县十六届人大三次会议文件（12）

龙陵县2014年地方财政预算执行情况及2015年地方财政预算（草案）报告（书面）

——2015年1月20日在龙陵县第十六届人民代表大会第三次会议上

龙陵县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2014年地方财政预算执行情况及2015年地方财政预算草案提请会议审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2014年地方财政预算执行情况

2014年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财税部门紧紧围绕中心工作，牢牢把握发展大势，坚持稳中求进总基调，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，优化支出结构，稳步推进各项财政管理改革，较好地完成了县十六届人大二次会议确定的目标任务。

2014年，全县完成财政总收入69489万元，完成年初预算数的102.3%，同比增收10488万元，增长17.8%。其中：一般公共预算收入42132万元，完成年初预算数的100.1%，同比增收7402万元，增长21.3%。完成财政总支出235982万元，完成年初预算数的112.9%，同比增支27545万元，增长13.2%。其中：一般公共预算支出217058万元，完成年初预算数的117.1%，同比增支32319万元，增长17.5%。完成政府性基金预算收入7129万元，完成年初预算数的96.5%，同比减收2680万元，下降27.3%。完成政府性基金预算支出18924万元，完成年初预算数的79.7%，同比减支4774万元，下降20.1%。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入42132万元，上级补助收入177150万元，债券转贷资金收入2500万元，上年结余收入2015万元（主要是上级专款结余，下同），调入资金774万元，收入合计224571万元。一般公共预算支出217058万元，上解支出5382万元，债券还本支出518万元，支出合计222958万元。收支相抵，年终结余1613万元。

县本级一般公共预算收支平衡情况：县本级一般公共预算收入30583万元，上级补助收入161552万元，债券转贷资金收入2500万元，调入资金774万元，上年结余收入1867万元，乡镇上解收入4101万元，收入合计201377万元。一般公共预算支出193864万元，上解支出5382万元，债券还本支出518万元，支出合计199764万元，收支相抵，年终结余1613万元。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入7129万元，上级政府性基金补助收入11643万元，上年结转收入4698万元，收入合计23470万元。政府性基金预算支出18924万元，调出资金572万元，支出合计19496万元。收支相抵，年终结余3974万元。

以上均为快报数，待上级财政部门审核批复全县财政总决算后，再向县人大常委会专题报告。

二、2014年全县财税工作的主要做法

（一）发挥财政职能，助推经济发展。一是积极推动“农业稳县”战略。全年农林水事务支出55346万元，同比增支19311万元，增长53.6%。投入“两烟”、黄山羊、石斛等高原特色农业发展扶持资金1449万元，涉农贷款增量奖励资金94.2万元，农村劳动力转移培训资金227万元，“红色基金”150万元，基层党员带领群众创业致富贷款贴息资金60万元；发放农资综合、良种、农机具购置、能繁母猪补贴等惠农补贴3765万元。二是积极推动“生态立县”战略。全年节能环保支出4105万元。投入城市园林绿化资金400万元，造林绿化资金100万元，东坡森林公园建设资金500万元，农村垃圾焚烧炉资金275万元，发放退耕还林、草原生态及森林生态效益补偿等财政性直补资金910万元。三是积极推动“工业强县”战略。全年共安排工业发展资金1226万元，兑现企业上台阶奖、跨越奖、商标奖等激励政策200万元。四是积极推动“文旅扬县”战略。加快推进文化旅游业发展，全年文化体育与传媒支出2036万元，增长10.3%。着力打造抗战文化、温泉养生文化、黄龙玉文化“三张名片”，提升“中国松山·宝地龙陵”外宣形象。五是大力支持项目建设。安排项目前期费2550万元，有力地支持了国道219线黄草坝至龙镇桥段二级公路改建、松山大战遗址纪念园等重大项目前期工作的顺利推进；投入资金10811万元实施了村级公益事业“一事一议”财政奖补、农业综合开发、扶贫开发、千亿斤增粮工程、“兴地睦边”农田整治等项目。农业综合开发项目代表全省接受并顺利通过国家农发办综合检查。

（二）抓牢收入征管，做大财政“蛋糕”。一是加强税收征管。及时分解收入任务，制定考核办法，落实税收征管责任，抓实税源分析。全年完成税收收入60607万元，占财政总收入的87.2%，完成年初预算数的99.4%，增长10.3%，其中，四大主体税种共实现税收收入45679万元，分别占税收总额和财政总收入的75.4%和65.7%。二是强化非税收入管理。严格按规定将非税收入全额纳入预算内及财政专户管理。全年完成非税收入16460万元，其中，纳入一般公共预算管理8882万元。三是积极争取上级支持。紧紧抓住中央加快落实县级基本财力保障政策和对边境地区加大转移支付力度契机，积极争取上级财政资金支持。全年共争取上级补助收入177150万元，增长22.9%，其中，专项转移支付92583万元，增长30.4%。

（三）优化资金支出，保障民生福祉。全年民生支出188850万元，增长18.2%，占一般公共预算支出的87%。一是大力支持教育均衡发展。全年教育支出36227万元，增长3.7%。发放各类困难补助和奖学金7674万元，受益学生41451名；投入3882.5万元实施了中小学校安工程、薄弱学校改造和中央边境转移支付等项目144个；安排营养餐补助资金1959万元，在全省率先自主实施学前班儿童营养改善计划。二是认真落实各项社会保障政策。全年社会保障和就业支出28480万元，增长1.3%。完善低保制度，向72442名城乡低保、五保对象发放补助资金10522万元；落实城乡居民养老保险制度，安排城乡居民养老保险资金3080万元；加快推进养老服务体系建设，保障老年人权益，全年共发放80岁以上高龄老人健康补助5565人306万元；支持就业再就业工作，安排就业再就业资金538万元；向2083人发放“贷免扶补”创业小额贷款、小额担保贷款10610万元；筹措保障性住房及农村危房改造资金6791万元。三是加快推进医疗卫生建设。全年医疗卫生及计划生育支出19422万元，增长27.4%。巩固和完善基本医疗制度，全年新农合共减免109万人次，补助资金9253万元；稳步推进妇幼健康计划，补助住院分娩206万元；落实奖优免补、农村独生子女奖学金、农村育龄夫妇计生手术费减免等资金312万元。四是推动社会稳定。加大对政法部门处置突发事件、大案要案办理和社管综治的保障力度，全年公共安全事务支出7356万元，增长13.8%。

（四）创新工作机制，推动金融改革。紧紧抓住龙陵被省金融办列为县域金融改革创新试点县的机遇，着力推进金融改革创新。一是“三权三证”抵押贷款取得实质进展。在全市范围内率先启动“三权三证”抵押贷款工作，出台工作方案、实施细则及评估办法，全县10个乡镇挂牌成立乡镇农村综合产权交易服务中心，全年共发放“三权三证”抵押贷款2406.4万元。二是不断健全县域金融组织体系。建立健全适应县域特点的多层次、广覆盖、可持续的县域金融体系，做好农发行、富滇银行和村镇银行到我县设立分支机构前期工作，成立勐糯村镇开发公司、汇金资本管理公司，小贷公司稳步开展业务。三是加快推进融资平台建设。土地收储中心成功纳入银监融资平台名单制管理，完成对汇通路投、佳洁环卫、恒通公路等公司的增资工作。四是融资渠道不断拓宽。县国资公司依托市级平台成功发行企业债券4亿元；以县人民医院为主体融资租赁1500万元；以润民供排水、龙斛生物等公司为主体完成政府性融资23500万元；县担保公司在保企业56户，担保贷款余额14996万元。

（五）推进财政改革，提升管理水平。一是预算管理方式不断完善。建立健全预算编制与项目预算评审、支出绩效评价、预算执行进度、结余资金管理、资金分类管理及专项资金整合等预算管理机制，切实提高预算编制与执行的科学性，省对县财政管理绩效综合考评位居全省129个市、县、区第四名，获得省级以奖代补均衡性转移支付资金500万元。二是国库管理改革深入推进。进一步规范乡镇财政资金，将乡镇财政预算内资金纳入国库集中收付改革范围；深入推进公务卡改革，全年通过公务卡实现结算4833万元；正式启用U-key，140个预算单位凭专用的CA证书登录一体化平台，办理资金申请、支付及工资统发等业务。三是债务清理甄别全面开展。对全县政府性存量债务和在建项目进行全面清理，为债务风险防控奠定基础，2014年末，全县政府存量债务余额222812万元。四是信息化建设成效显著。进一步完善“金财工程”财政一体化管理信息系统平台，在乡镇财政所推行使用该平台；不断完善和推广运用财政票据电子化管理系统，启动实施医疗票据电子化管理。五是会计改革工作步伐加快。行政单位新旧会计制度平稳过渡，村级资金管理步入常态化，组级资金乡村代管深入推进；会计从业资格证换证工作顺利开展，换证率达97%，居全市首位。六是全面推进财政信息公开。做好财政预决算报告及“三公”经费公开工作，增强政府预算透明度，提升预算管理水平，主动接受社会各界监督，全县公开面达100%。全县公务接待经费预计支出1690万元，同比下降13.7%；公务用车购置及运行经费预计支出1066万元，同比下降16.7%；因公出国境费用预计支出15万元，同比下降3.3%。

（六）加大监管力度，保障资金安全。一是开展项目前期费综合绩效评价。对县直35家预算单位2012年以来使用的3689万元项目前期费进行综合绩效评价，通过绩效评价，对滚动使用效果不佳的4个单位38万元作收回处理。二是开展“小金库”专项治理工作。认真贯彻落实中央八项规定，严肃财经纪律，对250个党政机关、事业单位、社会团体开展专项检查，检查面达100%。三是开展乡镇基本建设财务、会计信息质量检查。对10个乡镇基本建设财务进行检查，3个乡镇、35个县直预算单位进行会计信息质量情况检查。四是开展非税收入稽查工作。对48个单位22种32.5万份财政票据进行年检，完成16个单位票据的重点检查，对10个乡镇非税收入进行了重点稽查。五是严格做好采购资金监管。全面实施“采管分离，管办分离”，完成货物、服务、工程采购审批和监管402批次，实际完成采购金额4774万元，节约资金307万元，综合节约率达6%。

各位代表，2014年全县财政收支目标任务虽已圆满完成，但工作中还存在许多不容忽视的困难和问题。一是受市场低迷和国家产业政策、金融税收政策影响，财政收入增长空间受到挤压，后续增长乏力。二是保工资、保运转、保民生等刚性支出逐步加大，加之各项改革正在紧锣密鼓推进，很多改革需要财政资金投入，财力缺口持续加大。三是政府偿债压力大，融资任务重。2014年底，全县清理甄别上报的政府性债务余额222812万元，2015年需政府偿还的本息合计41900万元（不含垫资项目），相当于龙陵全年一般公共预算收入的86.3%。四是随着新修订的《预算法》的实施，中央进一步理顺与地方事权关系，受此影响，上级安排的专项资金将逐步减少，向上争取项目资金的难度进一步加大。这些问题，我们将认真研究，在2015年收支预算执行中认真应对和解决。

三、2015年财政预算草案

2015年，是全面深化财税体制改革的关键之年，也是全面实现“十二五”规划目标的收官之年，做好财政工作意义重大。围绕面临的形势和全县经济社会发展的总体要求，2015年我县财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：深入贯彻落实党的十八大及十八届三中、四中全会、中央经济工作会、省委九届九次全会、省委经济工作会、市委三届五次全会、县委十二届七次全会精神，坚持稳中求进总基调，以提高经济发展质量和效益为中心，主动适应经济发展新常态，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，优化支出结构，强化风险防控，坚定不移抓改革、调结构、稳增长、惠民生，为打造绿色生态宜居宜业的滇西边境旅游目的地、实现与全国全省全市同步全面建成小康社会目标提供有力支撑。

围绕上述工作思路及全县经济社会发展预期目标，2015年全县“四本预算”收支安排建议如下：

（一）一般公共预算收支平衡情况

2015年，全县完成财政总收入82710万元，比上年增收13221万元，增长19%，其中，完成一般公共预算收入48560万元，比上年增收6428万元，增长15.3%；完成财政总支出251364万元，比上年增支8910万元，增长3.8%，其中，完成一般公共预算支出228440万元，比上年增支11382万元，增长5.2%。

1.全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入48560万元，上级补助收入184167万元（含当年预计上级专款101000万元），上年结余收入1613万元，收入合计234340万元。一般公共预算支出228440万元，上解支出5900万元，支出合计234340万元。收支相等，预算平衡。

2.县本级一般公共预算收支平衡情况：县本级一般公共预算收入38890万元，上级补助收入174633万元，乡镇上解收入3551万元,上年结余收入1613万元（上级专款结余），收入合计218687万元。县本级一般公共预算支出212787万元，上解支出5900万元，支出合计218687万元。收支相等，预算平衡。

（二）政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入8590万元，上级补助收入10360万元，上年结余收入3974万元，收入合计22924万元。基金预算支出22924万元。收支相等，预算平衡。

（三）国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算收入100万元。国有资本经营预算支出100万元。收支相等，预算平衡。

（四）社会保险基金预算收支平衡情况

社会保险基金预算收入21214万元，上级补助收入3510万元，上年结余收入25714万元，收入合计50438万元。社会保险基金预算支出13990万元，上解支出5585万元，支出合计19575万元。收支相抵，滚存结余30863万元。

四、2015年财政主要工作及措施

（一）强化收入征管，增强财政保障能力。坚持提质增量，在增加可用财力上下功夫。一是抓好重点税种、重点企业、重点行业税收征管，健全税收征管体系，做到应收尽收，力争完成税收收入72060万元，增长18.9%；加大重点产业、重点项目扶持力度，积极培植新兴财源，协调服务重点财源和传统财源；用足用活财税政策，积极支持企业做大做强。二是严格执行非税收入收支两条线管理制度，严格按照国家政策规定收缴到位，防止非税收入流失，力争完成非税收入19240万元，增长16.9%，其中，纳入一般公共预算管理10650万元，增长19.9%。三是坚持依法治税，强化第三方涉税信息使用，加大稽查力度，坚决依法打击偷、逃、骗、抗税行为。四是主动把握税源变化趋势，加强对全县实施“营改增”后收入变化的预测分析，研究制定相关措施，确保一般公共预算收入在“营改增”政策实施后稳步增长。五是密切关注国家宏观经济走势，认真研究各类财税政策，尤其是党的十八届三中全会以来中央、省、市在深化财税体制改革方面的措施，努力从政策上、项目上、体制上争取更多、更大的支持。

（二）优化支出结构，提高民生保障水平。坚持民生优先，在促进社会和谐上下功夫。一是坚持厉行节约反对浪费。牢固树立过“紧日子”的思想，严格“三公”经费管理，切实降低行政运行成本，从严控制一般性开支，确保“三公”经费零增长。二是继续加大“三农”投入。计划全年农林水支出56650万元。继续抓好农业综合开发、“一事一议”财政奖补、农村人畜饮水等涉农项目建设，加强项目整合，发挥资金规模效益，提高农业综合生产能力，切实改善农村生产生活条件；认真落实强农惠农政策，及时兑现各种涉农补贴；加大农业扶持资金争取力度，大力发展农业产业化龙头企业、家庭农场、农民专业合作社，推进高原特色农业发展。三是继续加大教科文卫事业投入。稳步推进教育领域综合改革，计划全年教育支出37241万元；积极推进医药卫生体制改革，计划全年医疗卫生及计划生育支出20895万元；支持文体旅游事业发展，提升文化产业增加值，计划全年文体传媒支出2095万元。四是继续加大社会保障和就业投入。计划全年社会保障的就业支出30680万元。认真落实各级关于民生保障的系列政策措施，进一步强化社会保障体系的制度建设和资金筹措机制；切实做好社会救助工作，及时足额兑现城乡低保、五保供养、高龄补助、孤儿定补等资金；深入抓好城乡统筹居民养老保险、机关事业单位养老保险改革工作；加快实施保障性住房建设及棚户区改造，积极推进创业促就业工作。五是继续加大节能环保生态建设投入。计划全年节能环保及生态建设支出4223万元。深化农村环境保护，加强环保能力建设，着力解决危害群众健康、影响可持续发展的突出环境问题，努力改善环境质量。六是继续加大城乡社区事务、灾害防治及公共安全等领域的投入，努力促进社会和谐发展。

（三）突出工作重点，推动县域经济发展。坚持突出重点，在服务经济发展上下功夫。一是保障重大项目建设。安排3000万元重大项目前期费，围绕“十三五”规划盘子，支持各部门策划、包装一批大项目、好项目，努力争取更多的项目资金和体制政策支持；千方百计落实上级项目配套资金，确保上级扶持项目和县委、县政府确定的重大项目顺利实施。二是大力支持园区建设。计划安排工业发展专项扶持资金250万元，加强园区建设筹资引资力度，加快推进园区基础设施建设，尽快建成一批经济效益好，带动能力强的项目，增强全县经济发展动力。三是推进城乡发展一体化。加大对城乡发展一体化建设的投入力度，计划安排300万元投入勐糯统筹城乡发展一体化试点工作；认真贯彻《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》精神，积极探索和推动政府和社会资本合作模式（PPP），吸引更多信贷资金、社会资金、民营资金投入建设中来。四是增强金融服务能力。继续完善银政企沟通协调机制，加快推进农发行、富滇银行和村镇银行到我县设立分支机构步伐；贯彻落实中小微企业发展扶持政策，完善小微企业“助保贷”平台；扎实推进“三权三证”抵押贷款工作，积极引导其他商业银行参与进来；进一步扩大沿边金融改革，推动金融服务重心下移，建立健全金融服务站、点，不断提升金融对“三农”的服务能力。

（四）深化财政改革，提升科学理财水平。坚持改革创新，在提高管理水平上下功夫。一是深化财税体制改革。加强对新《预算法》的学习、培训，提升财政服务水平；将政府收入和支出全部纳入预算管理，提高预算的完整性；将育林基金等六项基金纳入一般公共预算管理，提高一般公共预算的统筹力度；预算执行中除救灾等应急支出通过动支预备费解决外，一般不出台增加当年支出的政策；提高预算的约束力，当年超收资金不再用于办理预算追加。二是深化国库集中收付制度改革。进一步健全完善国库单一账户体系，扩大改革覆盖面，指导乡镇推进“乡镇开设零余额账户”模式的国库集中收付改革，真正实现国库集中收付改革“横向到边、纵向到底”；继续推进公务卡制度的改革，严格执行公务卡强制结算目录规定，进一步加强和规范公务支出管理。三是深化财政信息化改革。投入使用乡镇财政一体化平台，积极建设业务标准统一、操作功能完善、网络安全可靠、覆盖全部财政资金的信息管理系统；推进非税收入管理信息化建设，对非税收入各个环节进行规范，实现非税收入信息化管理。四是深化财政信息公开。强化工作措施，坚持以“财政收支透明，打造阳光财政”为要求，做好财政预决算报告、部门预决算及“三公”经费公开工作，将预决算细化到支出功能分类的项级科目，保障公民的知情权、参与权和监督权。

（五）健全监管机制，维护财政资金安全。坚持严格管理，在加强财政监督上下功夫。一是加强监督机制建设。建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，加强对民生资金、预算执行和重大财税政策执行情况的监督检查。二是加强专项资金监管。完善财政专项资金管理办法，逐步建立“立项科学、管理规范、注重绩效”的专项资金管理机制。三是加强预算绩效管理。扩大绩效目标覆盖范围，明确绩效评价工作责任，对民生等重点领域开展绩效评价管理工作，不断提高财政资金使用效益。四是加强政府债务管理。建立健全政府性债务管理办法，统筹安排好政府性债务偿还，切实防范和化解财政金融风险。五是严肃财经纪律。坚决纠正和查处各种违规违纪行为，强化会计基础工作，加大行政事业单位内部控制规范执行，进一步加强村组资金管理，全面规范财务管理，切实维护财经秩序。

（六）狠抓作风转变，加强财政队伍建设。坚持固本强基，在提高干部队伍整体素质上下功夫。一是加强财经知识学习。认真落实中央关于全面推进依法治国的战略部署，加强法律法规、财政知识学习，强化法制思维，增强依法理财能力。二是加快机关作风转变。以党的群众路线教育实践活动为契机，进一步推动中央八项规定和省市县相关规定的落实，继续抓好作风转变，着力解决“四风”方面存在的突出问题。三是着力建设廉洁财政。认真落实为民务实清廉要求，健全工作机制，加强教育引导，强化监督制约，推进财政系统惩防体系建设，努力打造一支廉洁、高效、规范、务实、创新的财政干部队伍。

各位代表，做好2015年的财税工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协及社会各界的监督支持下，围绕本次会议确定的目标任务，克难攻坚，锐意进取，勇于担当，为打造绿色生态宜居宜业的滇西边境旅游目的地、实现与全国全省全市同步全面建成小康社会目标作出新贡献。