一、指导思想

认真贯彻党的十八大、十八届五中、六中全会和全国全省审计工作会议、省市县委全会精神，全面落实《国务院关于加强审计工作的意见》、《云南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》和保山市《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件精神，依法独立行使审计监督权，大力推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计全覆盖。积极探索人财物管理改革试点中提出的审计计划管理新模式，强化资源统筹和组织方式创新，坚持严肃揭露和查处重大违法违纪问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示体制机制性问题，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二、基本原则

紧紧围绕县委、县政府中心工作和上级审计机关的统一部署，合理安排各类审计项目，增强审计计划的整体性和宏观性；强化对重点领域、重点部门、重点资金，以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督；加强审计整改跟踪检查，提高审计成果利用水平；有重点、有步骤、有深度、有成效地推进审计全覆盖，扩大审计覆盖面，拓展审计监督领域；结合龙陵县及我局实际情况，科学进行审计分工，努力做到项目安排与资源配置相适应，并根据工作需要，适时调整审计计划，增强审计计划管理的科学性、灵活性。

三、审计项目计划

根据县委、县政府和上级审计机关的安排部署，结合我县审计工作的实际，2017年计划完成审计项目48项，其中：乡镇财政预、决算审计及其他财务收支审计1项，部门预算执行审计3项，企事业单位财务收支审计4项，经济责任审计5项（同时开展自然资源资产责任审计试点1项），政府投资项目审计25项（含项目前期审计10项），专项资金审计3项，国家、省、市安排审计7项。

（一）国家、省、市安排审计7项

计划完成上级组织项目7项：全省新农合基金划转清算审计、2017年稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施跟踪审计、县扶贫系统预算执行“一条线”审计、2016县本级财政预算执行及其他财政财务收支审计、2017年脱贫攻坚政策跟踪审计、地方政府债券资金管理情况一条线审计、五大基础网络建设项目专项审计调查。

（二）财政预算执行、决算审计和其他财务收支审计4项

计划开展财政预算执行、决算审计和其他财务收支审计1项：木城乡2016年度财政决算审计；部门预算执行审计3项：龙陵县民政局2016年度预算执行及其他财政财务收支审计、龙陵县国土局2016年度预算执行及其他财政财务收支审计、龙陵县公安局2016年度预算执行及其他财政财务收支审计。

（三）经济责任审计5项

计划开展经济责任审计5项：县地震局局长范必松（2006年12月至今）任期经责审计、县林业局局长张有林（2013年11月至今）任期经责审计、县环保局局长廖光从（2011年12月至今）任期经责审计、县教育局局长余自明（2013年3月至今）任期经责审计、龙山镇党委书记裴兴毕、镇长周志贤任中经责审计(领导干部自然资源资产责任审计试点)。

（四）政府投资项目审计25项（含项目前期审计10项）

计划完成政府投资审计25项（含前期审计10项）。项目竣工决算审计15项：龙山镇党政机关及镇直各站所办公用房建设项目竣工决算审计、县公安局看守所建设项目竣工决算审计、龙陵县第四中学校园附属工程建设项目竣工决算审计、龙陵县2013—2014年农村饮水安全工程项目竣工决算审计、腊勐镇中心学校学生宿舍楼和2011年校舍工程建设项目竣工决算审计、云天化松山希望小学异地迁建项目竣工决算审计、龙山镇中心学校综合楼建设等3个项目竣工决算审计、龙二中教师周转宿舍楼建设项目竣工决算审计、龙陵县职业高级中学汽修实训基地和学生宿舍及食堂建设项目竣工决算审计、县农业综合开发建设项目竣工决算审计、县委党校新建综合楼和学员餐厅等项目竣工决算审计、2014年全国新增1000亿斤粮食田间工程项目竣工决算审计、龙陵县香柏河二级水电站增效扩容改造工程建设项目竣工决算审计、龙山镇香柏河社区三丘田不稳定斜坡治理项目工程竣工决算审计、龙陵县全民健身中心建设项目竣工决算审计。项目前期审计10项据项目单位要求适时完成。

（五）企事业单位财务收支审计4项

计划开展事业单位财务收支审计3项：龙一中和城关中学合并（延伸至2015年度）财务收支审计、县人民医院2015年至2016年财务收支审计、县中医医院2015年至2016年财务收支审计；开展企业财务收支审计1项：县润民供排水公司2015年至2016年度财务收支审计。

（六）专项资金审计3项

计划开展专项资金审计3项：县民宗局2013、2014年度民族发展资金审计、2016年保山市体育运动会经费审计、第七届“玉满乾”杯雕刻大赛经费审计。

四、工作要求

（一）强化审计成果应用。一是督促落实整改，对报告中发现问题的整改情况进行全面反馈和检查，督促被审计单位认真整改；二是注重从制度建设入手，从体制机制上对被审计单位提出解决问题和预防问题的办法、建议；三是注重综合分析，对审计报告内容进行总结归纳和分析提炼，把握普遍性和规律性问题，形成综合性和具有前瞻性的审计分析成果，报告县人大、县政府或县委组织部。

（二）加强审计信息化建设。加大硬件投入，尽最大努力为审计队伍配好精良装备，充分利用AO软件及交互功能管理审计项目、控制审计现场，真正实现审计过程的无纸化;通过组织信息化相关知识的学习、培训，提高审计人员的专业技能，不断总结计算机审计经验，提炼计算机审计成果，实现计算机审计案例共享。

（三）加强审计机关自身建设。一是加强廉政建设。严格遵守审计工作“八不准”纪律，自觉接受各方面监督。二是加强作风建设。坚决贯彻落实中央八项规定，克服“四风”，杜绝慵懒散，提振精气神。三是充分利用各种培训平台，定期不定期对审计人员培训，不断提升审计人员专业素质和业务水平。

（四）积极配合人财物管理改革试点工作。按照上级审计机关在人财物管理改革试点工作方面的安排部署，积极做好配合工作，并从中探索审计工作新模式，强化资源统筹及审计队伍建设的方式创新，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

（五）努力完成好县委、县政府安排的其他各项工作。

附件：龙陵县审计局2017年审计项目计划表