监督索引号53052300131800000

目录

第一部分龙陵县财政局2023年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、市对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分龙陵县财政局2023年部门预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、市对下转移支付预算表

十四、市对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

第一部分龙陵县财政局2023年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

⑴拟订全县财税发展战略、规划、制度、办法和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济制度、办法，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政制度、办法。完善鼓励公益事业发展的财税制度。为全县人才工作提供财政政策保障。起草财政、财务、会计管理制度，并监督执行。负责财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

⑵承担全县财政收支管理职责。编制全县财政预决算草案并组织执行，受龙陵县人民政府委托，向龙陵县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向龙陵县人民代表大会常务委员会报告决算。负责财政支出标准体系建设工作。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。办理中央、省、市对龙陵县的转移支付。组织实施和考核预算绩效管理。负责预决算公开。拟订地方财政体制制度、办法并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

⑶研究分析宏观金融形势、国家金融政策和本地区金融运行情况。制定本地金融及金融产业发展的中短期的规划和工作计划。提出改善金融发展和安全环境的意见和建议。引导鼓励各类金融机构加大服务支持地方经济社会发展的力度。负责全县小额贷款公司日常监管。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展。

⑷承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。组织起草非税收入管理制度和办法。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

⑸拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责制定政府采购制度并监督管理。

⑹制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。

⑺负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款。参与拟订全县建设投资的有关制度、办法。创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）。组织实施基本建设财务管理办法。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

⑻制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

⑼审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，负责社会保险基金的财政监管工作。

⑽拟订和执行地方政府债务管理制度和办法。负责地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督全县各级加强政府性债务管理。负责国际多边和双边财经合作有关工作，管理国际金融组织贷款和外国政府贷（赠）款。

⑾负责管理全县会计工作。拟订全县会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。

⑿拟订全县国有资产管理的行政法规，制定有关规章制度，根据龙陵县人民政府授权，代表出资人对县属企业国有资产实施监管。

⒀研究制定并组织实施财政资金绩效管理的有关制度和办法。建立和完善财政绩效评价体系。拟订全县财政绩效管理规划并组织实施。审定全县各预算部门（单位）预算支出的绩效考评目标。起草全县财政绩效评价报告。对全县预算编制提出绩效管理建议。建立绩效评价数据库。配合上级财政部门完成有关财政资金绩效管理工作。

⒁完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

龙陵县财政局，正科级，共设置20个内设机构，包括：办公室、人事教育股、综合股、法规税政股、预算股、债务管理股、国库股、行政政法股、科教文化股、经济建设股（资源环境股）、农业农村股、社会保障股、金融与合作股、会计股、政府采购管理股、财政监督股、资产管理股、县国有资产监督管理委员会办公室、县非税收入管理股、金融办综合股。

所属事业单位2个，分别是：

1.2016年11月批准成立龙陵县财政绩效评价中心（龙机编发[2016]18号），为县财政局所属股级公益一类事业单位；

2.2017年2月批准成立龙陵县国有资产管理核算中心（龙机编发[2017]6号），为县财政局所属股级公益一类事业单位。

（三）重点工作概述

龙陵县财政局在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，财政部门紧紧围绕县委、县政府的中心工作，坚持“吃饭靠财政、建设靠项目、发展靠融资”的工作理念，紧扣财税年度工作目标任务，千方百计“保工资、保运转、保基本民生”，积极推进财政改革，着力强化财政监督，充分发挥财政资金使用效益，为全县经济平稳较快发展提供了坚强保障。

二、预算单位基本情况

龙陵县财政局编制2023年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位0个。截止2022年10月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制42人，其中：行政编制32人，工勤人员编制0人，事业编制10人。在职实有52人，其中：财政全额保障52人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员24人，其中：离休0人，退休24人。

车辆编制3辆，实有车辆3辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年部门财务总收入10502779.67元，其中：一般公共预算10202779.67元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，财政专户管理资金收入0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，其他收入300000元。

2023年部门财务总收入10502779.67元，与上年数10191459.01元对比增加311320.66元，增长3.05%。其中：一般公共预算10202779.67元，与上年数9689448.07元对比增加513331.60元，增长5.30%,主要原因分析：一是政策性工资调整，工资福利预算数增加；二是2023年度单位配套的养老保险、医疗保险、职业年金及住房公积金等基数增长；政府性基金0元与上年持平；国有资本经营收益0元与上年持平；财政专户管理资金收入0元与上年持平；事业收入0元与上年持平；事业单位经营收入0元与上年持平；上级补助收入0元与上年持平；附属单位上缴收入0元与上年持平；其他收入300000元，与上年数502010.94元对比减少202010.94元，下降40.24%。主要原因分析：该收入实际为2022年度单位自有资金的结转结余。

（二）财政拨款收入情况

2023年部门财政拨款收入10202779.67元，其中:本年收入10202779.67元，上年结转收入0元。本年收入中，一般公共预算财政拨款10202779.67元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营收益财政拨款0元。

2023年部门财政拨款收入10202779.67元，与上年数9689448.07元对比增加513331.60元，增长5.30%,主要原因分析：一是政策性工资调整，工资福利预算数增加；二是2023年度单位配套的养老保险、医疗保险、职业年金及住房公积金等基数增长。

（三）非财政拨款收入情况

2023年部门非财政拨款收入300000元，其中:事业收入0元，事业单位经营收入0元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，其他收入300000元，上年结转0元。

2023年部门非财政拨款收入300000元，与上年数502010.94元减少202010.94元，下降40.24%。主要原因分析：该收入实际为2022年度单位自有资金的结转结余。

四、预算单位支出情况

2023年部门预算总支出10502779.67元。财政拨款安排支出10202779.67元，其中：基本支出9402779.67元，与上年数8889448.07元对比增加513331.60元，增5.77%。主要原因分析：一是政策性工资调整，工资福利预算数增加；二是2023年度单位配套的养老保险、医疗保险、职业年金及住房公积金等基数增长；项目支出800000元，与上年数800000元对比持平，主要原因分析：2023年年初预算项目为全县一体化及预决算软件、机房运行维护经费。单位资金—其他支出300000元，与上年数502010.94元相比减少202010.94元，下降40.24%，主要原因分析：该支出实际为2022年度单位自有资金的结转结余安排的支出。

功能科目分组：

2010601行政运行支出6941232.22元，主要用于单位行政人员的工资的支出及单位日常支出；

2010607信息化建设支出800000元，主要用于部门预算、部门决算、财政一体化运维费用及国库集中支出电子化管理改革经费；

2010650事业运行支出1021506.64元，主要用于下属事业单位人员的工资的支出及单位日常支出；

2080501行政单位离退休支出14400元，主要用于单位退休人员公用经费支出；

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出811159.68元，主要用于机关及事业人员基本养老保险缴费支出；

2080506机关事业单位职业年金缴费支出300000元，主要用于机关及事业人员职业年金记实缴费支出；

2080801死亡抚恤支出29148元，主要用于单位退休死亡人员的遗属补助；

2101101行政单位医疗支出323190.04元，主要用于行政人员的基本医疗保险缴费支出；

2101102事业单位医疗支出60927.84元，主要用于事业人员的基本医疗保险缴费支出；

2101103公务员医疗补助支出176605.92元，主要用于在职及退休人员的医疗补助缴费支出。

2101199其他行政事业单位医疗支出24609.33元，主要用于单位行政、事业、退休人员的大病保险及在职人员的工伤保险。

经济科目分组（其中：基本支出9402779.67元，项目支出1100000元）。

基本支出分别为：

301工资福利支出8403068.71元，其中:30101基本工资2202852元、30102津贴补贴2400132元、30103奖金721798元、30107绩效工资474624元、30108机关事业单位基本养老保险缴费811159.68元、30109职业年金缴费300000元、30110职工基本医疗保险缴费384117.88元、30111公务员医疗补助缴费176605.92元、30112其他社会保障缴费31779.23元、30199其他工资福利支出900000元；

302商品和服务支出970562.96元，其中：30201办公费86700元、30205水费10000元、30206电费25000元、30207邮电费18300元、30211差旅费60000元、30217公务接待费200000元、30228工会经费88302.96元、30231公务用车运行维护费76000元、30239其他交通费用391860元、30299其他商品和服务支出14400元；

303对个人和家庭的补助支出29148元，其中：30305生活补助29148元。

项目支出为：302商品和服务支出1100000元，其中：30227委托业务费800000元，30201办公费300000元（单位自有资金）。

（一）财政拨款安排支出情况

1.基本支出安排情况。

2023年基本支出申请安排9402779.67元，其中：人员经费8403068.71元；公用经费970562.96元；对个人和家庭补助经费29148元。

2.项目支出情况。

2023年项目支出申请安排1个项目，资金共计800000元，其中：民生项目0个，资金共计0元；还本付息项目0个，资金共计0元；市委市政府确定的重点项目0个，资金共计0元；上级要求配套的项目0个，资金共计0元；事业发展类项目1个，资金共计800000元。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

2010601行政运行支出6641232.22元，主要用于单位行政人员的工资的支出及单位日常支出；

2010607信息化建设支出800000元，主要用于部门预算、部门决算、财政一体化运维费用及国库集中支出电子化管理改革经费；

2010650事业运行支出1021506.64元，主要用于下属事业单位人员的工资的支出及单位日常支出；

2080501行政单位离退休支出14400元，主要用于单位退休人员公用经费支出；

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出811159.68元，主要用于机关及事业人员基本养老保险缴费支出；

2080506机关事业单位职业年金缴费支出300000元，主要用于机关及事业人员职业年金记实缴费支出；

2080801死亡抚恤支出29148元，主要用于单位退休死亡人员的遗属补助；

2101101行政单位医疗支出323190.04元，主要用于行政人员的基本医疗保险缴费支出；

2101102事业单位医疗支出60927.84元，主要用于事业人员的基本医疗保险缴费支出；

2101103公务员医疗补助支出176605.92元，主要用于在职及退休人员的医疗补助缴费支出。

2101199其他行政事业单位医疗支出24609.33元，主要用于单位行政、事业、退休人员的大病保险及在职人员的工伤保险。

（二）非财政拨款安排支出情况

1.基本支出安排情况。

2023年基本支出申请安排0元，其中：人员经费0元；公用经费0元；对个人和家庭补助经费0元。

2.项目支出情况。

2023年项目支出申请安排1个项目，资金共计300000元，其中：民生项目0个，资金共计0元；还本付息项目0个，资金共计0元；市委市政府确定的重点项目0个，资金共计0元；上级要求配套的项目0个，资金共计0元；事业发展类项目1个，资金共计300000元。

五、市对下专项转移支付情况

龙陵县财政局不涉及此项公开事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目4个，政府采购预算总额76000元，其中：政府采购货物预算0元、政府采购服务预算76000元、政府采购工程预算0元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

龙陵县财政局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计276000元，较上年358000减少82000元，下降22.91%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

龙陵县财政局2023年因公出国（境）费预算为0元，与上年预算数一致，同比持平。共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

（二）公务接待费

龙陵县财政局2023年公务接待费预算为200000元，较上年280000元减少80000元，下降28.57%，国内公务接待批次为166次，共计接待1273人次。

主要是坚持厉行节约，增强行政成本意识，努力提高执行力。简化公务接待，严格控制宴请、接待规模和规格，严禁用公款大吃大喝，公务消费严格按照县政府要求接待。

（三）公务用车购置及运行维护费

龙陵县财政局2023年公务用车购置及运行维护费为76000元，较上年78000减少2000元，下降2.56%。其中：公务用车购置费0元，与上年预算数一致，同比持平；公务用车运行维护费76000元，较上年78000元减少2000元，下降2.56%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为3辆。

主要是坚持厉行节约，增强行政成本意识，努力提高执行力。从严安排出车，控制用车成本，提高车辆使用效率，规范单位因公用车管理，从而严控制用车费用，严禁公车私用。

八、重点项目预算绩效目标情况

龙陵县财政局2023年共申报项目2个，全部编制了项目绩效目标，项目绩效目标编制率为100%。纳入一般公共预算项目1个，财政预算安排800000元，编制绩效指标1个，其中：重点项目1个，财政预算安排800000元，编制绩效指标1个；单位资金项目1个，其他收入安排300000元，编制绩效指标1个。2023年龙陵县财政局对纳入预算安排的项目绩效目标全部实现了随部门预算同步公开。

（一）全县一体化及预决算软件、机房运行维护经费项目

1.立项依据

云南省财政厅关于印发《云南省州（市）预算管理一体化系统升级实施方案》的通知（云财办〔2020〕26号），保山市财政局关于印发《预算管理一体化系统启用指标账工作方案》的通知（保财库〔2021〕12号）及保山市财政局、龙陵县财政局与运维公司签订的运维合同。

2.项目实施单位

龙陵县财政局。

3.项目基本概况

为加快实现对标改造后的预算管理一体化系统全省实施覆盖工作，夯实深化预算制度改革保障基础，保证部门预算、财政一体化系统及国库集中支付电子化管理改革正常运行。

4.项目实施内容

按照财政部预算管理一体化规范和技术标准，升级改造我县预算编制、指标管理、预算执行、会计核算等子系统，统一业务模式，整合规范基础信息管理、项目库管理、预算编制、预算指标、预算执行等业务环节，贯通省、市、县各级财政预算管理，实现全省财政核心数据集中汇聚，为全国预算管理数据汇总系统提供数据。

5.资金安排情况

县级财政安排运行维护经费800000元。

6.项目实施计划

对标财政部业务规范完成项目库、指标管理、预算执行等子系统阶段性改造；基本实现预算管理从项目、编制、指标、执行到核算的业务贯通；实现财政专户管理资金的电子化管理，开发单位资金管理功能，部署省级集中的账户管理子系统；统一全省基础数据，实现预算管理数据省级集中汇聚，2020年1月开始以“T＋1”方式每日向财政部上报测试数据；完成“财政资金运行监测分析平台”中收支分析、监督预警、综合查询等功能开发；完成预算指标会计账子系统建设，实现财政部标准规范中记账、控制、报表等功能。

7.项目实施成效

通过项目实施，运用信息化手段全面深化预算制度改革的决策部署，旨在统一规范财政预算管理，将制度规范与信息系统紧密结合，用系统化思维全流程整合预算管理各环节业务规范，通过将规则嵌入系统强化制度执行力，为深化预算制度改革提供基础保障，推动加快建立现代财政制度。保证全县124家预算单位部门预算、财政一体化系统及国库集中支付电子化管理改革正常运行。

（二）预算外往来款专项资金项目

1.立项依据

按照国发〔2021〕5号文件、云政发〔2021〕20号、保财库〔2021〕2号文件关于强化部门和单位收入统筹管理有关要求，根据财政部预算管理一体化改革工作部署，积极稳妥推进我县各级预算指标核算管理改革。

2.项目实施单位

龙陵县财政局。

3.项目基本概况

根据财政部预算管理一体化改革工作部署，积极稳妥推进我县各级预算指标核算管理改革。在预算指标核算管理试点基础上，将各级（除医院外）存在单位资金收支业务的所有预算单位纳入单位资金预算指标核算范围，单位资金收入全部纳入预算管理，资金支付严格按照预算指标控制。

4.项目实施内容

在预算指标核算管理试点基础上，将各级（除医院外）存在单位资金收支业务的所有预算单位纳入单位资金预算指标核算范围，单位资金收入全部纳入预算管理，资金支付严格按照预算指标控制。

5.资金安排情况

县级财政安排经费300000元。

6.项目实施计划

各级预算单位依法依规取得的各项收支要全部纳入部门或单位预算统一编制、统一批复，未纳入预算的收入，一律不得安排支出。加大各类收入统筹力度，在非财政拨款收入可以满足本单位支出需要时，原则上不得再申请财政拨款预算。鼓励有条件的部门统筹调配下属事业单位非财政拨款收入，结合财政拨款收入等情况科学编制支出预算，合理保障支出需求。

7.项目实施成效

按照国发〔2021〕5号文件、云政发〔2021〕20号、保财库〔2021〕2号文件关于强化部门和单位收入统筹管理有关要求，根据财政部预算管理一体化改革工作部署，积极稳妥推进我县各级预算指标核算管理改革。在预算指标核算管理试点基础上，将各级（除医院外）存在单位资金收支业务的所有预算单位纳入单位资金预算指标核算范围，单位资金收入全部纳入预算管理，资金支付严格按照预算指标控制。

下一步，我单位将继续推进预算绩效管理，严把绩效目标编制质量关，扎实做好预算绩效目标执行情况动态监控，深入推进重点项目绩效自评，做好绩效评价结果应用，牢固树立“花钱必问效”的绩效理念。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、劳务费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2.“三公”经费：纳入县财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

3.财政拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

2023年龙陵县财政局一般公共预算财政拨款安排办公费、印刷费、差旅费、邮电费、水费、电费、会议费、劳务费、日常维修费、专用材料等机关运行经费970562.96元，比上年预算1936980.56减少966417.60元，同比下降49.89%，占基本支出的10.32％，主要原因为：一是2023年度我单位将临聘人员经费纳入其他工资福利支出，2022年度是将其纳入劳务费；二是坚持厉行节约，增强行政成本意识，努力提高执行力。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，龙陵县财政局资产总额8665806.57元，其中，流动资产132586.92元，固定资产8423526.31元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产109693.34元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额增加115655.55元，其中固定资产增加122864.55元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产44项，账面原值7209元，实现资产处置收入0元；资产使用收入0元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。

第二部分龙陵县财政局2023年部门预算表

预算表详见附件。

监督索引号53052300131800111