龙陵县审计局：

根据贵局《云南省龙陵县审计局审计报告》（龙审征〔2021〕18号）文件要求，龙陵县乡村振兴局高度重视，针对审计中发现存在的问题，及时组织所涉及的乡镇、单位进行了认真研究，制定了有效的措施进行整改落实，现将整改落实情况报告如下：

一、审计发现的主要问题

（一）关于“部分乡镇随意调整、变更项目建设地点、内容和规模”的问题。

1.“平达乡随意调整、变更项目建设地点、内容和规模”的问题。

整改落实情况：平达乡人民政府已进行整改并做说明：（1）变更项目地点是为了减少青贮料原料拉运成本，提高经济效益。经平达乡沪滇项目实施领导小组综合分析研判，有平达乡人民政府向县分管沪滇项目的领导汇报，同意后将青贮料基地建设地点从原来的橄榄寨村改为场地宽阔、交通便利的平达坝区孟雅茶厂原址。（2）加购地磅是由于当时的发展需要，为抓住青贮料收购黄金期，提高青贮窑的使用率，保证称量迅速、准确，降低人工称量成本。平达乡沪滇项目实施领导小组实地察看研究，发现缺少1台大宗货物的称重工具。后研究决定将原计划青贮窑采用钢架结构改为彩钢瓦及空心砖支砌建设，将节约资金用于购买地磅。今后将杜绝类似问题发生（详见附件1）。

2.“勐糯镇随意调整、变更项目建设地点”的问题。

整改落实情况：勐糯镇人民政府已进行整改并做说明：沟心寨村青贮料基地建设项目为壮大沟心寨村集体经济特申请符合产业发展的饲料加工厂建设项目，但在项目落地前期科研规划中，因沟心寨村位置偏远，考虑到运输成本过高，达不到预期效益，经与县乡村振兴局积极协调后，新选项目建设地点确定于大寨社区集体土地，新选址建设地点大小合适、交通便利且符合国家用地政策；同时能有效降低运输成本，能够有效促进周边农业结构调整，加快勐糯镇农业发展，更好的发挥沟心寨村青贮料基地建设项目的带来的效益。目前包括新选址手续也对应完善。今后将杜绝类似问题发生（详见附件2）。

（二）关于“应编未编项目竣工财务决算”的问题。

整改落实情况：该问题已整改落实。根据《基本建设财务规则》、《中华人民共和国会计法》相关规定，龙陵县乡村振兴局已督促各项目建设单位规范编制项目竣工财务决算，办理会计手续，综合全面反映出项目建设成果及财务状况（详见附件3）。

（三）关于“其他需要关注”的问题。

1.“部分项目投资超概算”的问题。一是招标控制价超概算，如：木城乡乌木寨村崖峰洼自然村道路硬化工程项目和勐糯镇沟心寨村青贮料基地建设项目；二是工程竣工结算超概算，如：龙山镇大坪子村易地扶贫搬迁安置点养殖小区建设项目和勐糯镇田坡社区建设项目。

整改落实情况：一是要求木城乡人民政府和勐糯镇人民政府在项目招标过程中严格控制概算，今后杜绝招标控制价超概算问题（详见附件2、附件4），并在全县范围内督促各项目实施单位自检自查，杜绝类似问题发生（详见附件1、附件5、附件7）。二是要求龙山镇人民政府和勐糯镇人民政府在项目实施过程中把握资金节点，严格管理资金使用，今后杜绝工程竣工结算超概算问题（详见附件2、附件5），并在全县范围内督促各项目实施单位自检自查，杜绝类似问题发生（详见附件1、附件4、附件7）。

2.“部分项目工程竣工结算书编制不严谨”的问题。如：平达乡橄榄寨村青贮料基地建设项目。

整改落实情况：该问题已整改落实。平达乡人民政府请云南隆蒲建筑工程有限公司和龙陵县康民牧业有限公司重新编制竣工结算书（详见附件6），县乡村振兴局已督促各项目实施单位对近几年来组织实施的项目进行全面自检自查，进一步规范完善工程项目建设相关手续、程序，今后杜绝上述问题发生（详见附件1、附件2、附件4、附件5、附件7）。

二、审计建议采纳情况

县乡村振兴局采纳审计建议，并按照审计建议，从以下几方面抓好落实。

（一）加强项目资料管理。对项目全过程管控，从招投标到项目实施以及项目结束移交资料进行整理、立卷和归档工作，充分发挥项目效益。

（二）加强项目进程监督。强化监督职责，全程监督项目建设进度和项目实施质量，确保按计划批准的内容及规模进行建设。

（三）规范项目建设程序。督促建设单位认真按照基本建设财务规则规范编制项目竣工财务决算，全面反映项目建设投资财务状况。

（四）做好向社会公告工作。对审计发现问题整改情况及时报审计部门、县人民政府，并向社会公告。

附件：1 .龙陵县平达乡2020年沪滇协作项目专项资金审计整改落实情况报告

2 .龙陵县勐糯镇2020年沪滇协作项目专项资金审计整改落实情况报告

3 .龙陵县2020年沪滇协作项目竣工财务决算报表

4.龙陵县木城乡2020年沪滇协作项目专项资金审计整改落实情况报告

5 .龙陵县龙山镇2020年沪滇协作项目专项资金审计整改落实情况报告

6.龙陵县平达乡橄榄寨村青贮料基地建设项目竣工结算书

7 .龙陵县2020年沪滇协作项目专项资金审计整改落实情况报告

龙陵县乡村振兴局

2022年2月24日

（此件公开发布）