根据《龙陵县审计局关于龙陵县发展和改革局2017年度预算执行“一条线”审计情况的专题报告》龙审发〔2018〕7号文件，我局对照存在的问题认真整改，现将整改落实情况报告如下：

一、审计发现问题：

（一）部门预算执行审计发现问题

审计查出我局管理不规范问题金额208.65万元。以前年度未整改的问题，往来款长期挂账未清理2086460.50元。

（二）易地扶贫搬迁审计发现问题

1.安置点配套基础设施和公共服务设施建设与建房进度不同步，影响群众及时入住。

经审计抽查发现，龙江乡、碧寨乡、象达镇2016年实施的易地扶贫搬迁项目集中安置点有5个，涉及建档立卡贫困户250户1030人。截至2018年3月31日，已全部搬迁入住，但统规统建的安置房均未组织质量验收，5个安置点基础设施和公共服务设施建设均未完工，涉及资金7215.64万元。

2.资金滞留7647.97万元。

2016年至2017年，龙陵县累计筹集到位易地扶贫搬迁项目资金107237.45万元，累计支出72704.23万元，结余34533.22万元，其中县级滞留26885.25万元（2017年12月6日国家低成本长期贷款到位19855.5万元，2017年12月26日地方政府债券资金到位6252.75万元，2017年12月30日专项建设基金到位777万元），乡镇滞留7647.97万元。

二、整改情况

（一）往来款长期挂账问题

2018年1月，针对长期挂账的往来款，我局已认真清理，分别为三种情况：一是该笔款项已支出完毕，但会计账务处理时不规范，导致长期挂账，具体情况为：其他应收款二级明细账户余额长期挂账601314元，具体是木城乡等养渡口测量费50000 元、云南省城乡规划设计院104000 元、县城供水工程前期费118714 元、能源建设目标抵押金12000 元、大瑞铁路龙陵段建设工作经费100000 元、涉烟价格鉴定费66600 元、松山抗战遗址工作经费150000 元；其他应付款二级明细账户余额长期挂账439247.65元，具体是松山保护与旅游开发前期费268908.65 元、松山抗战遗址工作经费150000 元、会议费20339元。二是历史遗留的负债导致的长期挂账，具体情况为：其他应付款中县财政国资公司（借入款）300000 元。三是其他应付款中督查经费53835 元，此笔款项为2016年结余资金。针对第一种情况，我局已通过账务调整整改完毕；针对第二种情况，目前我局正在积极协调对接；针对第三种情况，目前该笔款项已列支完毕。

（二）安置点配套基础设施和公共服务设施建设与建房进度不同步，影响群众及时入住的问题

针对此问题龙陵县易地扶贫搬迁指挥部已督促各乡镇加快集中安置点基础及公共服务设施建设进度。截至目前，龙江乡、象达镇2个安置点基础设施和公共服务设施建设均已完工建成并投入使用，碧寨乡锅底塘安置点均已完工建成并投入使用，坡头安置点2016年度任务均已完工建成，滨江小镇安置点正在实施建设，预计11月份完工。统规统建的安置房乡镇均已组织质量验收。

（三）资金滞留7647.97万元的问题

针对此问题龙陵县易地扶贫搬迁指挥部已加快资金的拨付使用，县级已整改拨付资金23878.275万元，县级滞留资金为3006.975万元，该资金为2017年度建档立卡搬迁户拆旧奖励资金，因2017年度搬迁户尚未全部入住，旧房尚未全部拆除，所以资金还不具备拨付条件。乡镇滞留7647.97万元资金均已整改拨付，现乡镇还有未拨付资金为近期县级下达给乡镇的建房补助、拆旧奖励等资金。

三、下一步工作措施

（一）进一步建立健全单位财务管理制度，加强对往来款项的管理，规范会计核算；

（二）会计人员应加强对会计核算的业务学习，在处理会计账务时做到账目清晰，核算规范。

（三）进一步加强集中安置点项目监督管理，加快基础设施建设进度，严格按年度计划完成建设任务。认真梳理易地扶贫搬迁资金到位及兑付情况，严格按照资金管理规定，确保资金尽快投放到项目，防治资金沉淀，提高扶贫资金使用绩效。

                                                      龙陵县发展和改革局

                                                         2018年9月20日