龙陵县审计局：

贵局于2021年2至6月对我单位2021年财务收支情况专项审计，我单位已于7月20日收到了《审计报告》。我单位高度重视，及时组织会议进行研究部署，对审计组所提出的问题逐条进行分析自查，制定了整改措施。现就贵局审计报告提出的问题，整改如下：

一、违规报销差旅费1450元

2019年10月21日至10月26日，龙山小学陈某、陈某艳，白塔小学李某雪和河头中学刘某等4人前往楚雄师院参加“国培计划（2018）”乡村教师培训团队研修项目学员总结提升培训，往返由县教育体育局统一包车。培训后4人违规报销市内交通费320元。

整改措施：我单位在收到审计报告后，按要求对违规报销的费用进行追缴，于2022年7月25日将追缴资金320元存入贵局指定账户，在7月第13号凭证进行账务处理。

二、重复发放困难学生生活补助7人4125元

2020年至2021年，龙山镇中心学校存在重复发放困难学生补助7人4125元。其中董华小学杨某蓉1人500元、河头中学（追加）尹某艳、尹某仁、杨某青、黄某容和李某艳5人3125元、大坪子小学（追加）王某连1人500元。

整改措施：我单位在收到审计报告后，按要求对违规发放的生活补助进行追缴，于2022年7月25日将追缴资金4125元存入贵局指定账户，在7月第13号凭证进行账务处理。

三、违规列支会议材料费1464元

2019年，龙山镇中心学校在召开的各类会议中违规列支参加人员文件袋、笔记本和笔等会议材料费合计1464元，具体是：2019年5月30日，中小学校长会207.50元；2019年7月11日，2019年考务工作会487.50元；2019年8月24日，2019年秋季开学校长会180元；2019年9月9日，全镇中小学财务工作会365元；2019年11月14日安全工作会224元。

整改措施：我单位在收到调查报告后，组织相关人员对《中共龙陵县委办公室龙陵县人民政府办公室关于印发<龙陵县党政机关差旅费管理办法（暂行）>等4个暂行办法的通知》再次学习，在今后会严格执行会议费管理规定，杜绝此类问题的再次出现。

四、会计核算不规范

2020年3月第8号凭证，因财务人员失误，将麦地小学学生保险赔偿费20633.21元，记为4000元，需要补记16633.21元，已在8月第8号凭证进行账务处理。

2020年7月第12号凭证，因财务人员在支付6月美丽中国行教师工资时（项目组配套），误将支出4800元，记为5800元，已在8月第9号凭证进行账务处理。

2020年7月第13号凭证，因财务人员在支付6月美丽中国行教师工资时（县级配套），支出6400元，在业务活动费用科目中支出5400元，还有1000元从中心学校账户中支出，现需要对从中心学校账户中支出的1000元进行补记，已在8月第10号凭证进行账务处理。。

因财务人员失误，在2019年和2020年学校收书款后直接把现金存入财政专户，使用了银行存款和零余额账户用款额度科目，经查共四笔：（1）现金缴存财政使用银行存款科目，2019年5月第16号凭证金额444357.06元；2019年12月第7号凭证金额566621.91元，合计1010978.97元。（2）现金缴存财政使用零余额账户用款额度科目，2020年6月第4号凭证金额676501.05元；2020年11月第11号凭证金额722991.51元，合计1399492.56元。已在8月第11号凭证进行账务处理。

2020年8月第17、18号凭证金额分别为142920和107320元，原始凭证金额分别为107320元和142920元。经我单位核实，是财务人员在凭证装订时粗心，对调着第17、18号凭证的原始单据。已对错误凭证进行重新装订。

通过此次审计，及时纠正了我单位财务工作中出现的问题，规范了财务管理。今后我单位将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，同时加强对财经审计法律法规的学习，严格执行《行政事业单位财务规则》等财经法规，确保财务管理工作规范有序、合理合法、严谨认真、杜绝差错，从而更好地服务全县教育工作大局。

                                                                                     龙陵县龙山镇中心学校

                                                                                    2022年9月5日