龙陵县审计局派出审计组于2022年9月14日至2022年12月20日，对龙陵县勐糯镇中心卫生院2019年至2021年度财务收支情况及信息系统进行了审计并出具了审计报告。龙陵县卫健局、龙陵县勐糯镇中心卫生院高度重视，针对审计发现问题切实做到了立行立改、建章立制并认真落实长效机制。现将整改落实情况向社会进行公告。

一、审计发现的主要问题

（一）医疗服务收费方面存在的问题。

1.未严格实行“零差率”，部分药品材料超采购单价多收费1.73万元。

2.部分医疗服务项目超限价收费0.04万元。

3.部分挂号费、诊查费、检查费等收费项目未按收费项目单价多收费2.74万元。

4.门诊多收已合并的医疗服务项目费用0.11万元。

5.门诊就诊超次数多收费0.35万元。

6.同一疗程换药、推拿治疗中超次数多收费0.20万元。

7.超住院天数多收费0.12万元。

8.同一医疗服务项目住院部和门诊重复收取费用0.64万元。

9.多收床位费6.97万元。

10.医疗收费中未向部分患者出具相应票据。

（二）药品材料管理方面存在的问题

11.部分卫生材料未入库管理。

12.无依据盘盈盘亏药品材料。

（三）医疗处方管理方面存在的问题

13.部分无证医生违规开具医疗处方。

14.医疗处方开具不严肃、保管不规范。

（四）财务管理方面存在的问题

15.未按规定提取职工福利基金。

16.年度报表数据与会计账簿数据不符296.17万元。

（五）会计核算方面存在的问题

17.应记未记固定资产47.98万元。

18.未及时清理往来款项39.80万元。

19.部分业务会计核算不实20.14万元。

20.应列未列支出202.29万元。

21.财务会计核算时未同时进行预算会计核算78.95万元。

22.会计无依据重复核算网采药款21.16万元。

（六）信息系统方面存在的问题

23.系统部分收费项目未按规定设置收费项目编码。

24.药品材料出入库流程控制不规范。

25.信息系统安全保护不到位。

（七）其他需关注的问题

26.未按流程和管理系统对药品材料进行管理使用。

27.部分公务支出费用未直接支付。

二、审计发现问题的整改落实情况

对审计发现的问题，勐糯镇中心卫生院认真进行了整改：

一是对医疗服务收费方面存在的问题，已将违规资金全部上缴龙陵县医疗保障局，卫生院在收费时已向患者出具收费专用票据。

二是对药品材料管理方面存在的问题，卫生院加强了药品材料的入库、盘点管理。

三是对医疗处方管理方面存在的问题，卫生院加强了医疗处方管理，并合规开具处方笺和加强档案保管。

四是对财务管理方面存在的问题，卫生院已严格按相关规定执行。

五是对财务核算方面存在的问题，卫生院对未入账的47.98万元固定资产进行了入账，并对全院的固定资产进行了盘点清理；对部分挂账往来款39.80万元进行了清理，调整了应列未列和核算不实的业务322.54万元，在核算中正确规范使用了会计科目。

六是对信息系统方面存在问题，卫生院对医保收费项目进行了排查和调整，规范了药品材料出入库流程控制，对医共体信息化系统由主管部门统一签订了保密协议。

七是对其他需关注的问题，卫生院规范了药品材料的管理使用流程，对公务费用的支付采取了对公支付方式。

八是针对上述存在的问题卫生院制定出了相关制度规定并认真按制度规定进行管理。

龙陵县勐糯镇中心卫生院

2023年4月16日