目录

第一部分 龙陵县平达乡中心学校概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县平达乡中心学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

贯彻和执行党和国家教育方针和政策，树立正确的办学方向，努力办好义务教育工作。开展有序的学校管理，做好教工思想、师德、教育教学常规、学校学生和教师的人身安全等工作。制定学校工作计划、办学目标、办学特色。

（二）2020年度重点工作任务介绍

1、教育扶贫成效明显。脱贫摘帽后教育扶贫成效明显，全乡中小学入学率100%，巩固率100%；教育资助政策落实到位，确保不漏一户一人；有822人（其中建档立卡户学生200人）就读于中职及以上学校，为稳定就业打下了坚实基础。

2、队伍建设取得成效。在教育体育局支持和关心下，对部分学校的领导班子及教师进行了调整，通过工作调整激发了工作的积极性，确保了“政令”的畅通，教师队伍建设初见成效：①增强了教师危机感、责任感、使命感；②依法执教、从严执教，逐渐规范办学行为；③学习意识不断增强，理念逐步更新，业务能力不断提高；④教师评聘制度不断完善，教师调任更加合理化。

3、常规工作得到了进一步落实。根据教育体育局工作要求，常规工作共九大方面50个小方面，中心学校通过检查和督促，进一步落实学校常规管理，有效推动了学校常规工作的落实。

4、落实教研教改，课堂效率得到提高。为提高教育教学质量我校坚持开展优质的教育教改活动：①为发挥集体智慧的“集体备课”逐渐研究成熟，并开始发挥作用；②继续落实以六年级例的“月考制度”；③继续巩固校与校之间的交流制度，山区教学质量出现超越坝区的势头。

5、安全意识逐渐提高。落实安全工作包保责任制，切实抓好学校安全工作，进一步强化安全教育，增强师生安全意识和自我防范能力。进一步完善安全工作责任制，在全乡教职工中树立起安全责任重于泰山的思想意识，做到万无一失。

6、超前筹备，德育工作初见成效。①以活动月为载体，要求各学校一月一主题，落实德育活动；②落实主题班会，要求各学校每学期与德育有关的主题班会不少于5次；③依托节日开展相关的德育活动。

7、以党建工作促进教学工作。以党员教师为突破口，打破教师间存在的懒、散现象，要求党员教师亮明身份，各学校在显眼处挂教师监督牌，充分发挥党员教师的先锋模范作用基层党建的战斗堡垒作用。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县平达乡中心学校2020年度部门决算编报的单位共11个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位11个。分别是：

1.十所村完小：平达小学、平安小学、麦寨小学、新中寨小学、黄连河小学、安乐小学、深圳电信希望小学、安庆小学、章赛小学、橄榄寨小学。

2.一所初级中学：平达初级中学。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县平达乡中心学校2020年末实有人员编制234人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制234人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员228人（含参公管理事业人员0人）。其他人员30人，主要是临时工。

离退休人员1人。其中：离休1人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县平达乡中心学校2020年度收入合计49141738.51元。其中：财政拨款收入49091738.51元，占总收入的99.90%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入50000.00元，占总收入的0.10%。与上年对比增加6546000.08元，增长15.37%，主要原因分析为：

1.义务教育公用经费，增加收入2971957.00元；

2.义务教育营养改善计划资金，增加收入101081.00元；

3.义务教育困难学生生活补助资金，增加收入1589698.75元；

4.边境转移支付资金，增加收入2000000.00元；

5.义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金，增加收入250000.00元；

6.学前教育营养改善计划资金，减少收入255532.00元；

7.学前教育家庭困难学生资助经费，减少收入6000.00元；

8.非寄宿贫困学生生活补助资金，减少收入185250.00元；

9.教育工作经费（保育费），减少收入921904.16元；

10.奖励性绩效及年终一次性奖金，增加收入60535.00元；

11.政府性绩效工资，减少收入1392000.00元；

12.公办幼儿园生均公用经费，增加收入473400.00元；

13.国家助学贷款代偿金，增加收入32800.00元；

14.工会经费，增加收入332276.88元；

15.云南省中小学“厕所革命”补助资金，增加收入90000.00元；

16.县补基本公务经费，增加收入49187.59元；

17.乡镇补贴及乡村教师生活补助费，减少收入951000.00元；

18.退休人员公务经费，增加收入34400.00元；

19.拖欠民营企业欠款，增加收入2035000.00元；

20.人员工资津补贴等收入，减少收入464563.42元；

21.机关事业单位基本养老保险缴费收入，增加收入104401.8元；

22.职业年金缴费收入，增加收入71466.16元；

23.离退休人员津贴补贴，减少收入12225.00元；

24.离休费，增加收入31949.00元；

25.遗属补助费，减少收入5004.00元；

26.工伤生育等保险缴费收入，减少收入167970.00元；

27.事业单位医疗保险费，增加收入345885.08元；

28.公务员医疗补助，增加收入42123.4元；

29.死亡人员抚恤金，增加收入344451.00元；

30.彩票公益金，增加收入60000.00元；

31.其他收入，减少收入113164.00元（其中：教育体育局本级拨“雨露计划”补助资金收入减少151500.00元，初中学业水平考试费收入减少11664.00元，平达乡政府拨入办公费收入增加50000.00元）。

二、支出决算情况说明

龙陵县平达乡中心学校2020年度支出合计41929578.77元。其中：基本支出36533078.77元，占总支出的87.13%；项目支出5396500.00元，占总支出的12.87%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比减少1335343.74元，下降3.09%，主要原因分析为：

1.义务教育营养改善计划资金支出，减少支出770476.00元；

2.教育工作经费（保育费）支出，减少支出921904.16元；

3.学前教育营养改善计划资金支出，减少支出208360.00元；

4.义务教育公用经费支出，增加支出289335.23元；

5.义务教育困难学生生活补助费支出，增加支出312625.00元；

6.学前教育困难学生资助经费支出，减少支出57300.00元；

7.非寄宿贫困学生生活补助资金支出，减少支出185250.00元；

8.奖励性绩效及年终一次性奖金支出，增加支出60535.00元；

9.政府性绩效工资支出，减少支出1392000.00元；

10.公办幼儿园生均公用经费支出，增加支出473400.00元；

11.县补基本公务经费支出，增加支出49187.59元；

12.乡镇补贴及乡村教师生活补助资金支出，减少支出951000.00元；

13.国家助学贷款代偿金支出，减少支出149800.00元；

14.人员工资津补贴等支出，减少支出625411.72元；

15.公益彩票金支出，增加支出60000.00元；

16.工会经费支出，增加支出332276.88元；

17.双语教师培训费支出，减少支出12515.00元；

18.中小学校校舍维修改造资金支出，减少支出350000.00元；

19.离休费支出，增加支出31949.00元；

20.职业年金缴费支出，增加支出71466.16元；

21.拖欠民营企业欠款资金支出，增加支出2035000.00元；

22.机关事业单位基本养老保险缴费支出，增加支出104401.8元；

23.死亡抚恤金支出，增加支出344451.00元；

24.离休人员津贴补贴支出，减少支出12225.00元；

25.退休人员公务经费支出，增加支出34400.00元；

26.遗属补助费支出，减少支出5004.00元；

27.事业单位医疗保险基金支出，增加支出345885.08元；

28.公务员医疗保险基金支出，增加支出42123.4元；

29.工伤生育保险等基金支出，减少支出167970.00元；

30.其他收入支出，减少支出113164.00元，（其中：教育体育局本级拨“雨露计划”补助资金支出减少151500.00元，初中学业水平考试费支出减少11664.00元，平达乡政府拨入办公费支出增加50000.00元）。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障龙陵县平达乡中心学校机构正常运转的日常支出36533078.77元。与上年对比减少3071643.74元，下降7.76%，主要原因分析为：

1.基本工资支出，增加基本支出234288.00元；

2.津贴补贴支出，减少基本支出4763573.00元；

3.奖金支出，减少基本支出1373568.62元；

4.绩效工资支出，增加基本支出3169616.00元；

5.其他社会保障缴费支出，减少基本支出167970.00元；

6.机关事业单位基本养老保险缴费支出，增加基本支出104401.8元；

7.职业年金缴费支出，增加基本支出71466.16元；

8.职工基本医疗保险缴费支出，增加基本支出345885.08元；

9.公务员医疗补助缴费支出，增加基本支出42123.4元；

10.日常公用经费支出，增加基本支出740072.55元；

11.离休费支出，增加基本支出31949.00元；

12.抚恤金支出，增加基本支出344451.00元；

13.生活补助费支出，减少基本支出1337995.00元；

14.办公设备购置支出，减少基本支出512790.11元；

包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出33231885.87元，占基本支出的90.96％，人均115388.00元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费3301192.90元，占基本支出的9.04％，人均11462.00元。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障龙陵县平达乡中心学校机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出5396500.00元。与上年对比增加1736300.00元，增长47.44%，主要原因分析为：

1.学前教育困难学生资助经费，增加项目支出51300.00元；

2.中小学校校舍维修改造项目，减少项目支出350000.00元；

3.拖欠民营企业欠款资金，增加项目支出2035000.00元；

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县平达乡中心学校部门2020年度一般公共预算财政拨款支出41819578.77元,占本年支出合计的99.74%。与上年对比减少1282179.74元，下降2.97%，主要原因分析为：

1.人员基本工资支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出234288.00元；

2.人员津贴补贴支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出4763573.00元；

3.人员奖金支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出1373568.62元；

4.绩效工资支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出3169616.00元；

5.其他社会保障缴费支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出167970.00元；

6.机关事业单位基本养老保险缴费支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出104401.8元；

7.职业年金缴费支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出71466.16元；

8.职工基本医疗保险缴费支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出345885.08元；

9.公务员医疗补助缴费支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出42123.4元；

10.日常公用经费支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出658486.55元；

11.离休费支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出31949.00元；

12.抚恤金支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出344451.00元；

13.生活补助费支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出1135195.00元；

14.房屋建筑物购建资金，增加一般公共预算财政拨款支出1685000.00元；

15.办公设备购置支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出529540.11元；

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出35095590.06元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.92%。主要用于工资福利支出22578379.16元，对个人和家庭补助支出4015218.00元，商品和服务支出3156792.90元，资本性支出5345200.00元；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出3904806.96元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.34%。主要用于遗属补助费129324.00元，护理费16800.00元，离休费147896.00元，退休人员公务经费34400.00元，机关事业单位养老保险缴费支出3121227.80元，职业年金缴费71466.16元，死亡抚恤费383693.00元；

9.卫生健康（类）支出2819181.75元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.74%。主要用于事业单位医疗保险缴费1808268.27元，公务员医疗补助费1010913.48元；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县平达乡中心学校2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为24816.00元，支出决算为24700.00元，完成预算的99.53%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务接待费支出决算为24700.00元，完成预算的99.53%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为：严格执行中央八项规定精神，厉行节约。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少900.00元，下降3.52%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，与上年持平；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，与上年持平；公务接待费支出决算减少900.00元，下降3.52%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因为：

公务接待费资金，严格执行中央八项规定精神，同比减少各项检查督查接待费、会议接待费等，比上年支出减少900.00元。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出24700.00元，占100.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.00元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出24700.00元。其中：

国内接待费支出24700.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待59批次（其中：外事接待0批次），接待人次506人（其中：外事接待人次0人）。主要用于各种相关检查及教育教学工作发生的公务接待等支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县平达乡中心学校为事业单位无机关运行经费预算支出。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，龙陵县平达乡中心学校资产总额79832015.07元，其中，流动资产7812628.6元，固定资产71669371.47元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程350000.00元，无形资产15.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加8179378.6元，其中固定资产增加16735.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额103730.00元，其中：政府采购货物支出103730.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称：学前教育家庭经济困难学生资助项目

2.项目基本情况：为认真贯彻落实《财政部、教育部关于建立学前教育资助制度的意见》财教〔2011〕410号文件精神，完善我县学前教育资助政策体系，切实解决家庭经济困难幼儿入园问题，根据《龙陵县财政局关于下达2020年学前教育学生资助第一批中央资金的通知》龙财行〔2020〕15号文件和《龙陵县财政局关于下达2020年学前教育和普通高中教育学生资助省级及市级分担资金的通知》龙财行〔2020〕53号文件，下达2020年学前教育家庭经济困难幼儿资助项目资金102600.00元，其中中央资金82080.00元、省级资金17442.00元、市级资金610.00元、县级资金2468.00元，主要用于龙陵县平达乡中心学校幼儿园及学前班的家庭经济困难学生资助工作。本次应发放2020年学前教育家庭经济困难学生目标人次342人次，目标金额102600.00元，实际发放2020年春季学期学前教育家庭经济困难学生资助经费目标人次342人次，金额51300.00元，计划完成率达到50%，发放准确率达100%。

3.项目绩效自评工作开展情况

严格按照《财政部、教育部关于建立学前教育资助制度的意见》财教〔2011〕410号文件精神，严格按照政策界定资助对象，优先满足建档立卡贫困户幼儿，没有出现一例贫困家庭幼儿因生活费困难而入不了园的现象。

加强监督，防范风险，杜绝违法违纪行为，公布举报电话，主动接受社会监督，杜绝助学金在发放过程中代签、滞留、截留、冒领等违规违纪行为。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。资金于全部到位，并与年初计划一致。

②项目资金执行情况。资助标准为300元/生.年，资金使用规范、合理。截至2020年底，我部门按进度将资助经费全额拨付，由银行统一发放方式发放到受助学生监护人的银行卡里。

③项目资金管理情况。我部门高度重视此项工作，充分认识到建立学前教育家庭经济困难幼儿资助制度的重要性和必要性，并认真贯彻落实国家为推动学前教育发展而制定的相关政策和措施，切实提高资金使用的安全性、规范性和有效性。加强预算管理，建立健全科学、规范的资助管理规定和资金支付管理制度，严格按照管理规定和制度执行，加强资金管理，规范资金使用。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。一是数量指标：该项目的资助幼儿人数为342人，完成计划目标；建档立卡学生覆盖率达到100%，完成计划目标。二是质量指标：该项目资助人数占在园幼儿比例为44%，超过预期目标。三是时效指标：该项目补助资金当年到位率达到100%，完成计划目标。四是成本指标：该项目人均资助标准为300元，实际完成为150元，距离预期目标有一定差距。

②效益指标完成情况。一是社会效益：该项目让更多的家庭经济困难幼儿获得生活补助，受助幼儿在园的生活水平明显得以提高，对政策知晓度达到100%。同时，项目实施强力助推我县脱贫攻坚相关目标任务圆满完成。二是可持续影响指标：该项目的学前教育资助年限为三年。

③满意度指标完成情况。服务对象满意度指标：在对受助幼儿、家长满意度调查中，受助幼儿满意度为97%，超过计划目标，家长满意度达93%，距预期目标略有差距。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

2020年秋季学期学前教育家庭经济困难学生资助资金没有及时发放，未全部拨付的原因为因受金融政策、疫情等叠加因素影响，财政统筹困难，未能及时拨付。

我校高度重视教育民生资金补助拨付，县财政将加大统筹力度，在财政极度困难的情况下，优先保障教育资金，确保学校2020年欠拨资金及时拨付，有效保障学校正常运转。

6.绩效自评结果：根据评价指标逐项自评，自评分89分，评价等级为良。

7.结果公开情况和应用打算

项目资金支出绩效评价结果在县政府门户网站县教育体育局信息公开平台进行公开，评价结果作为单位年度考核资料及依据。

在以后的工作中，我校一方面将充分应用自评结果，促进项目管理工作，完善自己管理制度，提高资金使用效率；另一方面增强单位的绩效评价主体责任意识，切实加强项目整改落实，推动绩效评价结果与预算安排相结合，加大评价结果向社会公开的力度。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

（1）主要经验及做法：

根据各项资助政策，结合实际制定了切实可行、规范科学的幼儿资助工作管理制度和工作流程，并将实施方案和工作流程在园内醒目位置公示。每学年新幼儿入园时利用家长会学习资助政策、方案和工作流程。优先资助建档立卡贫困户幼儿，确保他们都能享受到每年每人300元的资助。从确定资助对象到公示，再到发放补助，各项手续完善，基础数据齐全，整个过程公开透明，规范有序。

（2）存在的问题：

①由于建档立卡贫困户幼儿的入园信息呈动态变化，收集、统计、上报的时间节点不同，以至于县脱贫攻坚指挥部提供的建档立卡幼儿信息，与县幼儿园筛查核实的建档立卡幼儿信息存在较大差异，因此，幼儿园确认建档立卡贫困户幼儿信息并录入管理系统的工作难度增大；

②预算编制不够准确，存在部分实际支出和预算不一致的情况；

③项目涉及的部分制度、措施、规定未能及时更新完善。

（3）建议：

①项目预算的编制应科学、合理；

②增加项目预算申报的准确性、可预见性；

③执行过程中应严格按照预算项目执行；

④尽快对现有的制度规定进行全面的梳理、完善，对于尚未建立的制度规定应尽快制订；

⑤应提高资助幼儿比例，让更多幼儿得到资助。

9.其他需说明的问题：无

项目二：

1.项目名称：清欠拖欠民营企业中小企业工程款

2.项目基本情况：按照省、市、县清理拖欠民营企业中小企业工程欠款工作要求，结合本单位实际情况，对清理欠款工作进行了专题的研究和安排，并及时制定了清理工作实施方案，成立了领导小组，明确责任和工作要求。截至2020年底已清偿工程欠款5345200.00元，具体为：平达乡橄榄寨小学综合楼、学生宿舍楼及附属工程欠款591600.00元；平达乡新中寨小学综合楼工程欠款582000.00元；平达乡中心幼儿园教学及辅助用房工程欠款949000.00元；平达乡深圳电信希望小学学生食堂工程欠款111000.00元；平达乡平安小学教师周转宿舍楼及附属工程欠款725400.00元；平达乡新中寨村幼儿园教学及辅助用房工程欠款307100.00元；平达乡安乐小学综合楼及学前活动用房项目欠款411900.00元；平达乡初级中学运动场及环形跑道提升改造项目欠款1158300.00元；平达乡中心学校附属工程欠款238400.00元；平达乡章赛小学学生宿舍楼工程欠款148700.00元；平达乡中心幼儿园大门及附属工程欠款121800.00元。计划完成率达到100%。

3.项目绩效自评工作开展情况

提高思想认识，认真贯彻落实好各级政府对清理拖欠民营企业中小企业工程欠款工作的部署和要求，统一思想，提高站位，充分认识清欠工作的重要性，增强紧迫感和责任感。严格按照要求，实事求是，统筹管理，明确具体清欠项目实施步骤，确保了清欠工作进度和资金使用的实效。

强化监督检查，把清理拖欠民营企业中小企业工程欠款工作落实到位，加强专项资金管理，确保专款专用，防范风险，杜绝违法违纪行为，公布投诉举报电话，主动接受社会监督。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。根据省、市、县清理拖欠民营企业中小企业工程欠款工作要求，我县已全部下达龙陵县平达乡中心学校2020年度教育系统拖欠民营企业中小企业欠款5345200.00元。执行率达到100%。

②项目资金执行情况。资金使用合规，无截留、挪用等现象，资金使用效益明显。

③项目资金管理情况。加强资金管理，建立健全科学、规范的项目资金使用管理规定和资金支付管理制度，严格按照管理规定和制度执行，规范资金使用。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。一是数量指标：改项目当年资金到位率为100%，达到预期目标；二是质量指标：改项目投资完成率为100%，达到预期目标。

②效益指标完成情况。经济效益指标：通过项目的实施，解决了我部门拖欠民营企业中小企业工程欠款5345200.00元，完成率为100%，达到预期目标。

③满意度指标完成情况。服务对象满意度指标：该项目在对群众满意度调查中，满意度达97%，距预期目标略有差距。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

清欠拖欠民营企业中小企业工程款无绩效目标未完成的情况。

6.绩效自评结果：根据评价指标逐项自评，自评分98分，评价等级为优秀。

7.结果公开情况和应用打算

项目资金支出绩效评价结果在县政府门户网站县教育体育局信息公开平台进行公开，评价结果作为单位年度考核资料及依据。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

（1）主要经验及做法：

通过清理拖欠民营企业中小企业工程欠款工作，不断持续加大对学校办学条件的财政投入，对清理欠款工作台账进行动态管理。

（2）存在的问题：

自清欠工作开展以来，一是主管部门对此项工作仍不够重视，未制定明确的工作计划和方案，对存在的分歧和纠纷不及时主动的了解，造成整体清欠工作推进被动、缓慢，清偿比例较低；二是解决历史遗留问题力度不够，清欠工作难度大。

（3）建议及下一步的打算：

①压实工作责任。清欠民营企业中小企业工程欠款是党中央、省、市等各级政府作出的一项重大决策部署，是支持民营企业中小企业经济发展的重要体现，也是帮助企业渡过难关的重要举措，要从政治和全局的高度充分认识抓好清欠工作的极端重要性，进一步增强责任感和紧迫感；

②统筹协调。跟财政对接做好清欠工作的统筹协调，加大跟踪督查力度；

③做好资金保障。按照县委、县政府安排部署，通过盘活节约资金，缩减“三公经费”支出等方式筹措资金，全面完成清欠任务；

④严防新增拖欠。对政府投资类项目，要严格条件审核，没有明确资金来源一律不得审批，一律不得开工建设。

9.其他需说明的问题：无

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况

（1）部门概况

①机构情况

龙陵县平达乡中心学校位于龙陵县东南部，距县城66公里，龙陵县平达乡中心学校属龙陵县教育体育局的二级预算单位，下设有10个小学，1个初级中学，小学学生数2634人，中学学生数1069人，在职在编教职工229人，其中：小学153人，中学75人,离休1人。

②主要职能

贯彻和执行党和国家教育方针和政策，树立正确的办学方向，努力办好义务教育工作。开展有序的学校管理，做好教工思想、师德、教育教学常规、学校学生和教师的人身安全等工作。制定学校工作计划、办学目标、办学特色。

③年末机构人员情况

龙陵县平达乡中心学校2020年末实有人员编制234人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制234人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员228人（含参公管理事业人员0人），其他人员30人。

（2）部门绩效目标的设立情况

2020年我单位整体绩效目标是：建立各项规章制度，并监督、检查其实施情况，促进各项工作的规范化管理；加强经费管理、公务用车等日常开支的管理；规范业务支出，确保各项工作的顺利开展和财政资金的有效使用。

通过运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位财政资金使用情况、财务管理状况进行自查，同时通过总结本单位预算绩效管理工作的经验和主要做法，找出存在的问题，为整体提升本单位预算绩效管理工作水平提出意见、建议，切实提高财政资金使用效益。

（3）部门整体收支情况

①2020年度本年收入49141738.51元，其中：财政拨款收入49091738.51元；事业收入0.00元；其他收入50000.00元。

②2020年度支出合计41929578.77元，其中：基本支出36533078.77元；项目支出5396500.00元。

（4）部门预算管理制度建设情况

为提高预算编制质量，规范预算执行，加快预算执行进度，强化监督管理，参照省、市、县相关预算管理系列文件的要求，结合工作实际，制定出相关管理办法，不断完善预算管理制度建设。并按照教育教学发展计划和任务目标为中心，在降低成本、减少费用支出等方面做出详细规划，同时充分考虑国家、行政事业单位等宏观政策，建立预算管理办法，结合本单位实际情况编制部门预算。

（5）严控“三公经费”支出情况

“三公”经费严格按照县财政年初下达的控制数使用，并按照公务接待等国家和省市有关规定、办法从严管理、从严控制、规范报账。2020年，“三公”经费支出总额为24700.00元，其中：因公出国（境）费为0.00元、公务用车购置及运行维护费为0.00元、公务接待费为24700.00元。支出较上年减少900.00元。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

①通过部门绩效自评，进一步严格落实《预算法》以及党中央、国务院关于加强预算绩效管理的指示精神，建立健全行之有效的绩效预算管理机制，提升政府效能。

②通过部门绩效自评，进一步做实绩效目标，根据项目绩效目标，细化形成多元化的绩效指标，将绩效指标细化为数量、质量、实效、经济效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度等内容，保证项目绩效指标设置规范、合理。

（2）自评指标体系

建立三级指标体系来进行绩效评价，具体为：

①一级指标：投入（15分）、过程（30分）、产出（30分）、效果（25分）。

②二级指标：目标设定（7分）、预算配置（8分）、预算执行（15分）、预算管理（12分）、资产管理（3分）、职责履行（30分）、 履职效益（25分）。

③三级指标：绩效目标合理性（3分）、绩效指标明确性（4分）、在职人员控制率（2分）、“三公经费”变动率（3分）、重点支出安排率（3分）、预算完成率（5分）、支付进度率（5分）、预算调整率（5分）、管理制度健全性（3分）、资金使用合规性（3分）、预决算信息公开性（3分）、信息基础完善性（3分）、管理制度规范性（1.5分）、资产管理安全性（1.5分）、实际完成率（10分）、完成及时率（10分）、质量达标率（10分）、经济效益（7分）、社会效益（6分）、生态效益（6分）、社会公众或服务对象满意度（6分）。

（3）自评组织过程

①准备阶段（2020年3月10日——30日）

组织学习财政支出绩效自评的相关规定，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求。

②实施阶段（2020年4月1日——11月30日）

下发绩效自评工作通知，安排绩效自评工作，制定评价指标体系；组织项目单位自评并上报自评报告，汇总二级绩效自评后对一级项目进行自评；上报龙陵县财政局审核。

③总结阶段（2020年12月1日——31日）

总结评价工作经验，进行一步完善绩效自评指标体系，装订归档绩效自评资料。在单位门户网站公示绩效自评报告，接受监督检查。

3.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

①目标设定

一是绩效目标的合理性。此项分值3分，此项指标评分细则是：符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划。经考评，我单位填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分3分。

二是绩效指标明确性。此项分值4分，此项指标评分细则是：将部门整体绩效目标细化分解为具体的工作任务；绩效目标指标值设置清晰、可衡量的；绩效目标填报的工作任务数与部门年度的任务数或计划数相符合，与本年度部门预算资金相匹配。经考评，我单位填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分4分。

②预算配置

一是在职人员控制率。此项分值2分，此项指标评分细则是：按在职人员控制率考评，100%以内得2分，超过100%的，每超过5个百分点扣0.1分，直至扣完此项分值。经考评，实际在职人员数与编制数略有差距,比例为98%，自评分2分。

二是“三公经费”变动率。此项分值3分，此项指标评分细则是：“三公经费”变动率。经考评，我单位“三公经费”变动率合格，根据考评细则，自评得3分。

三是重点支出安排率。此项分值3分，经考评，我单位2020年重点支出安排率为95%，根据评分细则，自评得2分。

（2）过程情况分析

①预算执行

一是预算完成率。此项分值5分，经考评，我单位2020年度预算完成率为100%，根据评分细则，自评得5分。

二是支付进度率。此项分值5分，经考评，我单位2020年度支付进度率为99%，根据评分细则，自评得4分。

三是预算调整率。此项分值5分，经考评，我单位2020年度预算调整率为98%，根据评分细则，自评得4分。

②预算管理

一是管理制度健全性。此项分值3分，经考评，我单位制度有预算资金管理办法、内部财务管理制度，并且相关管理制度得到有效执行。符合整体支出绩效目标，符合指标评分细则，自评得3分。

二是资金使用合规性。此项分值3分，经考评，我单位符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序，项目的重大开支经过评估论证，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。符合整体支出绩效目标，符合指标评分细则，自评得3分。

三是预决算信息公开性。此项分值3分，2020年度我单位及时进行预决算信息公开，经考评，我单位填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分3分。

四是信息基础完善性。此项分值3分，此项指标评分细则是：基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。经考评，我单位填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分3分。

③资产管理

一是管理制度规范性。此项分值1.5分，此项指标评分细则是：制定有资产管理制度、相关资产管理制度得到有效执行。经考评，我单位填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分1.5分。

二是资产管理安全性。此项分值1.5分，此项指标评分细则是：资产保存完整；资产配置合理；资产处置规范；资产账务管理合规、账实相符；资产有偿使用及处置收入及时足额上缴财政。经考评，我单位填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分1.5分。

（3）产出情况分析

①职责履行

一是实际完成率。此项分值10分，经考评，我单位2020年度实际完成率为100%，根据评分细则，自评得10分。

二是完成及时率。此项分值10分，经考评，我单位2020年度及时完成率为100%，根据评分细则，自评得10分。

三是质量达标率。此项分值10分，经考评，我单位2020年度质量达标率为100%，根据评分细则，自评得10分。

（4）效果情况分析

①履职效益

一是经济效益。经考评，我单位控制了行政成本，年内办公费、机构节能减排同比下降，认真做好各部门监督工作，规范财政资金的使用，显著提高财政资金的使用效果。但还存在部分经济效益不明显的情况，没有产生直接经济效益。根据评分细则，自评得6分。

二是社会效益。经考评，我单位年内没有出现安全事故，社会效益显著，通过项目的实施，解决改善了学校办学条件，规范了学校管理。根据评分细则，自评得6分。

三是生态效益。本部门整体财政支出结果产生的生态效益不直接或不明显。经考评，根据评分细则，自评得5分。

四是社会公众或服务对象满意度。经考评，我单位2020年度社会公众和服务对象满意度达到94%。根据评分细则，自评得6分。

根据整体支出绩效目标，最后综合自评得分为95分

4.存在的问题和整改情况

①对于目标设定需要分科室部门分解，汇总后制定整体目标。目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价。

②部门整体支出相比专项支出而言，社会效益较好，经济效益不明显。业务工作分项不够清楚，不能很好地对比支出与成果，投入与产出效果，很难有针对性的发现问题、分析问题，提出解决方案。

③财务管理方面。会计核算还不够细致，对于有些能够细分的工作，未能详细分类核算，绩效评价基础数据不够精准。

5.绩效自评结果应用

对各个项目绩效自评情况进行及时整理、归纳、分析，将其作为改善我单位预算管理工作和安排以后年度预算的依据。同时不断完善绩效评价指标，逐步建立符合我部门工作特点的绩效评价指标体系。

6.主要经验及做法

①对于能细分、归总的业务工作，效仿专项支出进行管理，以便更好地进行绩效评价，发现不足，提出改进。

②在财务方面，会计核算要更加详细，为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料，为各项业务工作更好地开展提供帮助。

③绩效自评中加强宣传教育，提高对绩效自评工作重要性的认识，将绩效自评思想融入工作细节，争取事半功倍。

④强化绩效自评结果运用，对绩效自评中发现的问题及时整改，为预算管理提高坚实保障。

7.其他需说明的情况

无其他需要说明的情况。

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。