根据保山市移民开发局《关于做好等壳水电站工程建设征地及移民安置专项资金审计问题整改工作的通知》（保移发〔2018〕88号）要求。龙陵县移民局高度重视，及时与有关乡镇、村联系，组织人员对资金、项目进行梳理，完善资料，验收移交。现将整改情况报告如下：

一、存在问题及整改情况

（一）会计核算混乱，部分原始资料不完整，不能准确反映资金的使用情况。

1.龙陵县移民局部分资全支付的原始凭证不完整，账务资料无法完整、准确反映资金的用途及收支情况。主要情况如下：2012年12月记账凭证1号冲销拨付至龙陵县工商银行和龙陵县信用社的代发资金4918474元仅附有兑付花名册，无银行转账或取现资料，无法完整反映代发款项的支付情况（注：实物补偿资金和长效补偿资金由龙陵县移民局先拨付至工行龙陵县支行、龙陵县河头信用社，再由两家银行兑付到补偿对象，经审计组入户调查，被调查对象均已确认收到相关补偿款项并签字确认）；截止审计结束，拨付至龙山镇财政所的专项设施补偿费525000元（2010年拨付），核桃坪村委会征地补偿费543608.40元（2010年拨付龙山镇会计代理服务中心，先拨付后报账）、龙陵县工行 162874.17元（收支相抵后结余）龙陵县移民局仍在其他应收款科目挂账,相关单位尚未提供款项使用的证明材料，龙陵县移民局也未作支出处理。

整改情况：一是2012年12月记账凭证1号冲销拨付至龙陵县工商银行和龙陵县信用社的代发资金4918474元，补偿资金由龙陵县移民局先拨付至工行龙陵县支行、龙陵县河头信用社，再由两家银行兑付到补偿对象，经多次与银行对接，现已经到相关银行补盖了公章，龙陵县移民局对此笔资金支出的真实性负责（详见附件1）。二是拨付至龙山镇财政所的专项设施补偿费525000元、拨付核桃坪村委会征地补偿费543608.40元、龙陵县工行162874.17元，我局现已到龙山财政所收集与支出相关的材料，并经审核后核销相应的往来款，作为项目支出在我局账面列支（详见附件2）。

2.截至审计结束，龙陵县龙山镇财政所共计收到龙陵县移民局拨付的移民安置资金2176791.42元，列支1562488.20元，其中已支付的工程款1111806.50元，仅开具了发票无工程建设施工合同、结算书及工程验收等相关材料，工程款支付对象均为个人，审计无法确认该工程款支付的真实性、合规合法性；支付核桃坪村淹没区挡水墙补偿款27705元，其中2000元无相应的原始材料，无法核实该款项支付的合法性及真实性；对移民安置资金的收支未单独建账或设置辅助核算账簿进行核算，无法准确反映移民安置资金的收支及结余情况。

整改情况：一是支付的工程款1111806.50元，共涉及四个项目，户孔村高坡公路311292.26元、核桃田至烧碳田公路179513.66元、户孔村表树哑口至江边公路471825.5元、麦地村林家田沟150000元，现四个工程建设施工合同、结算书及工程验收资料已齐全，其中户孔村高坡公路、核桃田至烧碳田公路、户孔村青树哑口至江边公路资料在项目整改资料中（麦地村林家田沟详见附件3）支付核桃坪村淹没区挡水墙补偿款27705元，其中：核桃坪村25705元、段生元2000元。（详见附件4）

（二）龙陵县仅对已实施的龙山镇麦地村街道公路、龙山镇麦地村汉弄公路、大岔路至户孔村旋团坡机耕路、龙山镇户孔村青树哑口至江边公路、龙山镇核桃坪至江边公路5个项目进行了验收，龙山镇户孔村段家寨公路、高坡公路、核桃田至烧炭田公路、龙山镇麦地村新寨公路、河头街路面硬化5个工程项目未组织验收工作，部分项目资料不够完整。

整改情况：在《保山市等壳水电站工程建设征地及移民安置规划》中计列有龙陵县户孔村农村公路5.6公里，宽3.5米，等级为泥结石路面，资金392000元；人行小路13.39公里，宽1－2米，资金669300元，均没有明确的路名。为快速推进等壳水电站工程建设征地及移民安置工作，龙陵县移民局根据实际需求组织实施了龙山镇麦地村街道公路、龙山镇麦地村汉弄公路等10个项目，总投资3120966.23元，资金来源为户孔村农村公路恢复费392000元，人行小路恢复费669300元，生产安置人口基础设施建设费1227500元，其余不足资金通过向县政府申请得到批准后用未利用地资金832166.23元解决。按照《保山市移民开发局关于进一步加强大中型水利水电工程移民专业项目和资金管理工作的通知》（保移发〔2018〕64号）要求，龙陵县移民局对未验收的龙山镇户孔村段家寨公路、高坡公路、核桃田至烧炭田公路、龙山镇麦地村新寨公路、河头街路面硬化5个工程项目进行验收，验收报告见附件5；审计报告见附件6；对已经验收的及后来验收的项目进行移交，移交协议见附件7。具体情况如下：（1）龙山镇麦地村街道公路项目，审计审定投资262695元，原档案资料有：立项请示、批复，勘察设计协议，施工图设计，议标会议记录，施工合同，监理合同，廉政合同，竣工资料，竣工质检资料，竣工验收鉴定书，竣工图表，审计报告。补充了移交资料。（2）龙山镇麦地村汉弄公路项目，审计审定投资329244.07元，原档案资料有：立项请示、批复，议标会议记录，施工图设计，施工合同，监理合同，廉政合同，竣工结算资料，竣工质检资料，竣工图表，竣工验收名单，审计报告。补充了验收报告，移交协议。（3）大岔路至户孔村旋团坡机耕路项目，审计审定投资498045.07元，原档案资料有：立项请示、批复，施工图设计，议标会议记录，施工合同，竣工资料，工程结算报告，竣工验收鉴定书，竣工验收鉴定表，审计报告。补充了移交协议。（4）龙山镇户孔村青树哑口至江边公路项目，审计审定投资471825.5元，原档案资料有：立项请示、批复，勘察设计协议，施工图设计，议标会议记录，施工合同，监理合同，竣工资料，竣工质检资料，竣工验收鉴定书，竣工图表，审计报告。补充了移交协议。（5）龙山镇核桃坪至江边公路项目，审计审定投资270499.69元，原档案资料有：立项请示、批复，施工图设计，议标会议记录，施工合同，监理合同，竣工资料，监理竣工资料，竣工验收鉴定表，工程竣工图表，审计报告。补充了移交协议。（6）龙山镇户孔村段家寨公路项目，审计审定投资183139.38元，档案资料有：立项请示、批复，议标会议记录，施工图设计，施工图表，施工合同，监理合同，廉政合同，竣工资料，竣工质检资料，结算资料，财务结算报告，验收报告，工作总结，审计报告，移交协议。（7）户孔村高坡公路项目，审计审定投资311292.26元，档案资料有：立项请示、批复，施工图设计，施工合同，监理合同，竣工结算资料，竣工质检资料，竣工图表，监理竣工资料，竣工验收资料，审计报告，移交协议。（8）户孔村核桃田至烧炭田公路项目，审计审定投资179513.66元，档案资料有：立项请示、批复，勘察设计协议，施工图设计，施工合同，监理合同，廉政合同，竣工结算资料，竣工质检资料，竣工图表，竣工验收资料，审计报告，移交协议。（9）龙山镇麦地村新寨公路项目，审计审定投资152769.13元，档案资料有：立项请示、批复，施工设计图，议标会议记录，施工合同，监理合同，廉政合同，竣工图表，竣工质检资料，竣工结算资料，竣工验收资料，审计报告，移交协议。（10）河头村河头街路面硬化项目，档案资料有：立项请示、批复，勘察设计协议，施工图设计，招投标文件，施工合同，监理合同，廉政合同，竣工资料，竣工质检资料，竣工验收鉴定书，竣工图表，验收意见，审计报告，移交资料。

二、建立健全各项管理制度，加强移民资金管理

通过这次审计，说明在开展建设征地和移民安置工作中有许多不规范的地方，今后我局将认真总结教训经验，建立健全预算管理、收支审核批准、会计核算办法、资料收集归档及验收移交、内部控制制度等，加强对建设征地和移民安置资金的全程监督控制。

（此件公开发布） 

                                                                                 龙陵县移民局

                                                                                  2018年9月26日