监督索引号53052300136001111

目录

第一部分 单位概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻执行党和国家的教育方针、政策，拟订全县教育改革与发展规划，起草或拟定地方性教育规范性文件并监督实施。

2.负责各级各类学校的统筹规划和协调管理，按照学校设置标准提出学校设置建议；指导各级各类学校的教育教学改革，负责教育基本信息统计、分析和发布。

3.负责推进义务教育均衡发展和促进教育公平，指导全县幼儿教育、基础教育、职业技术教育、成人教育、特殊教育和广播电视教育；会同有关部门管理、指导、协调各乡镇教育工作。

4.负责指导各级教育教学改革工作。指导学校内部管理体制改革；指导开展教育科学研究和教学研究；指导县城和农村的教育综合改革。

5.指导教育督导工作，组织和指导对中等及中等以下教育、扫除青壮年文盲工作的督导检查和评估验收工作，指导基础教育发展水平、质量的监测工作；监督、检查各级各类学校对国家教育方针政策及有关法律法规的贯彻执行情况。

6.负责组织以就业为导向的职业教育发展与改革工作，负责全县职业教育的统筹与规划、综合协调和宏观管理，制定职业教育教学指导文件，指导职业教育改革、教材建设职业指导。

7.负责本部门教育经费的统筹管理，统筹安排全县教育经费附加、教育专项经费；会同有关部门检查、指导各乡镇、各学校教育事业经费的安排和使用情况；监督乡镇各学校、直属各单位财务收支；负责全县中小学的行政监察工作；负责全县中小学和教育单位房舍普查、危漏校舍改造、校舍建设；负责中小学收费管理工作；实施家庭困难学生资助工作。

8.指导全县各级各类学校的思想政治工作、德育工作。指导各级各类学校的体育卫生、艺术教育、国防教育工作。指导全县青少年校外教育工作；协助抓好共青团和少先队组织的教育培训工作。

9.会同有关部门制定县属职业学校及公民办高中招生计划；负责组织初、高中毕业生会考；负责师范类院校毕业生就业指导工作；管理学历教育及其考试工作；负责组织成人自学考试、专业证书考试和高中学业水平测试工作；归口管理学历教育及其考试工作。10.主管教师教育工作，组织全县各类学校教师开展继续教育和全面实施教师资格制度，统筹规划教育系统人才队伍建设工作；负责中小学校教师资格认定、申报和教职工资源的配置，优化各乡（镇）教师队伍结构；负责县属各类学校教职工考核、专业技术职务的评审、奖惩和劳动工资业务工作；按照干部管理权限和规定，负责中小学校和局属单位的领导干部考察、选拔、任用。

11.负责执行国家语言文字工作的方针、政策，组织实施国家制定的语言文字规范和标准并协调监督检查；组织开展我县教育对外交流与合作工作；指导县域教育学会、协会等社团组织工作；指导全县教育信息化工作。

12.负责教育系统治安环境综合治理和学生法制教育、安全教育，处置突发事件。

13.承办县委、县人民政府和上级机关交办的其他事项。

（二）2023年度重点工作任务概述

1.加强党的领导。深入学习党的二十大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，拥护“两个确立”。召开局党组理论中心组集中学习7次。各基层党组织开展各类政治理论学习1300余场次。扎实开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，严格落实意识形态工作责任，组织130余名党组织书记、校长同上一堂思政课。

2.转变工作作风。开展“转变作风提升能力”主题教育活动，全社会关心支持教育，各级各部门通力合作，各学校狠抓良好教风、学风、校风培育，教育教学面貌焕然一新。全县广大教育工作者用心、用情、用力，敬业奉献，扎根一线。政府、村组、学校、家庭四级联动，持续落实控辍保学工作负责制，关爱留守儿童，完善进城务工随迁子女入学政策和保障机制。教体局机关全体干部职工挂包到各级各类学校，与学校一同分析研究教育教学工作。

3.教育机制体制全面建立。一是高位推进。龙陵县委、县政府牢牢把握全省、全市推进教育高质量发展的机遇，高位推进教育高质量发展。制发《中共龙陵县委 龙陵县人民政府关于进一步加快龙陵教育高质量发展的意见》《龙陵县教育高质量发展三年攻坚行动计划》，明确了“三年有起色、五年上台阶、八年争优秀”的具体发展目标。成立了龙陵县教育高质量发展领导小组。县委、县政府定期召开教育高质量发展领导小组会议，主要领导定期专题调研教育工作。2023年2月5日，在全县两会期间召开了全县教育工作座谈会。4月4日，召开龙陵县教育高质量发展领导小组2023年第一次（扩大）会议暨教育高质量发展工作会议。6月3日，开展龙陵县2023年高考准备工作调研检查及召开全县教育工作专题会。7月7日下午，县委主要领导带队到龙一中调研教育教学管理工作。实行县级领导挂钩学校制度，制定《中共龙陵县委办公室 龙陵县人民政府办公室 关于印发<龙陵县县处级领导挂钩联系学校 工作方案>的通知》。二是营造氛围。着力营造浓厚的教育发展氛围，在“龙陵新闻网”开设教育高质量发展专栏，2023年以来，龙陵教育信息在市级以上媒体、刊物刊播70余条。县城主要街道、景区景点、公园广场和全县121个村（社区）、各级各类学校周边实现教育宣传标语全覆盖。大力弘扬尊师重教社会风尚，今年9月，召开龙陵县教育发展暨教师节庆祝大会，对16所优秀学校，646人次优秀教师，165名“三优秀一模范”教师，14户重教之家，31个尊师重教（捐资助学）先进单位和个人给予表扬。

4.教育教学质量全面提升。

一是学前教育普及普惠。全县建成幼儿园101所，实现每个乡镇有1所中心幼儿园、人口相对集中的村（社区）有1所村级幼儿园，县城形成“县幼儿园+分园+民办园”，乡镇形成“乡（镇）中心园+村办园”的办学模式。县幼儿园通过“云南省一级一等示范幼儿园”评估认定，勐糯镇中心幼儿园、镇安镇中心幼儿园通过“云南省一级三等幼儿园”评估认定。

二是义务教育更加均衡。义务教育阶段学校“20条办学底线”全部达标，义务教育控辍保学成效明显，九年义务教育巩固率达96.81%。制定《龙陵县龙山镇城区小学教育集团化办学实施方案》，将龙陵县城龙山小学、白塔小学、赧场小学3个学校组建成龙山镇城区小学教育集团。“双减双升”成果持续巩固，全面消除学科类培训机构，规范开展课后服务，全县提供课后服务学校覆盖率达100%，有效减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担。

三是高中教育持续提质。充分把握大连理工大学帮扶龙陵以及保山学院托管帮扶龙二中等发展机遇，扎实抓好新课标、新教材、新高考的研究培训。近年来，全县高考一本上线率持续上升，由2019年的10.48%攀升至2023年的26.47%；累计被清华、北大录取10人。2023年龙陵县高考再创佳绩。全县实考‬普高考生1526人，其中：文史类772人、理工类754人。一本上线404人，比上年增加133人，一本上线率26.47%，比上年提高7.44个百分‬点，其中：文史类124人（进入全省前50名2人）、理工类280人（进入全省‬前50名1人）。本科上线1119人，比上年增加187人，本科上‬线率73.33%，比上年提高7.88个百分点。600分以上人‬数78人，其中：文史类25人、理工类53人。

四是职业教育彰显特色。职业教育“校企融合、产教结合、工学结合”深入推进，骨干专业持续巩固提升，“首饰设计与制作专业（原玉雕专业）”逐步向省级乃至国家级品牌专业迈进；“华盛玉雕”等教学基地的实训作用有效发挥，持续为地方经济社会的发展提供人才支撑。

五是特殊教育不断发展。建成特殊教育资源中心和7个乡镇特殊教育资源教室，常态化开展送教上门服务，适龄残疾儿童义务教育入学率达100%。

六是民办教育有序推进。建成民办幼儿园5所，在园幼儿规模达1572人，有效解决公办学前教育学位不足问题。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置9个内设机构，包括：党工委办公室、办公室、人事股、教育股、招生考试办公室、学校安全股、学校建设股、体育股、教育督导股。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

龙陵县教育体育局（本级）作为一级预算单位纳入龙陵县教育体育局2023年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县教育体育局（本级）2023年末实有人员编制82人。其中：行政编制19人（含行政工勤编制2人），事业编制52人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员2人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员61人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员62人（离休0人，退休62人）。

年末其他人员0人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款收入，无国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县教育体育局（本级）2023年度收入合计59,751,442.31元。其中：财政拨款收入57,699,858.63元，占总收入的96.57%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入2,051,583.68元，占总收入的3.43%。与上年相比，收入合计增加33,015,497.94元，增长123.49%。其中：财政拨款收入增加31,379,230.86元，增长119.22%；上级补助收入，与上年持平；事业收入，与上年持平；经营收入，与上年持平；附属单位上缴收入，与上年持平；其他收入增加1,636,267.08元，增长393.98%。主要原因为：

1.一般公共预算财政拨款收入增加26,312,045.42元，主要是：年终一次性奖金、工会经费、龙山镇赧场小学建设项目资金、实验中学项目建设资金等资金比上年增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入增加5,067,185.64元。主要是农村基础设施建设支出增加4,970,000.00元；用于体育事业的彩票公益金支出收入增加97,185.44元。

3.其他收入增加1,636,267.08元，主要为：生源地助学贷款风险补偿补助经费、生源地助学贷款工作经费、教育教学提质增效培训经费等资金比上年增加。

二、支出决算情况说明

龙陵县教育体育局（本级）2023年度支出合计59,135,976.57元。其中：基本支出22,692,012.34元，占总支出的38.37%；项目支出364,43,964.23元，占总支出的61.63%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加31,884,488.27元，增长117.00%。其中：基本支出增加10,374,381.65元，增长84.22%；项目支出增加21,510,106.62元，增长144.04%；上缴上级支出，与上年持平；经营支出，与上年持平；对附属单位补助支出，与上年持平。主要原因为：

1.基本支出增加5,111,981.29元，原因为：年终一次性奖金、工会经费、国民体质监设施设备购置经费、生源地助学贷款风险补偿专项经费、义务教育质量监测经费、教育项目欠款专项资金、养老保险、职业年金、事业单位医疗保险、公务员医疗保险、工伤失业保险等资金支出增加。

2.项目支出增加21,200,064.13元，原因为：学前教育营养改善计划、职业学生“雨露计划”、龙山镇赧场小学项目建设专项资金、龙陵县实验中学项项目专项资金、普惠性民办幼儿园补助等项目资金支出增加。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障龙陵县教育体育局（本级）单位机构正常运转的日常支出22,692,012.34元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出15,191,984.66元，占基本支出的66.95％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费7,500,027.68元，占基本支出的33.05％。主要原因：人员经费支出15,191,984.66元，比2022年 11,494,565.81元增加3,697,418.85元；公用经费支出2,237,627.32元，比2022年823,064.88元增加1,490,287.04元，主要原因：

人员工资增加8,934,705.00元，减少8,448.00元；机关事业单位基本养老保险缴费增加1,289,173.76元，增加160,257.92元；职业年金缴费220,536.10元，增加220,536.10元；职工基本医疗保险604,186.58元，增加177,747.02元；公务员医疗保险减少445,699.76元，增加154,985.96元；工伤、失业保险等72,539.46元，减少916.55元，其他工资福利支出0.00元，比上年减少150,840.60元。办公费856,685.50元，增加8,156,685.50 元；印刷费减少16,800.00；水费减少4,998.00元；电费60,000.00元，增加55,000.00元；邮电费120,036.74元，增加58,423.74元；差旅费144,935.00元，增加2,182.00 元；维修（护）500,000.00元，增加0.00元；会议费减少6,385.00元；费培训费减少39,998.48元；公务接待费增加610.00元；劳务费增加61,333.43元；工会经费增加10,376.64元；公务用车运行维修费减少2717.39元；其他交通费增加5,250.00元；其他商品和服务支出（退休人员公务经费增加）减少24,400.00元。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障龙陵县教育体育局（本级）单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出36,443,964.23元。其中：基本建设类项目支出10,148,466.29元。主要原因：

学前教育营养改善计划789,880.00元，减少69,860.00元；助学贷款家庭经济困难补助0元，减少135,000.00元；学前学生资助14,700.00元减少900.00元；职业学生“雨露计划”补助6,824,000.00元，增加3,804,500.00元；幼儿园房屋建设0.00元，减少1,100,000.00元；龙山镇赧场小学迁建项目16,040,800.0元，增加8,057,838.04.元；龙陵县实验中学项目建设11,338,466.29元，增加11,338,466.29元；普惠性民办幼儿园补助支出0.00元，减少219,200.00元；考试费0.00元，减少188,422.20元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县教育体育局（本级）2023年度一般公共预算财政拨款支出52,437,458.27元,占本年支出合计的88.67%。与上年相比增加2,631,2045.42元，增长100.71%,主要原因：工资福利支出11,566,840.66元，比2022年11,013,518.81增加55,3321.86元，增长5.02%；商品和服务支出9,290,930.93元，比2022年2,227,562.53元增加7,063,368.40元，增加317.09%；对个人和家庭补助支出11,253,724.00元，比2022年4,798,245.00元增加6,455,479.00元，增加134.54%；资本性支出27,639,946.82元，比2022年支出9,212,161.96元增加1,842,778.86元，增加200.04%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出39,311,272.05元，占一般公共预算财政拨款总支出的74.97%。主要用于工资福利支出8,372,597.20元；商品和服务支出2,190,784.56元；对个人和家庭补助支出1,368,624.00元；资本性支出（基本建设）10,148,466.29元；资本性支出17,230,800.00元。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出647,925.22元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.24%。主要用于工资福利支出601,082.46元；商品和服务支出46,842.76元。

8.社会保障和就业（类）支出1,546,309.86元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.95%。主要用于退休人员公务经费36,600.00元、机关事业单位养老保险缴费支出1,289,173.76元、机关事业单位职业年金缴费支出220,536.10元。

9.卫生健康（类）支出1,083,451.14元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.07%。主要用于行政单位医疗保险缴费42,108.00

元、事业单位医疗保险缴费595,643.38元、公务员医疗补助费445,699.76元；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出9,848,500.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的18.78%。主要用于职业教育“雨露计划”学生资助。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为117,000.00元，决算为98,777.89元，完成年初预算的84.43%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的%；公务用车运行维护费支出年初预算为85,000.00元，决算为82,281.89元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的83.30%，完成年初预算的96.80%；公务接待费支出年初预算为32,000.00元，决算为16,496.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的16.70%，完成年初预算的51.55%，具体是国内接待费支出决算16,496.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。其中：国内公务接待28个批次，接待人次425人。严格控制接待标准，接待批次比上年减少了7批次，接待人数比上年减少了27人次。

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县教育体育局（本级）2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为117,000.00元，支出决算为98,777.89元，完成年初预算的84.43%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为85,000.00元，决算为82,281.89元，完成年初预算的96.80%；公务接待费支出年初预算为32,000.00元，决算为16,496.00元，完成年初预算的51.55%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因国内公务接待28个批次，接待人次425人。严格控制接待标准，接待批次比上年减少了7批次，接待人数比上年减少了27人次。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少2,107.39元，下降2.09%。其中：因公出国（境）费支出，与上年持平；公务用车购置费支出，与上年持平；公务用车运行维护费支出决算减少2,717.39元，下降3.20%；公务接待费支出决算减少610.00元，下降3.84%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：严格执行中央八项规定，压缩各项开支，厉行节约。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于各种相关检查工作及教育教学工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待28批次（其中：外事接待0批次），接待人次425人（其中：外事接待人次0人）。主要用于（各种相关检查及教育教学工作产生的接待批次及人次等支出）发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。严格控制接待标准，接待批次比上年减少了7批次，接待人数比上年减少了27人次。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县教育体育局（本级）2023年机关运行经费支出7,500,027.68元，比上年增加6,676,962.80元，增长811.23%，主要原因为：单位维修费、日常办公等支出增加。部门机关运行经费主要用于龙陵县教育体育局（本级）机构运转所需的办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、公务交通补贴等支出，其中：办公费1,027,019.00元、电费60,000.00元、邮电费145,722.74元、差旅费216,913.00元、维修（护）费5,470,000.00元、会议费10,929.00元、公务接待费16,496.00元、劳务费190,313.41元、工会经费137,102.64元、公务用车运行维护费82,281.89元、其他交通费用143,250.00元。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，龙陵县教育体育局（本级）资产总额137,023,431.41元，其中，流动资产27,048,977.75元，固定资产77,355,638.41元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程32,618,815.25元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加21,345,471.42元，其中固定资产减少1,958,665.35元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产1项，账面原值198,016.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

三、政府采购支出情况

2023年度，单位政府采购支出总额1,765,823.74元，其中：政府采购货物支出1,673,607.85元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出92,215.89元。授予中小企业合同金额251,432.85元，其中：授予小微企业合同金额251,432.85元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明。

五、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

监督索引号53052300136001111