龙山镇2017年地方财政预算（草案）报告

2017年我镇财政预算收支编制和财政工作的总体思路是全面贯彻党的十八大、十八届三中四中五中六中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神特别是考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，落实积极的财政政策、努力培植财源，强化收入征管、优化支出结构，强化风险防控、加强民生保障，着力提高财政资金使用效益和绩效管理水平，为我镇科学发展和谐发展跨越发展转型发展绿色发展提供经济支撑。

一、财政收入预算情况

围绕上述工作思路和全镇经济社会发展目标，并根据龙陵县财政局预算股《关于上报2017年乡镇财政收支预算的通知》，2017年镇级国内增值税按25%预算，改征增值税按50%预算，镇级退休人员工资纳入社会保障局统一发放，机关事业单位养老保险按工资基数的20%缴纳，职业年金按8%缴纳，烤烟任务15000担。

经税务部门认真测算，2017年龙山镇一般公共预算收入建议数为：一般公共预算收入4000万元，比上年完成数减1681万元，下降30%。主要税种预算情况：增值税600万元，改征增值税1450万元，资源税300万元，房产税620万元，城镇土地使用税650万元，烟叶税380万元。

上级补助收入预算数为3401万元。其中：一般性转移支付收入1766万元（政策性调资、乡镇补贴、年终一次性奖励、机关事业单位在职人员养老保险等人员经费补助657万元，村（社区）工作经费及村民小组党支部工作经费补助41万元，“营改增”后县定额补助705万元，收入增长上台阶奖励预算363万元）。专项转移支付收入1635万元（边境转移支付项目、一事一议财政奖补项目、民族发展专项资金项目、非税收入返还及其他专项资金等上级补助收入）。

调入预算稳定调节基金1272万元。

二、财政支出预算安排

2017年，龙山镇预计可用财力为4897万元，其中：一般公共预算收入4000万元，一般性转移支付收入1766万元，调入预算稳定调节基金1272万元，减上解上级支出2141万元。按照量力而行、确保重点、兼顾一般、有保有压、厉行节约、讲求实效的预算原则，镇级财力安排支出4897万元，其中：人员经费1571万元，公用支出208万元，专项工作经费414万元，项目支出2704万元（含预备费100万元）。上级专款安排支出1635万元。

（一）预算单位及人员情况

1．财政预算单位情况。2017年镇级预算单位含二级部门共14个预算单位，比上年减1个预算单位，原因是乡镇人口和计划生育服务中心机构撤销。2017年预算单位有：人大、政府、纪委、社会团体、党委、文化广播电视服务中心、社会保障服务中心、国土和村镇规划建设服务中心、财政所、农业技术推广站、畜牧兽医站、水利工作站、林业工作站、村（社区）。按照工作职能，年初预算部分驻镇单位工作经费，这些单位有：中心学校、派出所、城区中队、消防大队、国税分局、地税一分局、地税二分局、市场监督管理所等单位。

2．财政供养人员情况。以2015年11月份在册人员预算，单位财政供养人员共计668人（不含退休60人），比上年增8人。其中：在职人员104人，村（社区）干部79人，大学生村官11人，财政供养其他半供养人员474人（临时工5人、政府购买服务人员1人、遗属补助11人、农计员13人、流动人口管理员5人、社区维稳人员5人、党建信息联络员5人、妇代会常务副主任5人、大学生志愿者2人、护林员8人、石斛技术员3人、村炊事员17人、村（居）民小组长252人、村民小组党支部书记51人、村三委委员93人）。退休人员60人只预算公用经费，工资纳入社会保障局统一发放。

（二）基本支出预算情况

基本支出需安排经费2193万元，其中：人员经费1571万元，公用经费208万元，专项工作经费414万元。

1．人员经费情况，2017年需安排经费1571万元。指在职人员工资、村（社区）干部、大学生村官、财政负担半供养人员经费及社会保障缴费。工资以2016年11月份在册人员为基础测算，并预计新增人员增加经费及正常调资增加经费，社会保障缴费按不同标准测算：村（社区）干部、农技员按每人每年2600元计算，大学生村官按每人每年10400元计算，政府购买服务人员、临时工、党建信息员、妇女助理干部、大学生志愿者“五险”按每人每月800元计算，政府购买服务人员住房公积金按每人每月310元计算，机关事业单位养老保险按工资基数的20%缴纳，职业年金按8%缴纳。

2．公用经费、车辆经费。按核定标准计算，2017年需安排经费208万元。其中：在职人员公用经费按年人均3000元计算，纪委工作经费按年人均7200元计算，退休人员公用经费按年人均400元计算（含100元党建经费），村（社区）工作经费及党建工作经费每村按50000元计算，城市社区按62500元计算（含社区人员培训费2500元），村民小组党支部工作经费每个支部按1000元计算，工会经费按在职人员工资统发金额的2%计提。车辆经费政府按3辆核定，每辆补助4万元。会议费、业务招待费安排40万元，统管业务工作经费安排2万元。

3．专项工作经费。根据工作情况需安排经费414万元（内容详见附表）。

（二）项目支出

项目支出需安排经费4339万元。其中：镇级财政力安排项目支出2604万元，根据《预算法》安排预备费100万元（内容详见附表）。上级专款安排支出1635万元。

（二）财政收支平衡情况

一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入4000万元，上级补助收入3401万元，调入预算稳定调节基金1272万元，合计8673万元。一般公共预算支出6532万元，上解上级支出2141万元，支出合计8673万元。收支相抵，预算平衡。

三、存在的困难、问题及建议

（一）存在的主要困难和问题。一是税源结构单一，财政增收乏力。目前我镇财政收入主要来自建筑安装业、房地产业、交通运输业、批发零售行业、烤烟产业。烤烟产业受“双控”影响，无增收空间，完成预期目标不确定性增大。受市场行情影响，其他非金属矿物制品、其他制造业、矿石销售及其他项目实现税收增长困难。二是收支矛盾突出，平衡压力加剧。产业发展资金、社会事务发展资金、基础设施建设资金无法纳入年初预算。

（二）工作建议。一是积极向上争取项目资金，加大固定资产投资力度；二是加大招商引资力度，努力培植新的税源增长点；三是进一步优化支出结构，尽力压缩一般性支出，严格控制支出，在项目资金安排上，应根据轻重缓急，充分考虑需要与可能，切实减轻财政支出压力。

2016年12月30日