龙陵县审计局派出审计组于2024年1月15日至2024年4月15日，对龙新乡卫生院、龙江乡中心卫生院、碧寨乡卫生院、腊勐镇卫生院2021至2023年度财务收支情况进行了审计并出具了审计报告。4个乡镇卫生院高度重视，针对审计发现问题切实做到了立行立改、建章立制并认真落实长效机制。现将整改落实情况向社会进行公告。

一、审计发现的主要问题

1．违规计收医疗服务费705942.49元。

2．项目建设未严格执行“三重一大”集体决策632572.11元。

3．违规发放村医补助836465.18元。

4．应缴未缴非税收入69729.70元。

5．应交未交结余资金46320元。

6．应交未缴资产处置资金14747.88元。

7．应记未记资产17046034.16元。

8．应列未列费用支出1137697.69元。

9．未按清算结果核算医保资金612861.04元。

10．多计提职工奖励基金（绩效工资）1885397.50元。

11．多记项目投资74688.90元。

12．多记固定资产219500元。

13．少记医疗收入和成本费用32974元。

14．重复支付信息化项目建设费34731.11元。

15．行政补助工会经费未执行“一事一议”原则313000元。

16．工程无竣工结算861336.80元。

17．应处置未处置资产8167570.75元。

18．未清理长期挂账款项2727889.60元。

19．部分记账凭证原始单据不完整。

20．卫生院药品材料采购核算管理不规范。

21．卫生室药品材料购销管理不规范。

二、审计发现问题的整改落实情况

对审计发现的问题，龙新乡等4个乡镇卫生院认真进行了整改：

1.龙新乡等4个乡镇卫生院均组织相关业务培训对现有收费项目、收费标准进行梳理规范，经龙陵县医疗保障局进一步现场核实认定违规多收取医疗服务费588660.49元，违规收取的医疗服务费已按县医疗保障局处理决定上缴医保专户，在下步工作中各乡镇卫生院将严格执行医疗服务价格的相关规定。

2.龙陵县卫生健康局党组对涉及卫生院院长及班子成员进行了约谈，并对未严格落实“三重一大”集体决策事项进行了系统内通报批评，涉及卫生院院长在卫生健康系统纪律党课暨集中整治群众身边不正之风和腐败问题工作推进会议上做出了深刻检讨，组织召开会议对政府采购和项目招投标工作做了专题培训，详细解读了局党组的规定，要求各医疗卫生单位要进一步加强学习，规范项目、采购流程，建立完善长效管理机制。

3.进一步加强村医管理，完善下发了《龙陵县村卫生室人员管理办法（试行）》，对违规发放的村医补助829505.18元、重复发放的村医补助6960元已收回上缴省级财政；对非税收入69729.70元、结余资金46320元、资产处置资金14747.88元已上缴县级财政。

4.对未记资产17046034.16元已登记入账，并对固定资产进行了盘点清理；对应列未列费用1137697.69元、医保资金612861.04元、职工奖励基金1885397.50元、多记项目投资74688.90元、多记固定资产219500元、少记医疗收入和成本费用32974元进行了账务调整和处理；对重复支付的信息化项目建设费34731.11元已收回；加强对工会经费管理有关要求的学习，坚持“一事一议”原则，切实规范工会经费的使用和管理；对无竣工结算资料的工程与施工单位进行了补办；对卫生院资产进行盘点清理，对未处置的资产按规定进行处置，确保资产账账、账实相符；对长期挂账款项2727889.60元进行核实清理并做了账务调整；对缺失的原始单据进行了查缺补漏；今后工作中要求卫生院杜绝以上问题发生。

5.对卫生院药品材料的入库、出库、使用和盘点等环节加强了管理，对系统和实物实行定期清理核实，确保系统与实物、实物与账目一致，避免药品材料过期；逐步完善卫生室系统功能、规范处方笺开具、及时维护系统价格、建立健全购销和收支台账、加强业务收支核算，确保卫生室零差率销售药品、医疗业务收支记录全面具体。

6.针对上述存在的问题龙新乡等4个乡镇卫生院均制定了相关制度规定并认真按制度规定进行管理。