目录

第一部分 龙陵县平达乡中心学校概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县平达乡中心学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

贯彻和执行党和国家教育方针和政策，树立正确的办学方向，努力办好义务教育工作。开展有序的学校管理，做好教工思想、师德、教育教学常规、学校学生和教师的人身安全等工作。制定学校工作计划、办学目标、办学特色。龙陵县平达乡中心学校下有10个小学，1个初级中学，小学学生数2693人，中学学生数1004人，在职在编教职工231人，其中：小学153人，中学78人。

（二）2019年度重点工作任务介绍

龙陵县平达乡中心学校在上级教育主管部门和乡党委政府的领导下，认真开展教育教学工作，全面实施素质教育，育人为中心。教学成绩和办学理念引领周边乡镇学校，在全县中小学中起到示范作用，在教育教学、卫生保健、安全工作、家长工作等方面关注学生的主体地位和切实发展，以科学的教育观来提高家长科学育儿能力，满足社会家长的需求。2019年全乡加大投入，购置办公设备、学校校园文化建设、党建文化建设等，努力营造一个温馨、科学的育人环境。全乡教育教学质量大幅提升。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县平达乡中心学校2019年度部门决算编报的单位共11个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位11个。分别是：

1.十所村完小：平达小学、平安小学、麦寨小学、新中寨小学、黄连河小学、安乐小学、深圳电信希望小学、安庆小学、章赛小学、橄榄寨小学。

2.一所初级中学：平达初级中学。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县平达乡中心学校2019年末实有人员编制252人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制252人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员231人（含参公管理事业人员0人），其他人员30人，主要是临时工。

离退休人员1人。其中：离休1人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县平达乡中心学校2019年度收入合计42595738.43元。其中：财政拨款收入42432574.43元，占总收入的99.62%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入163164.00元，占总收入的0.38%。与上年对比减少2629951.15元，减少5.82%，主要原因为：

1.义务教育公用经费，减少收入1375158.00元；

2.义务教育营养改善计划资金，增加收入589040.00元；

3.义务教育寄宿生生活补助资金，减少收入963875.00元；

4.全面改善薄弱学校办学条件资金，减少收入1620000.00元；

5.校舍维修改造长效机制资金，减少收入1700000.00元；

6.学前教育营养改善计划资金，增加收入3900.00元；

7.学前教育家庭困难学生资助经费，增加收入200.00元；

8.非寄宿贫困学生生活补助资金，减少收入124750.00元；

9.教育工作经费（保育费），增加收入1453500.00元；

10.奖励性绩效及年终一次性奖金，减少收入1818975.00元；

11.政府性绩效工资，减少收入1391000.00元；

12.市级教育专项资金，减少收入20000.00元；

13.国家助学贷款代偿金，减少收入17600.00元；

14.乡村教师奖励金，减少收入100000.00元；

15.乡村两级办学经费，减少收入367800.00元；

16.县补基本公务经费，减少收入93930.00元；

17.乡镇补贴及乡村教师生活补助费，增加收入482700.00元；

18.双语教师培训费，减少收入20000.00元；

19.拖欠民营企业欠款，增加收入3310200.00元；

20.工资统发及调整人员工资等，增加收入1122980.73元；

21.行政事业单位离退休人员经费，减少收入45800.00元；

22.机关事业单位基本养老保险缴费，减少收入367334.08元；

23.离退休人员津贴补贴，增加收入12225.00元；

24.离休费，增加收入19119.00元；

25.遗属补助费，减少收入8112.00元；

26.护理费，减少收入4000.00元；

27.工伤生育保险费，增加收入279696.93元；

28.事业单位医疗保险费，增加收入1462383.19元；

29.公务员医疗补助，增加收入968790.08元；

30.死亡人员抚恤金，减少收入197066.00元；

31.彩票公益金，减少收入30000.00元；

32.事业收入，减少收入2232450.00元（其中：学前教育保育费减少2232450.00元）；

33.其他收入，增加收入163164.00元（其中：教育体育局本级拨“雨露计划”补助资金增加151500.00元，初中学业水平考试费增加11664.00元）。

二、支出决算情况说明

龙陵县平达乡中心学校2019年度支出合计43264922.51元。其中：基本支出39604722.51元，占总支出的91.54%；项目支出3660200.00元，占总支出的8.46%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。占总支出的0.00%。与上年对比减少4906526.49元，减少10.19%，主要原因为：

1.义务教育营养改善计划资金支出，增加支出266536.00元；

2.教育工作经费（保育费）支出，增加支出1453500元；

3.学前教育营养改善计划资金支出，减少支出10904.00元；

4.义务教育公用经费支出，减少支出1384409.42元；

5.寄宿生生活补助费支出，减少支出813500.00元；

6.学前教育困难学生资助经费支出，增加支出6300.00元；

7.非寄宿贫困学生生活补助资金支出，减少支出94175.00元；

8.奖励性绩效及年终一次性奖金支出，减少支出1818975.00元；

9.政府性绩效工资支出，减少支出1391000.00元；

10.优秀乡村教师奖励金支出，减少支出100000.00元；

11.县补基本公务经费支出，减少支出93930.00元；

12.乡镇补贴及乡村教师生活补助资金支出，增加支出482700.00元；

13.国家助学贷款代偿金支出，减少支出17600.00元；

14.调整找补人员工资等支出，增加支出1438814.81元；

15.公益彩票金支出，减少支出30000.00元；

16.乡村两级办学经费支出，减少支出367800.00元；

17.市级教育专项资金支出，减少支出20000.00元；

18.中小学校校舍维修改造资金支出，增加支出350000.元；

19.教育现代化推进工程中央基建项目投资资金支出，减少支出1290000.00元；

20.边境地区转移支付资金支出，减少支出192900.00元；

21.全面改善薄弱学校资金支出，减少支出4640000.00元；

22.拖欠民营企业欠款资金支出，增加支出3310200.00元；

23.机关事业单位基本养老保险缴费支出，减少支出367334.08元；

24.死亡抚恤金支出，减少支出197066.00元；

25.离休费及离休人员津贴补贴支出，增加支出31344.00元；

26.退休人员公务经费支出，减少支出45800.00元；

27.护理费支出，减少支出4000.00元；

28.遗属补助费支出，减少支出8112.00元；

29.事业单位医疗保险基金支出，增加支出1462383.19元；

30.公务员医疗保险基金支出，增加支出968790.08元；

31.工伤生育保险基金支出，增加支出279696.93元；

32.事业收入支出，减少支出2232450.00元，（其中：学前教育保育费支出减少2232450.00元）；

33.其他收入支出，增加支出163164.00元，（其中：教育体育局本级拨“雨露计划”补助资金支出增加151500.00元，初中学业水平考试费支出增加11664.00元）。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障龙陵县平达乡中心学校正常运转的日常支出39604722.51元。与上年对比减少2076026.49元，减少4.98%，主要原因分析为：

1.基本工资支出，新增基本支出1062300.00元；

2.津贴补贴支出，增加基本支出888821.00元；

3.奖金支出，减少基本支出1272311.38元；

4.绩效工资支出，减少基本支出1703120.00元；

5.其他社会保障缴费支出，增加基本支出279696.93元；

6.机关事业单位基本养老保险缴费支出，减少基本支出367334.08元；

7.临时工工资支出，增加基本支出25500.00元；

8.职工基本医疗保险缴费支出，增加基本支出1462383.19元；

9.公务员医疗补助缴费支出，增加基本支出968790.08元；

10.日常公用经费支出，减少基本支出2432475.65元；

11.离休费支出，增加基本支出19119.00元；

12.抚恤金支出，减少基本支出197066.00元；

13.生活补助费支出，增加基本支出140037.00元；

14.奖励金支出，减少基本支出100000.00元；

15.办公设备购置支出，减少基本支出525624.58元；

16.专用设备购置支出，减少基本支出44668.00元；

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的92.24%，人均139430.00元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的7.76%，人均11732.00元。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障龙陵县平达乡中心学校为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3660200.00元。与上年对比减少2830500.00元，减少43.61%，主要原因分析为：

1.乡村两级办学经费支出项目，减少项目支出367800.00元；

2.中小学校校舍维修改造项目，增加项目支出350000.00元；

3.教育现代化推进工程中央基建项目，减少项目支出1290000.00元；

4.边境地区转移支付项目，减少项目支出192900.00元；

5.全面改善薄弱学校项目，减少项目支出4640000.00元；

6.拖欠民营企业欠款资金，增加项目支出3310200.00元；

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县平达乡中心学校2019年度一般公共预算财政拨款支出43101758.51元,占本年支出合计的99.62%。与上年对比减少2807240.49元，减少6.12%，主要原因分析为：

1.人员基本工资支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出1062300.00元；

2.人员津贴补贴支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出888821.00元；

3.人员奖金支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出1272311.38元；

4.绩效工资支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出1703120.00元；

5.其他社会保障缴费支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出279696.93元；

6.机关事业单位基本养老保险缴费支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出367334.08元；

7.职工基本医疗保险缴费支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出1462383.19元；

8.公务员医疗补助缴费支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出968790.08元；

9.临时工工资支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出25500.00元；

10.日常公用经费支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出506362.65元；

11.离休费支出资金，增加一般公共预算财政拨款支出19119.00元；

12.抚恤金支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出197066.00元；

13.生活补助费支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出291537.00元；

14.奖励金支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出100000.00元；

15.基本建设支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出1290000.00元；

16.房屋建筑物购建资金，增加一般公共预算财政拨款支出79500.00元；

17.办公设备购置支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出1820951.58元；

18.专用设备购置支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出44668.00元；

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出37335217.24元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.62%。主要用于工资福利支出25479586.78元，对个人和家庭补助支出5133184.00元，商品和服务支出2532706.35元，其他资本性支出4189740.11元；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出3335368.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.74%。主要用于离退休人员护理费16800.00元，遗属补助费134328.00元，补发离休人员津贴12225.00元，离休人员离休费115,947.00元，机关事业单位养老保险缴费支出3016826.00元，死亡抚恤费39242.00元。

9.卫生健康（类）支出2431173.27元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.64%。主要用于事业单位医疗保险缴费1462383.19元，公务员医疗补助费968790.08元；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县平达乡中心学校2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为26400.00元，支出决算为25600.00元，完成预算的96.97%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为25600.00元，完成预算的96.97%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为：严格执行中央八项规定精神，厉行节约。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少800.00元，下降3.03%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务接待费支出决算减少800.00元，下降3.03%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：

公务接待费资金，严格执行中央八项规定精神，同比减少各项检查督查接待费、会议接待费等，比上年支出减少800.00元。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出25600.00元，占100.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出25600.00元。其中：

国内接待费支出25600.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待42批次（其中：外事接待0批次），接待人次466人（其中：外事接待人次0人）。主要用于教育教学工作发生的公务接待等支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县平达乡中心学校为事业单位无机关运行经费预算支出。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，龙陵县平达乡中心学校部门资产总额59195792.54元，其中，流动资产0元，固定资产59195792.54元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加35948754.88元，其中;流动资产减少669184.08元，固定资产增加36617938.96元,对外投资及有价证券增加0元，在建工程增加0元，无形资产增加0元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额232000.00元,其中：政府采购货物支出232000.00元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称：校舍维修改造长效机制项目

2.项目基本情况：自2016年起，中小学校舍维修改造长效机制资金纳入全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目进行管理使用，中小学校舍维修改造长效机制资金按照省级审定的《全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件规划（2017—2018）》，明确今年实施的具体项目，确定了实施内容、项目进度、资金投入。2019年总共支付上年结转资金350000.00元，具体为：平达乡新中寨小学学生宿舍楼项目350000.00元。计划完成率达到100%。

3.项目绩效自评工作开展情况：

严格按照要求，实事求是，统筹管理，明确具体项目实施步骤，确保了项目进度和资金使用的实效。

加强专项资金管理和监督检查，确保专款专用，防范风险，杜绝违法违纪行为，公布举报电话，主动接受社会监督。

4.项目绩效实现情况：

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。根据《龙陵县财政局关于下达2018年第一批校舍维修改造长效机制中央资金的通知》龙财行〔2018〕17号文件，上年结转校舍维修改造资金350000.00元，其中中央资金350000.00元，已全部用于支付校舍维修改造工程。

②项目资金使用情况。资金使用合规，无截留、挪用等现象，资金使用效益明显。

③项目资金管理情况。严格按照《农村义务教育薄弱学校改造补助资金管理办法》的要求，切实加强专项资金管理和监督检查，确保专款专用。建立健全科学、规范的项目资金使用管理规定和资金支付管理制度，严格按照管理规定和制度执行，规范资金使用。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。一是数量指标：该项目已经基本改造完成校舍规划建筑面积810平方米；二是时效指标：该项目资金到位率为100%。

②效益指标完成情况。社会效益指标通：通过项目的实施，让学校校舍安全、学生生活及学习环境得到进一步的改善，所有薄弱学校改造达到国家20条底线要求完成率为98%，距预期目标略有差距，小学辍学率控制在0.6%以内，初中辍学率控制在1.8%以内，为推进素质教育奠定了坚实基础。

③满意度指标完成情况。服务对象满意度指标：通过教育部全面改薄专项督导网络测评师生满意度调查，满意度达到93%，超过计划目标。

5.主要经验及做法、存在的问题和建议

（1）主要经验及做法：

通过推进“校舍维修改造长效机制”项目，积极巩固义务教育基本均衡评估成果，持续加大对学校办学条件的财政投入，项目和资金着重向农村薄弱学校倾斜，工作取得显著成效。

（2）存在的问题：

在上级部门的关心支持和帮助下，我校校舍安全工程取得了一定的成绩，但也存在一些问题和困难，主要表现在：资金安排与发展需求不匹配。由于排危工作不仅仅是在原来的面积上进行简单重建，而是需要根据学校的发展需求进行规划建设，在原来的危房面积的基础上往往大幅度增加。项目安排仅仅按照现有危房面积安排资金，没有考虑学校的发展需求，以至于部分项目财政难以安排全部配套资金，导致产生了建设欠债，造成了资金缺口过大，项目推迟实施的现象。

（3）建议及下一步的打算：

①建议上级部门安排项目时应根据学校的实际需求进行调研审定，确定建设面积；

②在资金安排上，应根据各个地区的建筑单价的不同来区别对待；

③应鼓励多渠道筹措资金，整合校舍维修改造、捐赠等项目，尽量减少缺口资金。下一步将竭力推进校舍维修改造加固工程项目的实施，确保完成校舍维修改造加固任务，给师生创造一个更加安全、舒适的教学环境。

6.绩效自评结果：根据评价指标逐项自评，自评分98分，评价等级为优秀。

项目二：

1.项目名称：清欠拖欠民营企业中小企业工程款

2.项目基本情况：按照省、市、县清理拖欠民营企业中小企业工程欠款工作要求，结合本学校实际情况，对清理欠款工作进行了专题的研究和安排，并及时制定了清理工作实施方案，成立了领导小组，明确责任和工作要求。截至2019年底已清偿工程欠款3310200.00元，具体为：平达乡深圳电信希望小学学生宿舍楼工程欠款81400.00元；平达乡中心学校教师周转宿舍工程欠款155500.00元；平达乡平安小学学生宿舍楼工程欠款362800.00元；平达乡平安小学教学综合楼工程欠款866000.00元；平达乡平安村幼儿园教学及辅助用房工程欠款1283100.00元；平达乡新中寨小学教学楼工程欠款561400.00元；。计划完成率达到100%。

3.项目绩效自评工作开展情况：

提高思想认识，认真贯彻落实好各级政府对清理拖欠民营企业中小企业工程欠款工作的部署和要求，统一思想，提高站位，充分认识清欠工作的重要性，增强紧迫感和责任感。严格按照要求，实事求是，统筹管理，明确具体清欠项目实施步骤，确保了清欠工作进度和资金使用的实效。

强化监督检查，把清理拖欠民营企业中小企业工程欠款工作落实到位，加强专项资金管理，确保专款专用，防范风险，杜绝违法违纪行为，公布投诉举报电话，主动接受社会监督。

4.项目绩效实现情况：

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。根据省、市、县清理拖欠民营企业中小企业工程欠款工作要求，我县已全部下达2019年度我校拖欠民营企业中小企业欠款3310200.00元。执行率达到100%。

②项目资金使用情况。资金使用合规，无截留、挪用等现象，资金使用效益明显。

③项目资金管理情况。加强资金管理，建立健全科学、规范的项目资金使用管理规定和资金支付管理制度，严格按照管理规定和制度执行，规范资金使用。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。一是数量指标：改项目当年资金到位率为100%，达到预期目标；二是质量指标：改项目投资完成率为100%，达到预期目标。

②效益指标完成情况。经济效益指标：通过项目的实施，解决了我校拖欠民营企业中小企业工程欠款3310200.00元，完成率为100%，达到预期目标。

③满意度指标完成情况。服务对象满意度指标：该项目在对群众满意度调查中，满意度达96%，距预期目标略有差距。

5.主要经验及做法、存在的问题和建议

（1）主要经验及做法：

通过清理拖欠民营企业中小企业工程欠款工作，不断持续加大对学校办学条件的财政投入，对清理欠款工作台账进行动态管理。

（2）存在的问题：

自清欠工作开展以来，一是主管部门对此项工作仍不够重视，未制定明确的工作计划和方案，对存在的分歧和纠纷不及时主动的了解，造成整体清欠工作推进被动、缓慢，清偿比例较低；二是解决历史遗留问题力度不够，清欠工作难度大。

（3）建议及下一步的打算：

①压实工作责任。清欠民营企业中小企业工程欠款是党中央、省、市等各级政府作出的一项重大决策部署，是支持民营企业中小企业经济发展的重要体现，也是帮助企业渡过难关的重要举措，要从政治和全局的高度充分认识抓好清欠工作的极端重要性，进一步增强责任感和紧迫感；

②统筹协调。跟财政对接做好清欠工作的统筹协调，加大跟踪督查力度；

③做好资金保障。按照县委、县政府安排部署，通过盘活节约资金，缩减“三公经费”支出等方式筹措资金，全面完成清欠任务；

④严防新增拖欠。对政府投资类项目，要严格条件审核，没有明确资金来源一律不得审批，一律不得开工建设。

6.绩效自评结果：根据评价指标逐项自评，自评分98分，评价等级为优秀。

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况

（1）部门概况

平达乡中心学校位于龙陵县东南部，距县城66公里，龙陵县平达乡中心学校属龙陵县教育局的二级预算单位，主要职能是贯彻和执行党和国家教育方针和政策，树立正确的办学方向，努力办好义务教育工作。开展有序的学校管理，做好教工思想、师德、教育教学常规、学校学生和教师的人身安全等工作。制定学校工作计划、办学目标、办学特色。

（2）部门绩效目标的设立情况

2019年我单位整体绩效目标是：建立各项规章制度，并监督、检查其实施情况，促进各项工作的规范化管理；加强经费管理等日常开支的管理；规范业务支出，确保各项工作的顺利开展和财政资金的有效使用。

通过运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本学校财政资金使用情况、财务管理状况进行自查，同时通过总结本学校预算绩效管理工作的经验和主要做法，找出存在的问题，为整体提升本单位学校预算绩效管理工作水平提出意见、建议，切实提高财政资金使用效益。

（3）部门整体收支情况

①2019年度本年收入42595738.43元，其中：财政拨款收入42432574.43元；其他收入 163164.00元；

②2019年度支出合计43264922.51元，其中：基本支出39604722.51元；项目支出3660200.00元。

（4）部门预算管理制度建设情况

为提高预算编制质量，规范预算执行，加快预算执行进度，强化监督管理，参照省、市、县相关预算管理系列文件的要求，结合工作实际，制定出相关管理办法，不断完善预算管理制度建设。并按照教育教学发展计划和任务目标为中心，在降低成本、减少费用支出等方面做出详细规划，同时充分考虑国家、行政事业单位等宏观政策，建立预算管理办法，结合本学校实际情况编制部门预算。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

①通过部门绩效自评，进一步严格落实《预算法》以及党中央、国务院关于加强预算绩效管理的指示精神，建立健全行之有效的绩效预算管理机制，提升政府效能。

②通过部门绩效自评，进一步做实绩效目标，根据项目绩效目标，细化形成多元化的绩效指标，将绩效指标细化为数量、质量、实效、经济效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度等内容，保证项目绩效指标设置规范、合理。

（2）自评指标体系

建立三级指标体系来进行绩效评价，具体为：

①一级指标：投入（15分）、过程（30分）、产出（30分）、效果（25分）。

②二级指标：目标设定（7分）、预算配置（8分）、预算执行（15分）、预算管理（12分）、资产管理（3分）、职责履行（30分）、 履职效益（25分）。

③三级指标：绩效目标合理性（3分）、绩效指标明确性（4分）、在职人员控制率（2分）、“三公经费”变动率（3分）、重点支出安排率（3分）、预算完成率（5分）、支付进度率（5分）、“三公经费”控制率（5分）、管理制度健全性（3分）、资金使用合规性（3分）、预决算信息公开性（3分）、信息基础完善性（3分）、管理制度健全性（1分）、资产管理安全性（1分）、固定资产利用率（1分）、实际完成率（10分）、完成及时率（10分）、质量达标率（10分）、经济效益（7分）、社会效益（6分）、生态效益（6分）、社会公众或服务对象满意度（6分）。

（3）自评组织过程

①前期准备。根据绩效自评的范围和对象，确定纳入绩效自评的年度预算项目。拟定组织实施方案，明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等，认真开展绩效自评工作。

②组织实施。结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素，补充设计个性指标，按规定填报相关表格，通过集中讨论，总结经验和问题，形成绩效自评报告。

3.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

①目标设定

一是绩效目标的合理性。此项分值3分，此项指标评分细则是：符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划。经考评，我学校填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分3分。

二是绩效指标明确性。此项分值4分，此项指标评分细则是：将部门整体绩效目标细化分解为具体的工作任务；绩效目标指标值设置清晰、可衡量的；绩效目标填报的工作任务数与部门年度的任务数或计划数相符合，与本年度部门预算资金相匹配。经考评，我学校填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分4分。

②预算配置

一是在职人员控制率。此项分值2分，此项指标评分细则是：按在职人员控制率考评，100%以内得2分，超过100%的，每超过5个百分点扣0.1分，直至扣完此项分值。经考评，我学校填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分2分。

二是“三公经费”变动率。此项分值3分，此项指标评分细则是：“三公经费”变动率。经考评，我学校“三公经费”变动率合格，根据考评细则，自评得3分。

三是重点支出安排率。此项分值3分，经考评，我学校2019年重点支出安排率为95%，根据评分细则，自评得2分。

（2）过程情况分析

①预算执行

一是预算完成率。此项分值5分，经考评，我学校2019年度预算完成率为100%，根据评分细则，自评得5分。

二是支付进度率。此项分值5分，经考评，我学校2019年度支付进度率为99%，根据评分细则，自评得4分。

三是“三公经费”控制率。此项分值5分，经考评，我学校2019年度“三公经费”控制率为100%，根据评分细则，自评得5分。

②预算管理

一是管理制度健全性。此项分值3分，经考评，我学校制度有预算资金管理办法、内部财务管理制度，并且相关管理制度得到有效执行。符合整体支出绩效目标，符合指标评分细则，自评得3分。

二是资金使用合规性。此项分值3分，经考评，我学校符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序，项目的重大开支经过评估论证，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。符合整体支出绩效目标，符合指标评分细则，自评得3分。

三是预决算信息公开性。此项分值3分，2019年度我学校及时进行预决算信息公开，经考评，我学校填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分3分。

四是信息基础完善性。此项分值3分，此项指标评分细则是：基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。经考评，我学校填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分3分。

③资产管理

一是管理制度健全性。此项分值1分，此项指标评分细则是：制定有资产管理制度、相关资产管理制度得到有效执行。经考评，我学校填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分1分。

二是资产管理安全性。此项分值1分，此项指标评分细则是：资产保存完整；资产配置合理；资产处置规范；资产账务管理合规、账实相符；资产有偿使用及处置收入及时足额上缴财政。经考评，我学校填报的整体支出绩效目标符合指标评分细则要求，自评分1分。

三是固定资产利用率。此项分值1分，经考评，我学校2019年度固定资产利用率为100%，根据评分细则，自评得1分。

（3）产出情况分析

①职责履行

一是实际完成率。此项分值10分，经考评，我学校2019年度实际完成率为94%，根据评分细则，自评得8分。

二是完成及时率。此项分值10分，经考评，我学校2019年度及时完成率为100%，根据评分细则，自评得10分。

三是质量达标率。此项分值10分，经考评，我学校2019年度质量达标率为100%，根据评分细则，自评得10分。

（4）效果情况分析

①履职效益，此项分值25分

一是经济效益。经考评，我学校控制了开支成本，年内办公费、机构节能减排同比下降，认真做好各部门监督工作，规范财政资金的使用，显著提高财政资金的使用效果。但还存在部分经济效益不明显的情况，没有产生直接经济效益。根据评分细则，自评得6分。

二是社会效益。经考评，我学校年内没有出现安全事故，社会效益显著，通过项目的实施，解决改善了学校办学条件，规范了学校管理。根据评分细则，自评得5分。

三是生态效益。本部门整体财政支出结果产生的生态效益不直接或不明显。经考评，根据评分细则，自评得4分。

四是社会公众或服务对象满意度。经考评，我学校2019年度社会公众和服务对象满意度达到94%。根据评分细则，自评得5分。

根据整体支出绩效目标，最后综合自评得分为91分。

4.存在的问题和整改情况

①对于目标设定需要分部门分解，汇总后制定整体目标。目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价。

②部门整体支出相比专项支出而言，社会效益较好，经济效益不明显。业务工作分项不够清楚，不能很好地对比支出与成果，投入与产出效果，很难有针对性的发现问题、分析问题，提出解决方案。

③财务管理方面。会计核算还不够细致，对于有些能够细分的工作，未能详细分类核算，绩效评价基础数据不够精准。

5.绩效自评结果应用

对各个项目绩效自评情况进行及时整理、归纳、分析，将其作为改善我学校预算管理工作和安排以后年度预算的依据。同时不断完善绩效评价指标，逐步建立符合我学校工作特点的绩效评价指标体系。

6.主要经验及做法

①对于能细分、归总的业务工作，效仿专项支出进行管理，以便更好地进行绩效评价，发现不足，提出改进。

②在财务方面，会计核算要更加详细，为本学校各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料，为各项业务工作更好地开展提供帮助。

③绩效自评中加强宣传教育，提高对绩效自评工作重要性的认识，将绩效自评思想融入工作细节，争取事半功倍。

④强化绩效自评结果运用，对绩效自评中发现的问题及时整改，为预算管理提高坚实保障。

7.其他需说明的情况

无其他需要说明的情况。

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表9—附表12）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。