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目录

第一部分 龙陵县象达镇中心学校概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县象达镇中心学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

负责贯彻执行党和国家的教育方针、政策和法律、法规，研究拟订全乡教育工作的有关制度并监督执行；研究提出全乡教育事业发展规划，拟定教育体制改革的方案并协调组织实施；统筹规划学校布局。负责教师的管理工作，规划、指导全乡各级各类教职工队伍建设；负责学生学籍管理工作；规划指导全乡学校思想政治工作和精神文明建设；负责学校德育及学校体育卫生、艺术教育、电化教育和国防教育、安全教育等方面的工作。

（二）2022年度重点工作任务概述

1.教研教改保质量

在刚刚走过的一个学年里，紧紧围绕抓好抓牢教学的生命线我们主要着手做了以下事情：

（1）开展好教师培训

积极响应上级组织的各种培训，一年来共有105人次参加培训，累计培训311天；其中校园长培训8人次，累计136天；新教师培训11人次，累计55天；其他培训86人次，累计120天。参与培训的教师都有所收获，并回到学校认真开展交流，对学校的教育教学有很好的影响，为新教师的成长及传帮带方面起了很大的促进作用。

（2）深入一线课堂，开展“推门听课活动”

每学期深入到每一所小学听课一次，近距离观摩教学课堂，开展课后集体点评课和总结反思座谈会着力帮助解决教师在课堂上存在的问题和不足。通过“推门听课活动”的深入开展，中心学校一方面能全面了解我镇教师在课堂教学中存在的不足之处并及时提出整改措施，另一方面也加强了和一线师生的沟通互动，搭建了友好的桥梁纽带，从而真正做到了深入一线基层，想师生所想，思师生所思，通过这一活动的开展，能有效的促进教师的课堂教学水平。

（3）严格开展好月考、期中考试工作

严格要求每一所小学开展月考、期中考、模拟统测。本学年以来开展了6次月考、2次期中考、上学期还组织了期末测试，下学期组织了2次模拟统测。每次都要求及时上报各学校的测试分数，做好成绩的统计，及时反馈到每一所小学，要求各学校做好测试分析，找出差距、找准突破口。通过各学校的积极努力，各次测试成绩都很稳定。

（4）全方位加强备考、督考工作。

为了全方位将期末考试工作做牢做实，中心校成立领导小组深入各完小各班级查阅教研教学工作开展和备考情况，认真查阅计划、方案、总结的痕迹材料和落实情况；深入一线教师实地查阅备课、教案、作业批改、家访工作、家长会、班会召开情况；督促教师做好后进生转化和“培优辅差”工作；同时还大范围的协助各完小搜集复习备考资料，从其他乡镇、其他县市、网络、书店等多种渠道找到质量高、有针对性的考试资料，并督促各学校后期复习一定要加大试卷的做题量。

通过以上各种教研教改制度的不断完善，有目的的开展各项教研工作，不断的总结、训练和突破，为保证教育教学质量奠定了基础。

（5）认真组织开展好校本培训

主要是带动新教师的成长。

2.资金管理及使用

在资金管理和使用上我们严格按照上级各项文件精神和相关财务管理办法执行操作。

（1）下拨经费使用情况

全镇中小学严格按照文件要求，合法合规使用下拨经费，现全县实行的是县核算中心统一管理，各学校报帐员到中心学校报账，再由中心学校报账员统一到县核算中心进行报账制度，规范了公用经费的合理使用。

（2）加大教师培训经费投入

象达镇中心学校为进一步拉动我镇教育教学稳增长，不断加大教研教改经费投入，用于教师培训及开展各项教研活。

（3）落实各项惠民政策

认真落实“两免一补”、营养餐等教育惠民政策，提高教育惠民资金管理水平。中小学义务教育阶段学生生活补助资金拨付已全部公示并放已经到位。2021年秋季享受农村义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助资金及2021年秋季享受学前教育贫困家庭儿童资助资金已经全部发放。

全镇义务教育阶段学生已全部实行免收学费，对学生上学不收取任何费用。全镇中小学、学前班学生每天都能享受4元的营养餐（食堂供餐），营养餐的实施和科学管理大大改善了学生伙食质量，不仅对学生的健康成长起到巨大的促进作用，也为学生家长减轻了许多负担，间接辅助拉动了我乡的教育教学。每一笔经费的及时发放到位，充分体现了党和政府对农村教育的重视，很大程度上帮助贫困家庭解决了曾经上学难的问题。

3.在学校安全工作方面

在过去的这一年里，象达镇中心学校始终把安全工作放在第一位置来抓，常抓不懈，警钟长鸣。特别是加大了对安全宣传、安全培训以及安全排查工作的力度，同时对可能存在的一切安全隐患及时的发现并排除。

（1）安全管理内容

根据《中小学幼儿园安全管理办法》相关要求，我们严格做到了：1、构建学校安全工作保障体系，全面落实安全工作责任制和事故责任追究制，保障学校安全工作规范、有序进行；2、健全学校安全预警机制，制定突发事件应急预案，完善事故预防措施，及时排除安全隐患，不断提高学校安全工作管理水平；3、建立校园周边整治协调工作机制，维护校园及周边环境安全；4、加强安全宣传教育培训，提高师生安全意识和防护能力；5、事故发生后启动应急预案、对伤亡人员实施救治和责任追究等。

（2）开展的各项安全活动。

①加大培训力度。每个学期一次，由象达镇党委政府组织牵头，组织镇纪委、安监站、卫生院、林业站、交警、派出所和市场监督管理所等职能部门对中心学校、全镇15所中小学幼儿园的校（园）长及教导主任（副园长）进行党风廉政、各种安全和传染病防治等等培训。

②加大校园周边环境综合治理。每个学期由象达镇党委政府组织号召，象达镇中心学校联合市场监督管理所、卫生院、安监站、派出所和交警中队五家部门对校园周边环境进行了综合治理工作；镇党委政府组织相关职能部门对象达街及朝阳街再进行校园周边环境进行综合治理，通过两次综合整治工作，收缴和集中销毁了一大批过期食品，给小商贩和在校学生上了宝贵的一课，更为营造和谐安全的校园周边环境作出了积极的贡献。初中学业水平考试临近镇党委政府再次组织相关职能部门对龙三中考点和苏帕河初级中学考点周边进行考前校园周边环境整冶，通知整治给各考点考生一个安全轻松的考试环境。此次排查重点目标是校园周边的商铺、小商小贩和无证经营者，凡是发现“三无食品”和变质“过期食品”一律由执法部门收缴并在现场销毁，绝不姑息。通过综合整治工作，收缴和集中销毁了一大批过期食品，给小商贩和在校学生上了宝贵的一课，更为营造和谐安全的校园周边环境作出了积极的贡献。

③加大宣传力度。首先，象达镇中心学校在全镇内开展了安全防火宣传“五个一”活动。（即上一节有关森林防火安全的知识教育课；写一条有关森林防火宣传的标语；写一篇有关森林防火宣传的作文；出一期有关森林防火的黑板报；写一封致学生家长的公开信）通过活动的开展，为全镇中小学学生及家长上了一堂宝贵的森林防火安全课。其次，部门联动与象达镇交警民警联合开展道路交通安全普及知识，给同学们观看放映交通肇事视频资料，触发同学们的交通安全意识；与象达镇派出所联合开展禁毒宣传教育，由派出所专门警务人员带着常见的毒品样本到各学校，给同学们亲眼目睹认识毒品的“真面目”，同时由警务人员给同学们讲解毒品对个人、对家庭、对社会和国家的危害；在校园门口学生出入和车流量大的交通路段悬挂交通警示牌。第三，要求各完小各班级认真组织每周至少一次的安全知识主题班会，并写好安全教案，会议记录，做好图片采集等工作。要求各学校在校园内，班级内出相关安全的黑板报，目的是加强宣传力度，让安全意识深入学生心中。

④积极创建平安校园

我中心学校申报龙陵县帕掌河完全小学为县级平安校园，并由教育安资股组织检收。

⑤加大安全隐患排查工作。

各学校开学组织教师对校园及周边进委安全隐患排查整改。中心学校成立专门领导小组，不定期深入各学校开展安全工作督导和安全隐患排查工作。经过全方位，多举措的安全工作开展，象达镇中心学校的各项工作开展得到了较好的保障和有序的开展。经过全方位，多举措的安全工作开展，象达镇中心学校的各项工作开展得到了较好的保障和有序的开展。

4.办公室业务有序进展

一是带头做好教师坐班制度，严格中心学校考勤制度；二是严格做好上级各机关部门的文件接受、传达工作，保证把每一份文件精神的核心思想传达到每一位教职员工手里，同时，督促和落实好各项文件传达的成效；三是对于部分需要下面完成的工作，办公室将严格要求下面各完小一定按质按量做好后上交；四是协助校长将中心学校的各种决定、方案等实施细则及时传达给各完小；五是24小时待命，候命各项教育工作和各类突发状况；六是负责好上级相关部门各项工作。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置6个内设机构，包括：校长办公室、综合办公室、安全工作办公室、财务办公室、师训办公室、党建办公室。所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入龙陵县象达镇中心学校2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

龙陵县象达镇中心学校

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县象达镇中心学校2022年末实有人员编制232人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制232人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员231人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员123人（离休0人，退休123人）。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

龙陵县象达镇中心学校2022年度无国有资本经营预算财政拨款收入，无国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县象达镇中心学校2022年度收入合计42,404,504.82元。其中：财政拨款收入42,376,004.82元，占总收入的99.93%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入28,500.00元，占总收入的0.07%。与上年相比，收入合计减少1,963,281.86元，下降4.43%。其中：财政拨款收入减少1,991,781.86元，下降4.49%；上级补助收入与上年持平；事业收入，与上年持平；经营收入，与上年持平；附属单位上缴收入，与上年持平；其他收入增加28,500.00元，增长100%。主要原因是为:

1.一般公共预算财政拨款收入减少2,011,781.86元，主要是：基本支出减少6,446,478.74元，项目支出增加4434696.88元。

2.政府性基金预算财政拨款收入增加20,000.00元。主要是：用于教育事业的彩票公益金支出收入增加20,000.00元。

3.其他收入增加28,500.00元，主要为：教体局拨入“全面改薄”信息化设备购置资金8,500.00元，团县委拨来全国青联“希望小屋”项目专项资金20,000.00元。

二、支出决算情况说明

龙陵县象达镇中心学校2022年度支出合计42,404,504.82元。其中：基本支出32,892,907.94元，占总支出的77.57%；项目支出9,511,596.88元，占总支出的22.43%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少7,537,656.29元，下降15.09%。其中：基本支出减少9,574,003.17元，下降22.54%；项目支出增加2,036,346.88元，增长27.24%；上缴上级支出，与上年持平；经营支出，与上年持平；对附属单位补助支出，与上年持平。主要原因为：

1.基本支出减少9,574,003.17元，原因为：义务教育困难学生补助资金、义务教育公用经费、义务教育营养改善计划资金、学前教育保教费、公办幼儿园生均公用经费、学前教育营养改善计划资金在今年变更为项目，还因为奖励性绩效及年终一次性奖金、乡镇补贴及乡村教师生活补助资金等资金减少了投入，所以导致基本支出减少。

2.项目支出增加2,036,346.88元，主要为：营养改善计划增加3,953,452.00元；学前教育资助减少124,650.00元；学前教育公用经费增加60,954.92元；学前教育保教费增加1,196,338.14元；义教困难学生补助增加1,184,000.00元；义教公用经费增加2,906,551.82元；优秀教师奖励资金增加100,000.00元；彩票公益金增加20,000.00元；其他收入支出增加28,500.00元；薄改项目及校舍维修改造资金支出减少4,760,000.00元；乡村两级办学经费减少60,000.00元；学前教育发展专项资金减少2,178,800.00元；清欠以前年度工程款减少290,000.00元。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障龙陵县象达镇中心学校机构正常运转的日常支出32,892,907.94元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出32,451,120.98元，占基本支出的98.66％；人均140,481.04元，办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费441,786.96元，占基本支出的1.34％。人均1,912.5元。基本支出与上年对比减少9,574,003.17元，下降22.54%，主要原因为：

1.人员经费支出减少6,126,859.88元。

（1）工资福利支出增加1,424,296.62元。

（2）对个人家庭补助支出减少7,551,156.50元。

2.日常公用经费减少3,447,143.29元。

（1）商品和服务支出减少3,411,998.29元。

（2）资本性支出减少35,145.00元。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障龙陵县象达镇中心学校机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出9,511,596.88元。其中：基本建设类项目支出0.00元。项目支出与上年对比增加2,036,346.88元，增长27.24%，具体项目开支及开展工作情况为：

1.学前教育营养改善计划项目支出504,344.00元。通过实施该项目以来，切实改善学前儿童的营养状况，提高学前儿童的健康水平。

2.公办幼儿园生均公用经费项目支出60,954.92元。自从实施公办幼儿园生均公用经费项目以来，解决了学校办学难的问题。

3.学前教育保教费项目支出1,196,338.14元。自从实施学前教育保育费项目以来，解决了学校办学难的问题。

4.学前教育家庭经济困难学生资助项目支出61,800.00元。通过实施学前教育困难学生资助项目以来，解决了部分贫困幼儿的上学问题，缓解了家庭的负担。

5.义务教育营养改善计划项目支出3,449,108.00元。通过实施该项目以来，切实改善中小学生的营养状况，提高中小学生的健康水平。

6.义务教育公用经费项目支出2,906,551.82元。自从实施城乡义务教育阶段公用经费补助项目以来，我部门认真落实义务教育保障机制的各项要求，坚持以农村义务教育为重点，通过义务教育标准化学校建设，大力推进义务教育均衡，努力推动义务教育从数量扩张向质量提高转变，并取得了明显成效。

7.义务教育困难学生生活补助项目支出1,184,000.00元。自从实施了义务教育家庭经济困难学生生活费补助项目以来，对义务教育家庭经济困难学生生活费实行专户管理、封闭运行、集中支付，确保及时支付、专款专用，由局机关统筹分配，在分配时重点考虑建档立卡等四类学生，切实提高了义务教育家庭经济困难学生生活费使用效益。

8.优秀教师省级奖励经费100,000.00元，通过该项目的实施，激励了一线教师投身教育的热情，促进了教育事业的发展。

9.彩票公益金项目支出20,000.00元。通过该项目的实施，使运转补助资金得到回报，确保乡村学校少年宫正常开展活动。

10.“全面改薄”信息化设备购置资金（其他收入资金）项目支出8,500.00元。

11.全国青联“希望小屋”项目专项资金（其他收入资金）项目支出20,000.00元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县象达镇中心学校2022年度一般公共预算财政拨款支出42,356,004.82元，占本年支出合计的99.89%。与上年相比减少7,586,156.29元，下降15.19%，主要原因为：

1.工资福利支出，增加一般公共预算财政拨款支出1,424,296.62元；

2.日常公用经费支出，增加一般公共预算财政拨款支出403,842.09元；

3.对个人和家庭补助支出，减少一般公共预算财政拨款支出2,618,354.50元；

4.资本性支出，减少一般公共预算财政拨款支出6,795,940.50元。

导致一般公共预算财政拨款支出减少的原因为：津贴补贴、奖金、养老保险、职业年金缴费、基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费和日常公用经费等支出增加，生活补助、房屋建筑物构建等今年减少了投入，还因为财政资金调度困难，所以导致一般公共预算财政拨款支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出37,329,053.98元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.13%。主要用于：工资福利支出27,084,653.14元；对个人和家庭补助支出5,458,769.00元；商品和服务支出4,257,627.34元；资本性支出528,004.50元。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出3,162,902.60元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.47%。主要用于退休人员公务经费49,200.00元；机关事业单位养老保险缴费支出2,899,368.60元；死亡抚恤费207,034.00元,护理费补助7,300.00元。

9.卫生健康（类）支出1,864,048.24元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.40%。主要用于事业单位医疗保险缴费1,161,223.32元，公务员医疗补助费702,824.92元。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为30,000.00元，支出决算为22,037.00元，完成年初预算的73.46%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务接待费支出决算22,037.00元，占总支出决算的100.00%，具体是国内接待费支出决算22,037.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县象达镇中心学校2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为30,000.00元，支出决算为22,037.00元，完成年初预算的73.46%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元；公务用车购置费支出决算为0.00元；公务用车运行维护费支出决算为0.00元；公务接待费支出决算为22,037.00元，完成年初预算的73.46%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因:严格执行中央八项规定精神，厉行节约。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加2,792.00元，增长14.51%。其中：因公出国（境）费支出决算，较上年无增减变动；公务用车购置费支出决算，较上年无增减变动；公务用车运行维护费支出决算，较上年无增减变动；公务接待费支出决算增加2,792.00元，增长14.51%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是：本年度接待所辖学校到中心学校办理业务批次和人次增加；接待上级主管部门和其他单位到学校检查工作批次和人次增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待48批次（其中：外事接待0批次），接待人次415人（其中：外事接待人次0人）。主要用于（各种相关检查及教育教学工作产生的接待批次及人次等支出）发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县象达镇中心学校属于财政全额拨款事业单位，无机关运行经费，与上年一致。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，龙陵县象达镇中心学校资产总额66,342,290.94元，其中，流动资产445,253.11元，固定资产59,808,221.83元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程6,088,800.00元，无形资产16.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1,725,658.89元，其中固定资产增加7,908,166.61元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额123,200.00元，其中：政府采购货物支出123,200.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额123,200.00元，占政府采购支出总额的100.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

监督索引号53052300136001001111