一、   部门基本情况

（一）部门概况

　　保山市龙陵县地方税务局属三级核算单位，有1个独立编制机构和1个独立核算机构，即区局机关1个，有内部机构9个，直属机构1个，派出机构4个。龙陵县地方税务局主要职责：1、拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划，负责组织地方税收收入，力争税款应收尽收；2、参与研究综合经济政策，提出完善地方税收管理的建议；3、贯彻执行法律、法规、规章和政策，负责组织落实税收征收管理规章制度；4、负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度；5、负责办理地方税收减免及其他地方税涉税审批事项；6、负责组织落实纳税服务规章制度，保护纳税人合法权益，组织税收宣传，提供便捷、优质、高效的纳税服务；7、负责组织规定范围内基金、规费的征收工作；8、负责组织落实本单位信息化管理工作；9、承办上级地方税务局和龙陵县人民政府交办的其他事项。

（二）部门绩效目标的设立情况

　　职责履行良好，履职效益明显。预算配置科学。预算执行有效，管理规范。

（三）部门整体收支情况

　　年初预算批复下达52万元。其中征管业务经费12万元，设备购置经费8.5万元，税务办案经费3万元，税法宣传经费10万元，教育培训经费12万元，信息化运行维护费6.5万元。资金使用完全按照预算批复执行，没有随意变更预算的情况，并根据省财政厅的要求，在每个时间节点，完成预算执行进度，达到了考核指标。

（四）部门预算管理制度建设情况

　　资金使用部门提出申请经审批同意后编制项目预算。预算经财政厅评审、上报、批复后下达资金。资金使用部门根据工作需要制定资金分配方案，按局内审批程序审批后，下达资金。项目实施会计核算按照财政部每年下发的政府收支分类科目、《行政单位会计制度》进行核算。云南省地方税务局制定了《云南省地方税务局财务制度》，制度细化为经费管理、项目管理、基建管理、国有资产管理4个部门，分别作出了详细规定。制定了《云南省地方税务局机关财务管理办法》，明确了各项资金的使用要求、审批权限、报销流程、凭证依据，规范项目经费的使用。同时，制定了《云南省地方税务局机关会议费管理办法》、《云南省地方税务局公务接待管理办法》、《云南省地方税务局机关差旅费管理办法》、《云南省地方税务局培训费管理办法》，明确了经费的使用规范。在实际工作中严格执行各项财务制度。预算经费使用前按审批权限逐级审批，审批同意后执行。预算执行中财务部门、监察部门、督查内审部门层层监督。预算经费报销要求提供完整真实原始凭证、由经办人、部门负责人、报销审核人、财务负责人逐级审核报销。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

　　通过部门绩效自评，进一步严格落实《预算法》以及党中央、国务院关于加强预算绩效管理的指示精神，建立健全“花钱问效”的绩效预算管理机制、提升政府效能。通过部门绩效自评，进一步做实绩效目标，根据项目绩效目标，细化形成多维度绩效指标，将绩效指标细化为数量、质量、实效、成本、经济效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度等内容，保证项目绩效指标设置规范、合理、可衡量。通过项目绩效自评，进一步纠正对绩效管理理解上的偏差，建立更加全面科学的绩效指标体系。督促在预算编制中，将资金申请、绩效目标和具体指标统筹考虑，形成“花钱必问效、无效必问责”的责任契约机制，进一步强化预算绩效管理的严肃性和约束力。推动单一的预算绩效管理向全方位的绩效预算转变，逐步建立“以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，覆盖所有预算资金”的绩效预算管理新体制。

（二）自评指标体系

　　绩效管理工作由财务牵头，指定专人负责绩效管理工作。根据项目实施情况，组织项目实施部门负责具体项目的绩效自评工作。财务汇总整理项目绩效自评整体情况。

（三）自评组织过程

　　组织项目实施主要负责人认真学习《云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》，确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素，补充设计个性指标，按规定填报相关表格。通过集中讨论，总结经验和问题，形成绩效自评报告。

　　1.前期准备

　　学习财政厅印发的《云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》，根据绩效自评的范围和对象，确定纳入绩效自评的2017年度预算项目。拟定组织实施方案，将纳入绩效自评的项目分配到对应的预算申报部门，下发开展绩效自评工作的通知，明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等内容，认真开展绩效自评工作。

　　2.组织实施

　　对照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素，补充设计个性指标，按规定填报相关表格。通过集中讨论，总结经验和问题，形成绩效自评报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

　　通过项目实施，使地方税费改革掌握主动权，切实维护地方利益不受影响；并做好工作衔接，合理有序地进行推广，既能兼顾长期，又能做到结合我省实际。通过开展调研，掌握第一手资料，对强化税收征管，提高征管质量，增加地方税收收入，构建和谐征纳关系。项目符合国家法律法规、符合全省规划内容，符合国家税务总局和省地方税务局2014年税收工作要点的相关要求，2016年税政管理工作坚持依法治税，严格落实政策，完善减免管理，加强政策调研，提升管理水平，开展税收政策调研、基础税源和重点税源调查、税收征管与服务等各项调研、宣传、管理和服务工作，深入了解税收政策实施情况，跟踪执行效果，及时发现问题，提出完善建议，更好地服务税收工作。项目绩效体现了地方税务局主要职责中：参与研究综合经济政策，提出完善地方税收管理的建议。监督、检查税收法律法规规章、政策的贯彻执行，制定地方税务系统税收业务、征收管理规章制度和实施办法并监督执行；负责地方税务系统税收业务和征收管理业务建设，组织实施税收征收管理改革。组织开展地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查；负责规定范围内基金、规费的征收工作的内容。

　　通过项目实施，使龙陵县的地方税费改革掌握主动权，切实维护地方利益不受影响；并做好工作衔接，合理有序地进行推广，既能兼顾长期，又能做到结合我县实际。通过开展调研，掌握第一手资料，对强化税收征管，提高征管质量，增加地方税收收入，构建和谐征纳关系。促进了全年工作顺利完成。税收法治环境继续得到改善，税制体系不断优化，税收收入随经济发展实现持续稳定增长。项目绩效指标从各项税政工作完成效率、纳税人的税法遵从度、各类税收调研项目完成率和干部队伍素质四个方面进行分类考核，督促方案有效落实。全面体现了部门履职绩效目标和工作措施。税收法治环境继续得到改善，由各项税政工作完成效率、纳税人的税法遵从度、干部队伍素质三个指标体现；税制体系不断优化由各项税政工作完成效率、各类税收调研项目完成率指标体现。项目实施绩效达到预算编制时指定的目标。通过行之有效的措施，项目各项绩效指标完成情况良好。

四、存在的问题和整改情况

　　对照绩效目标，主要问题是预算编制还需要进一步优化、进一步加快预算执行进度等问题。通过对问题的总结，在2017年项目预算编制时，加强预算规划的约束性，增强预算的前瞻性，按定额编审细化编审，提高项目编制的科学性，加大资金的清理整合，压缩一级项目，预算执行更加严格。

五、绩效自评结果应用

　　通过项目实施，使地方税费改革掌握主动权，切实维护地方利益不受影响；并做好工作衔接，合理有序地进行推广，既能兼顾长期，又能做到结合我省实际。通过开展调研，掌握第一手资料，对强化税收征管，提高征管质量，增加地方税收收入，构建和谐征纳关系。

六、主要经验及做法

　　绩效自评工作中树立科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则，在实施过程中严格执行规定程序，评价符合真实、客观、公正的要求。

　　　　　　　　　　　　　　龙陵县地方税务局

　　　　　　　　　　　　　　 2018年9月20日