严格执行税收减免政策，加大税收稽查和清缴欠税力度，严厉打击偷逃骗税行为，做到依法征管、应收尽收。全年完成税收收入54924万元，同比增收8724万元，增长18.9%。二是切实加大非税收入征管力度。严格按规定将非税收入全额纳入预算内及财政专户管理，深入推进“政府非税收入银联POS缴费”工作，切实做好征收单位、代收银行与财政部门汇缴结算的衔接工作，确保非税收入及时入库。全年完成非税收入4077万元，同比增收417万元，增长11.4%。三是切实加大资金争取力度。紧紧抓住中央加快落实县级基本财力保障政策和对边境地区加大转移支付力度的契机，积极向省、市财政部门对接汇报，千方百计争取上级财政资金支持，有效缓解了县级财力薄弱的困难。全年共争取到财力性转移支付资金50950万元，同比增加16209万元，增长46.7%。四是切实加大财政增收考核力度。制定了《2013年财税工作目标责任书》，将挖潜增收工作作为全县目标考核的一项重要内容，进一步强化了征管部门的责任意识，充分调动了征管工作的积极性和主动性。

（三）抓支出，调结构，着力强化民生保障。切实加大对民生事业的投入力度，全县民生支出达159811万元，占公共预算支出的86.5 %。一是积极支持教育优先发展。认真落实义务教育经费保障机制及贫困学生资助政策，实施了中小学校舍安全工程、教师周转房建设、薄弱学校改造、学生营养餐改善计划、解决民办教师及代课教师遗留问题等多项工作。全县教育支出34984万元，同比增支1874万元，增长5.7%。二是积极支持医疗卫生体制改革。巩固完善城乡贫困医疗救助管理体制及新农合制度，大力推进国家基本药物制度、基本公共卫生制度及县级公立医院改革，积极化解乡镇卫生院债务。全县医疗卫生支出14523万元，同比增支1866万元，增长14.7 %。三是积极支持社会保障和就业体系建设。完善低保制度，做到“应保尽保、按标施保”，全年安排城镇低保资金1650万元、农村低保资金9262万元、新老五保户生活救助资金634万元，受益72401人；安排资金3488万元，积极推进城乡居民养老保险制度；安排就业资金469万元，用于公益性岗位补贴、社保补贴及就业培训等就业再就业工作。全县社会保障和就业支出28121万元，同比增支3979万元，增长16.5%。四是积极支持保障性住房建设。通过向上争取和县级财政预算安排、提取土地出让金收益等多渠道筹措资金，实施了廉租房及公租房建设1911套、农村危房改造5400户。全县保障性住房支出16863万元，同比增支5435万元，增长47.6%。五是积极支持文化和旅游事业发展。全力支持国家公共文化服务体系示范区和公益性文体设施建设，实施了农村广播电视无线覆盖、松山旅游小镇、“美丽乡村”建设等工程；全力支持《巍巍松山》大型抗战史诗剧复排公演等松山抗战文化宣传和黄龙玉文化宣传，打响“中国松山·宝地龙陵”外宣名片。全县文化体育与传媒支出4071万元，同比增支2225万元，增长120.5%。六是积极支持生态文明建设。设立了环境保护专项资金，用于生态保护、重点污染防治、污水处理监测及污染防治新技术、新工艺的开发、示范和应用。全县节能环保支出4101万元，同比增支289万元，增长7.6%。七是积极支持维护社会稳定工作。加大了对政法部门处置突发事件、大要案办理和社会治安综合治理的保障力度，为维护全县社会和谐稳定打下了坚实的基础。全县公共安全事务支出6465万元，同比增支1363万元，增长26.7%。

（四）抓改革，建机制，着力提升管理水平。一是预算管理方式不断完善。制定了《龙陵县乡镇财政体制管理办法（试行）》，建立健全了预算编制与项目预算评审、支出绩效评价、预算执行进度、结余资金管理、资金分类管理及专项资金整合等预算管理机制，切实提高了预算编制与执行的科学性。二是国库管理改革深入推进。不断规范国库集中支付程序，全面推进乡镇财政国库集中授权支付业务，制定了《龙陵县预算单位公务卡强制结算目录》，不断深化公务卡和预算单位库存现金限额制度改革，全年通过国库直接支付资金155838万元，授权支付资金20530万元，通过公务卡结算1948万元，财政资金的调控能力大幅提高；进一步规范财政专户管理，提高了财政资金运行的安全性、规范性和有效性。三是政府采购管理更加规范。实行“采管分离、管办分离，部门监管、行政监察”的原则，整合现有分散交易平台，优化公共资源配置，创新监管机制，规范交易行为，打造公平诚信的阳光政府采购交易平台，全年监管各类采购招投标334批次，节约资金783.78万元，综合节约率为10.62 %。四是信息化建设成效显著。进一步完善了“金财工程”财政一体化管理信息系统平台，新增了“工资统发”模块并成功上线运行，统一了财政业务数据基础规范和技术标准，实现了财政资金支出的全过程监控；扩大了财政票据电子化管理系统、非税收入银联POS机缴费等应用范围和使用单位，实现了纳税、审核、缴库等各个环节的电子化操作及征缴管理部门间的信息共享。五是会计改革工作步伐加快。全面实施了新的《小企业会计准则》及《事业单位会计准则》，有效提升了我县会计工作管理水平。

（五）抓监管，重绩效，着力维护资金安全。一是严格监管制度执行。严格按照《龙陵县县级财政专项资金跟踪问效管理暂行办法》、《龙陵县县级项目前期费管理暂行办法》等制度开展财政资金年度监督检查工作，使财政监管工作更具操作性。二是进一步完善监管机制。制定了《2013年审计工作目标责任书》，加强了财政、监察、审计等相关部门间的横向联动，形成了齐抓共管的工作氛围。三是进一步加大监管力度。采取日常监督与专项监督、环节性监督与全方位监督相结合的方式，对15个行政事业单位、10个乡镇的会计信息质量情况和30个民生专项资金项目开展了重点检查；制定了《龙陵县2013年“小金库”专项治理工作实施方案》,深入59个行政事业单位、社会团体和10个乡镇开展“小金库”专项治理工作，构建和完善了监管长效机制。四是扎实开展财政资金绩效评价。对10个民生重点领域的财政资金项目开展了绩效评价，有效提高了财政资金使用的经济性、效益性和效率性。

各位代表，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作面临着诸多困难和问题：从国际形势看，世界经济正在深度调整，复苏基础尚不稳固，贸易保护主义加剧，国际市场竞争激烈，不确定性不稳定性因素增多；从国内形势看，经济增速放缓，发展中不平衡、不协调、不可持续的矛盾和问题仍然突出，经济增长下行压力和物价上涨压力并存，中央全面深化改革的红利短期内难以显现。从我县财政发展的现状看，全县财政收支总量依然较小，财政自给率低，税源结构单一，财政持续增收困难；保民生保重点及项目配套等刚性需求增长迅速，平衡压力加剧；政府性债务负担较重，国库垫付资金过大，债务风险预警管理亟待加强；融资能力弱，金融支持经济发展力度还需进一步加大。对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以应对和解决。

三、2014年财政预算草案

2014年，是贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的开局之年，是全面建成小康社会决定性阶段的重要一年，围绕面临的形势和全县经济社会发展的总体要求，2014年我县财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，全面贯彻党的十八大、十八届三中全会、中央经济工作会、习近平总书记系列重要讲话精神和省委九届七次全会、市委三届四次全会、县委十二届六次全会精神，坚持稳中求进的工作总基调，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，优化支出结构，切实保障和改善民生，坚持厉行节约，严格控制一般性支出，着力提高财政资金使用效益和绩效管理水平，为龙陵科学发展和谐发展跨越发展转型发展绿色发展提供有力支撑。

围绕上述工作思路及全县经济社会发展预期目标，2014年全县地方财政预算收支安排建议如下：

2014年，全县财政预算总收入67900万元，同比增收8899万元，增长15.1%。其中：公共财政预算收入42100万元，同比增收7370万元，增长21.2%。财政预算总支出209028万元，同比增支591万元，增长0.3%。其中：公共财政预算支出185283万元，同比增支544万元，增长0.3%。

全县公共财政预算收支平衡情况：公共财政预算收入42100万元，上级补助收入146938万元（含当年预计上级专款69500万元），上年结余收入1745万元，收入合计190783万元。公共财政预算支出185283万元，上解支出5500万元，支出合计190783万元。收支相等，预算平衡。

县本级公共财政预算收支平衡情况：县本级公共财政预算收入33046万元，上级补助收入140137万元，乡镇上解收入3372万元,上年结余收入1590万元（上级专款结余），收入合计178145万元。县本级公共财政预算支出172645万元，上解支出5500万元，支出合计178145万元。收支相等，预算平衡。

基金预算收支平衡情况：基金预算收入7385万元，上级补助收入11800万元，上年结余收入4560万元，收入合计23745万元。基金预算支出23745万元。收支相等，预算平衡。

四、凝心聚力，加压奋进，确保完成2014年财税目标任务

2014年，全县财税工作面临的形势仍然十分严峻，增收节支的任务异常艰巨，我们将化压力为动力、化挑战为机遇，围绕中心、服务大局，未雨绸缪、统筹推进，确保完成各项财税工作目标任务。

（一）坚持发展为先，全力支持经济发展。一是大力促进产业发展。用好用足支持园区、产业发展的政策措施，进一步筹集资金加大对龙陵工业园区、农业、工业和旅游文化等第三产业的投入力度，加快培育壮大支柱产业，加快实施保障力强的基础设施项目、支撑力强的产业项目和集聚力强的城建项目，促进产业集聚发展，做大产业规模，培育壮大财源。二是大力扶持中小微企业发展。认真落实扶持中小微企业税收优惠政策，努力推进中小微企业信用担保体系建设，充分发挥好县金融办的纽带作用，进一步加强银政企合作，多渠道解决中小微企业融资难题，促进中小企业微发展壮大。三是进一步拓宽融资渠道。想方设法增强县级各融资平台公司实力，充实注册资本和现金流，并逐步实现由平台公司到实体产业公司、由资源资产的优势到资金优势的转变；细化政府融资措施，研究制定融资方案和考核办法，充分调动各级各部门参与融资的积极性和主动性，保障重大项目资金需求。

（二）坚持增收为重，努力促进收入增长。一是落实收入目标责任制。明确目标任务，细化责任落实，完善收入管理工作机制，坚持依法治税，进一步健全完善税收征管和非税收入收缴体系，促进经济和财政收入持续协调稳定增长。二是把握税源变化趋势。以“营改增”为契机，加大对全县实施“营改增”后收入变化的预测分析，研究制定相关措施，确保公共财政预算收入在“营改增”政策实施后稳步增长。三是强化税源征管监控。完善税源监测分析制度，形成“重点税源时时监测，其他税源适时监测”的机制；加强部门联合治税工作力度，加强对重点行业、重点企业、重点税源的监控分析研判，确保各项收入应缴尽缴。四是积极争取上级支持。密切关注宏观经济走势，认真研究各类财税政策，尤其是党的十八届三中全会以来中央、省、市在深化财税体制改革方面的措施，努力从政策上、项目上、体制上争取更多、更大的支持，尽力缓解县级财力薄弱的困难。

（三）坚持民生为本，着力优化支出结构。一是扎实做好厉行节约工作。认真贯彻落实中央八项规定，切实树立“过紧日子”的思想，坚持厉行勤俭节约，反对铺张浪费，从严控制一般性支出，严格“三公”经费管理，切实降低行政运行成本，将更多的财力用于保障和改善民生。二是继续加大“三农”投入。切实抓好农业综合开发、中低产田改造、村级公益事业“一事一议”财政奖补“美丽乡村”项目等涉农项目整合，发挥资金规模效益，提高农业综合生产能力，切实改善农村生产生活条件；认真落实强农惠农政策，及时兑现各种涉农补贴，拓宽农民增收渠道。三是继续加大教育投入。努力提高教育支出的比重，设立专项资金，对成绩突出的学校和教师进行奖励。四是继续加大社会保障和就业投入。认真落实城乡统筹居民养老保险及农村养老保险制度，加快实施保障性住房建设，积极推进创业促就业工作。五是继续加大公共卫生投入。积极推进医药卫生体制改革，不断健全完善覆盖城乡居民的基本医疗保障体系。六是继续加大文化事业投入。支持加快文化体制改革，促进城乡公共文化均衡发展；七是继续加大生态建设投入。推进“七彩云南保护行动”和“争当全省生态文明建设排头兵”建设，构建资源节约型和环境友好型社会。八是继续加大对人口与计划生育、城乡社区事务、灾害防治及公共安全等领域的投入，努力促进社会和谐发展。

（四）坚持规范为要，强力推进财税改革。一是深化财税体制改革。密切关注中央、省、市财税体制改革的动向及工作开展情况，结合龙陵实际，研究制定深化财税体制改革的方案，稳步推进财税体制改革，改进预算管理制度，完善税收制度，建立事权和支出责任相适应的县乡财税体制，逐步建立现代财政制度。二是继续深化预算管理制度改革。完善预算编审体系建设，加强预算执行管理，加快支出进度，尽早发挥资金使用效益；稳步推进预算绩效管理试点工作，强化绩效目标管理；进一步完善县与乡镇的财力分配关系，充分调动乡镇聚财理财的积极性。三是深化国库管理制度改革。不断完善国库集中支付运行机制，进一步做好资金管理扩面工作，逐步实现财政资金的全覆盖；继续加强内控制度建设，全面贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》，强化行政事业单位会计基础工作及内部管理；进一步规范财政专户管理，确保财政资金安全有效运行；进一步加快实施财税库银横向联网工作步伐。四是深化财政信息化改革。积极建设业务标准统一、操作功能完善、网络安全可靠、覆盖全部财政资金的信息管理系统；完善非税收入管理系统功能，推进非税收入管理信息化建设。

（五）坚持安全为责，致力强化财政监管。一是加强监督机制建设。建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，加强对民生资金、预算执行和重大财税政策执行情况的监督检查。二是加强专项资金监管。完善财政专项资金管理办法，逐步建立“立项科学、管理规范、注重绩效”的专项资金管理机制。三是加强预算绩效管理。扩大绩效目标覆盖范围，明确绩效评价工作责任，对民生等重点领域扎实开展绩效评价管理工作，不断提高财政资金使用效益。四是加强政府债务管理。建立健全政府性债务信息统计、规模控制和风险预警等基本制度，逐步形成管理有序、举债适度、风险可控的地方政府举债融资机制，统筹安排好政府性债务的偿还工作，维护政府信用和金融稳定。五是大力推进预决算公开。做好财政预决算报告及“三公”经费公开工作，主动接受社会各界监督。六是进一步严肃财经纪律。坚决纠正和查处各种违规违纪行为，努力规范财政财务管理，切实维护财经秩序。

各位代表，做好2014年的财税工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协及社会各界的监督支持下，振奋精神，锐意进取，攻坚克难，扎实工作，确保本次会议确定的目标任务圆满完成，为龙陵与全国全省同步建成小康社会做出积极贡献。