经局务会研究，现将整改情况报告如下：

一、关于“以前年度审计发现问题”整改落实情况

县财政高度重视，紧盯审计发现问题，压实工作责任、制定整改措施、抓实抓细整改工作落实，但由于受新的经济下行压力影响，疫情防控形势依然严峻，而兜牢“三保”、还本付息等刚性支出有增无减，县级财政可用财力严重不足，收支矛盾十分突出，导致部分问题完成阶段性整改。具体情况：一是未及时拨付上级财政补助资金73743万元，龙陵县财政局加大资金统筹，督促部门加快项目进度，按项目进度及时拨付项目资金，截至10月底，已拨付44291万元；二是违规出借财政资金9300万元，已整改3000万元；三是非税收入未及时清缴入库11271.48万元，除2946万元土地出让价款暂不能清算入库，其他已足额缴库，整改完毕；四是新增国库暂付款57472万元，已整改8972万元。

二、未及时拨付专项转移支付资金35085万元

截至10月底，兑付12655万元，剩余22430万元。下一步，县财政协同项目主管单位，督促项目单位加快项目进度，及早拨付资金，同时强化统筹和监管，切实发挥财政资金效益。

三、非税收入未及时清算缴库9006万元

2021年不具备清算条件的3346万元，截至目前，缴库6112万元，退付划转179万元。

四、支出未纳入预算管理27626467.71元

2021年根据年初收入方案，报经人大批复共纳入年初预算还本付息资金4.3亿元，由于财力有限，部分债务无法纳入年初预算，但县级一些国有平台公司，经营困难，收入无法正常化解所欠债务，为防范化解债务风险，暂借财政代管资金2762.65万元偿还各平台公司债务，县财政将逐步追缴收回，今后严格收支管理，杜绝此类问题。

五、未按规定设置预备费至少2900万元

2021年因疫情防控、兜牢“三保”、还本付息等刚性支出增多，加之县级土地等资产（资源）出置出让困难，年初预算县级可用财力严重不足，预备费安排有缺口，2022年年初政府预算安排1000万元，10月预算调整，县财政严格遵照《中华人民共和国预算法》规定设置预备费，调增预备费1900万元，并报人大常委会批准。

六、支出预算执行率偏低

截至10月底，县财政克服重重困难，多方筹措资金，累计支付61173万元。下一步，财政将进一步强化预算编制，着力提升部门预算的科学合理性以及预算执行的准确性；进一步加强对各部门预算执行过程的动态监督，完善预算执行情况定期通报机制，根据情况强化对财政资金拨款的管控，倒逼各部门加快项目进度；坚持绩效贯穿预算执行全过程，着力构建“全方位”，全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，初步实现预算绩效管理的常态化、规范化、法治化，切实发挥财政资金效益。

七、部分往来款核算不规范

财政代管资金账户与其他单位的往来资金，均以借款的方式办理手续，且每笔资金的来源及情况不同，为便于真实、清楚的反应每笔资金的来源情况，便于可查询、追溯，财政代管资金账套根据当时办理手续的情况，对于同一个单位分别以其他应收、其他应付款记账。下一步，县财政将加强与各单位的对账工作，进一步核实双方记账情况，对可以核销的账务进行核销处理，同是进一步强化会计质量管理，绝此类问题发生。

八、下一步工作措施

在今后的工作中，县财政局将进一步深化财政科学化、精细化管理，积极采纳审计部门提出的意见和建议，尤其是在财政困难时期，更要进一步加强财政收支管理。一是加强财政收入管理，严格编制年初预算，确保各项收入完整、及时入库。二是强化财政专户往来款管理，积极盘活财政存量资金，进一步提高财政资金使用效益。三是加大财力统筹使用力度，不断规范财政预算资金支出管理，提升财政管理信息化水平。四是强加预算绩效管理，加强事前、事中、事反评价，强化评价结果应用，要实发挥财政资金使用效益。

                                                                               龙陵县财政局

                                                                               2022年11月17日