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县十七届人大五次会议文件（12）

龙陵县2019年地方财政预算执行情况及2020年地方财政预算（草案）报告

——2020年1月18日在龙陵县第十七届人民代表大会第五次会议上

龙陵县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2019年地方财政预算执行情况及2020年地方财政预算（草案）提请会议审查，并请县政协各位委员和大会列席人员提出意见。

一、2019年地方财政预算执行情况

2019年，在县委、县政府的坚强领导下，财税部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实国家减税降费政策和“三保”任务，创新支持方式，提升管理绩效，着力推进脱贫攻坚，全力防范和化解财政金融风险，为全县改革、发展、稳定提供了较为坚实的财力支撑。

（一）一般公共预算收支完成及平衡情况

1.全县一般公共预算收支完成情况。2019年完成财政总收入92367万元，同比减收8297万元，下降8.2%，完成年初预算的82.7%。其中：完成一般公共预算收入65271万元，同比增收845万元，增长1.3%，完成年初预算的96.5%，完成市级下达数的93.8%。完成一般公共预算支出324923万元，完成年初预算的96.3%，同比减支2618万元，下降0.8%。

2.全县一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入65271万元，上级补助收入222050万元，债务转贷收入100410万元，调入预算稳定调节基金786万元，调入其他资金44676万元，上年结余收入1100万元，收入合计434293万元；一般公共预算支出324923万元，债务还本支出95410万元，上解支出13960万元，支出合计434293万元。收支相抵，预算平衡。

3.县本级一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入52293万元，上级补助收入222050万元，债务转贷收入100410万元，乡镇上解收入4578万元，调入预算稳定调节基金786万元，调入其他资金44676万元，上年结余收入1100万元（专款结转），收入合计425893万元；一般公共预算支出304329万元，债务还本支出95410万元，补助乡镇支出12194万元，上解支出13960万元，支出合计425893万元。收支相抵，预算平衡。

4.乡镇级一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入12978万元，上级补助收入12194万元，收入合计25172万元；一般公共预算支出20594万元，上解支出4578万元，支出合计25172万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算收支完成及平衡情况

1.政府性基金预算收支完成情况。基金预算收入完成26130万元，同比增收12673万元，增长94.2%。基金预算支出完成23273万元，同比增支18191万元，增长3.6倍（2019年新增专项债券增加支出20000万元）。

2.政府性基金预算收支平衡情况。基金预算收入26130万元，上级基金转移支付收入2579万元，债务转贷收入130600万元（其中新增土地专项债20000万元，置换专项债券110600万元），调入资金17500万元，收入合计176809万元；基金预算支出23273万元，债务还本支出110600万元，调出资金12546万元，上解支出28000万元（归还市级2018年借款10000万元、代县欣龙公司归还市建投借款18000万元）支出合计174419万元。收支相抵，年终结余2390万元（部分土地出让款未清算）。

（三）国有资本经营预算收支完成及平衡情况

国有资本经营预算收入完成49万元（上级补助）。国有资本经营预算支出完成48万元（上级补助）。收支相抵，年终结余1万元。

（四）社会保险基金预算收支完成及平衡情况

1.社会保险基金预算收支完成情况。完成社会保险基金预算收入99069万元，完成年初预算的102.5%，完成社会保险基金预算支出95447万元，完成年初预算的101.7%。

2.社会保险基金预算收支平衡情况。社会保险基金预算收入68375万元，上级补助收入30694万元，收入合计99069万元，上年结余33949万元。社会保险基金预算支出57756万元，上解上级支出37691万元，支出合计95447万元。收支相抵，年终滚存结余37571万元。

以上均为快报数，待上级财政部门审核批复全县财政总决算后，再向县人大常委会专题报告。

二、开展的主要工作

（一）围绕服务大局，提高资金保障能力。一是强化收入管理。把组织收入作为核心职能，克服经济下行压力加大及国家减税降费政策等因素的影响，积极主动作为，强化收入征管。1-12月实现收入持续增长，全县财政一般公共预算收入累计完成65271万元，同比增长1.3 % 。二是认真组织非税收入。全年累计完成非税收入58742万元，比上年同期增加17522万元，增长42.5%。三是加大向上争取资金力度。制定2019年度向上争取目标建议数，并分解到职能部门，积极主动与省市财政部门和有关部门沟通协调。全年累计争取上级财政转移支付资金22.3亿元，其中一般性转移支付16.1亿元，专项转移支付6.2亿元，争取到新增债券资金2.5亿元。

（二）压实工作责任，积极化解债务风险。一是积极争取隐性债务风险化解试点县。2019年我县被财政部确定为隐性债务风险化解试点县，根据化债方案云南省在中央分配的债务限额内，安排我县地方政府债券资金19.4亿元，并于2019年9月下达到县级国库，专项用于化解我县隐性债务。二是合理制定还款计划。加强与金融机构及债权人的沟通协调，开展债务延期工作，实施分期支付，错开债务还款高峰，缓解债务压力。三是推动政府融资平台转型升级。通过积极整合融资平台提高其“造血”能力，实现政企分离，推动平台的市场化运行，实现债务的有效化解。四是统筹资产分批分时出让。针对我县的闲置资产、土地储备情况、已建成回迁安置房剩余房源以及其他闲置国有经营性资产等，通过梳理整合，挂牌交易等形式实时回笼资金，用于化解债务风险。

（三）优化支出结构，着力保障改善民生。一是加大涉农资金整合力度，满足脱贫攻坚工作需求。截至目前，全县共整合财政涉农资金29179.75万元，占计划整合29783.75万元的97.97%。整合资金全部为上级到位资金，指标已全部分配下达。县级投入专项扶贫资金7256.45万元，为脱贫攻坚提供了有力的资金保障。二是落实减税降费各项措施，优化营商环境。把减税降费作为一项重要工作，与税务及相关部门密切配合，认真贯彻落实减税降费各项决策部署和工作要求，有效激发了市场活力，2019年为企业累计减税降费1亿元以上。三是优化支出保民生。统筹财力优先保障社会保障、医疗卫生、教育、公共安全、节能环保等方面的支出，民生保障支出达26.85亿元，同比增长2.4%，民生保障支出占一般公共预算支出比重达82.6%。

（四）深化改革工作，健全财政运行机制。一是积极推进财政绩效评价工作。按照“政府领导、财政牵头、部门负责、社会参与”的原则，建立覆盖所有财政性资金的预算绩效管理新机制。2019年5月，组织各部门对2018年财政资金使用情况进行了部门整体自评，县级财政重点对县级安排的项目进行了再评价，除涉密单位，所有评价信息进行了公开。二是继续推进全县国库集中支付改革。目前已有72个一级预算单位，233个基层预算单位实施了国库集中支付改革。1-12月，纳入改革的财政资金总量为32.09亿元，占全县公共财政预算支出的90.2%。三是切实加快推进公务卡改革，根据公务卡强制结算目录，截至12月末，我县已实行公务卡结算单位233个，累计办理公务卡5367张，通过公务卡累计还款额3236万元。四是建立完善城乡贫困医疗兜底保障制度。根据我省健康扶贫30条措施要求，积极推进按季审批与“一站式”救助同步运行，有效的提高了城乡贫困医疗救助兜底保障效率。1-12月城乡医疗救助资金支出2271万元，较上年同期增27.58%，兜底保障支出168万元。五是深化落实国企改革工作。为优化龙陵县国资布局、引领未来产业升级以及发挥资本管理的主体，着力盘活存量资产和培育增量资产，提升国有资本的运作效益，按照省、市级要求，初步完成改革方案。

（五）强化资金监管，提高资金使用效率。一是加强“三公”经费管理，确保全县“三公”经费只减不增。二是坚持预算公开制度。牵头组织对全县58个行政事业单位及1个政府部门2018年度决算、2019年度预算情况进行公开，并对预决算公开情况的完整性、及时性、细化程度和公开形式进行全面自检自查。三是创新采购模式，规范采购行为，提高采购部门资金使用效益。2019年备案审批和监管各类采购334批次，完成单位申报采购预算资金4827.75万元，实际采购资金4597.24万元（货物类3718.81万元，工程类66.92万元，服务类811.51万元），节约资金230.51万元，综合节约率4.77%。

各位代表，2019年全县财政收支预算目标任务虽已完成，但工作中还存在许多不容忽视的困难和问题。一是减税降费政策全面落实，县级税源结构发生了深刻变化，税收增长乏力。二是税源结构单一，税基不稳，缺乏可持续增长点。三是债务风险突显，偿债压力空前。随着国家规范各种融资行为，收紧信贷政策，资金供求矛盾较为突出，后续融资渠道受限，融资工作极为艰难，化解债务风险工作形势非常严峻。四是可支配财力有限，“三保”落实有压力。实有财力难于平衡“三保”及重大项目支出，财政统筹十分困难。这些问题，我们将认真研究，在2020年财政收支预算执行中认真应对和解决。

三、2020年财政预算草案

2020年，围绕面临的形势和全县经济社会发展的总体要求，我县财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，推动高质量发展，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，保持经济运行在合理区间，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官，推动龙陵实现高质量跨越发展。

围绕上述工作思路及全县经济社会发展预期目标，2020年预算收支安排建议如下：

（一）一般公共预算收支计划情况

2020年，全年预计财政预算总收入102745万元，同比增收10378万元，增长11%。其中，一般公共预算收入68650万元，同比增收3379万元，增长5.2%；计划完成一般公共预算支出335000万元，同比增支10077万元，增长3%。

1.全县一般公共预算收支计划及平衡情况。一般公共预算收入68650万元，上级补助收入215622万元，债务转贷收入25700万元，调入政府性基金32890万元，调入其他资金32438万元，收入合计375300万元；一般公共预算支出335000万元，债务还本支出25700万元，上解支出14600万元，支出合计375300万元。收支相抵，预算平衡。

2.县本级一般公共预算收支计划及平衡情况。一般公共预算收入55460万元，上级补助收入215622万元，债务转贷收入25700万元，调入政府性基金32890万元，调入其他资金32438万元，乡镇上解收入4855万元，收入合计366965万元；一般公共预算支出297216万元，债务还本支出25700万元，上解支出14600万元，补助乡镇支出29449万元，支出合计366965万元。收支相抵，预算平衡。

3.乡镇级一般公共预算收支计划及平衡情况。一般公共预算收入13190万元，上级补助收入29449万元，收入合计42639万元；一般公共预算支出37784万元，上解支出4855万元，支出合计42639万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算收支计划情况

本级政府性基金预算收入41000万元，上级政府性基金转移支付预计收入2500万元，专项债券预计收入20000万元，上年结余收入2390万元，收入合计65890万元；县级政府性基金预算支出10500万元（含债券付息支出4650万元），上级基金转移支付支出2500万元，专项债券支出20000万元，调出资金32890万元，支出合计65890万元。收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算收支计划情况

国有资本经营预算上级补助收入87万元，上年结余收入1万元，合计88万元；国有资本经营预算支出88万元。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算收支计划情况

社会保险基金预算收入70606万元，上级补助收入34649万元，收入合计105255万元，上年结余37571万元。社会保险基金预算支出58344万元，上解上级支出46651万元，支出合计104995万元。收支相抵，滚存结余37831万元。

四、2020年财政主要工作及措施

（一）聚焦支持地方经济发展。一是紧紧围绕全县经济、社会发展大局，以及县委、县政府重大决策部署，保持较高支出强度，用好省级新增下达的债券资金，多渠道筹措资金，支持基础设施等重点领域补短板，发挥有效投资的关键作用。二是按照国家积极财政政策的投资导向和重点，及时搜集信息，做好项目规划，储备好省对下专项转移支付项目库，加强部门联动并与上级部门积极对接，大力争取上级项目资金支持，积极争取财力性转移支付。

（二）聚焦支持打好三大攻坚战。一是政策、资金重点向深度贫困地区倾斜，为脱贫攻坚任务如期全面完成提供资金保障，落实产业扶贫、易地扶贫搬迁等措施，严把贫困人口退出关，巩固脱贫成果。二是围绕打好“蓝天保卫战”、推进美丽龙陵建设。按照生态优先、绿色发展的要求，健全生态保护补偿机制，促进生态环境质量总体改善。三是抓好源头防控。按照中央和省市县委、县政府有关打好防范化解重大风险攻坚战的统一部署，进一步摸清政府隐性债务底数，建立健全统计报告制度，加强对政府债务的动态监控和风险预警，严格在国家核定的地方政府债务限额内，合理合规地依法举借政府债务，严禁以政府投资基金、PPP、政府购买服务等名义变相举债，坚决遏制各类隐性债务增量，有效防控地方政府债务风险。

（三）聚焦支持基本民生改善。一是调整优化支出结构，确保“三保”落实到位。按照保工资、保运转、保基本民生要求，统筹兼顾，把有限的财政资金集中用于“三保”和县委、县政府确定的重点项目、重点领域。2020年，预计“三保”支出14.6亿元，其中保工资9.2亿元、保运转1亿元、保基本民生4.4亿元，资金来源为本级统筹财力安排10.21亿元、上级指定转移支付及专款4.39亿元。二是继续支持教育布局优化调整，深化医药卫生体制改革，支持住房保障和生态文明建设，推进文体惠民和交通便民工程，促进各项社会事业协调发展，增强人民群众获得感、幸福感。

（四）聚焦支持重点领域改革。一是围绕深化国资国企改革，支持探索国资监管、国资运营和国有企业联动改革，加大战略性市场化重组力度，推动国有资本布局优化调整。二是加快构建广覆盖、多层次、全过程的预算绩效管理制度体系，逐步将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，强化绩效目标管理，优化绩效目标设置，加强绩效目标执行动态监控，将监督检查和绩效评价结果作为政策调整、改进管理和预算安排的重要依据，切实将有限的财政资金用在刀刃上，不断提高财政政策效能和财政资金效益。

（五）聚焦支持优化营商环境。一是认真落实国家“减税降费”政策，继续清理涉企收费，进一步研究降低社会保险费率政策措施，有效减轻企业负担，大力降低实体经济成本。二是着力支持金融资源集聚、金融环境优化，促进形成金融机构更好的服务实体经济的良性循环；建立健全中小微企业政策性融资担保机制，扩大中小微企业贷款信用担保政策覆盖面，优化完善融资环境，进一步引导商业银行不断加大对中小微企业的信贷倾斜支持力度。

各位代表，2020年我县财政工作正处在艰难的爬坡过坎阶段，跨越发展任务重，“三保”目标要求高，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，砥砺奋进，开拓创新，全力以赴完成各项财政工作任务，为实现全面建成小康社会做出新的贡献！

五、名词解释

无

附件：2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政

预算（草案）

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