龙陵县审计局：

审计局于2022年2月15日至6月17日对我单位2019至2021年度财务收支情况进行了专项审计，我单位已于7月20日收到了《审计报告》。我单位高度重视，及时组织专门会议进行研究部署，对审计组所提出的问题逐条进行分析自查，制定了整改措施。现就贵局审计报告提出的问题，整改如下：

一、审计报告客观公正、实事求是

本次审计对我单位2019至2021年度财务收支情况进行了专项审计。审计报告既肯定了我单位发展取得的成效，又指出了在财务管理过程中存在的问题，所列基本符合事实。下一步，我单位将严格按照审计报告的要求，认真自查，积极整改，进一步建立健全管理机制，促进龙陵教育工作再上新台阶。

二、审计存在的问题及整改措施

（一）违规报销差旅费1709元。

镇安镇中心学校2019-2021年在报销差旅费时，存在多报销伙食补助、住宿费和市内交通费1709元.其中：

1.多报销伙食补助300元。在2020年10月第27号记账凭证中，邱生碧到上海参加“第482期希望工程全国教师培训班"，培训时间为2019年12月8日至14日，但实际报销出差时间为2019年12月6日至15日，多报销6日、7日、15日三天的伙食补助300元。

2.多报销住宿费889元。具体是：在2019年5月第15号记账凭证中，黄文武2019年4月26日至28日到龙陵参加“龙陵县国培计划（2019）幼儿园送教下乡培训"，培训期问食宿已由会务组负责，多报销住宿费100元；在2020年10月第27号记账凭证中，邱生碧到上海参加“第482期希望工程全国教师培训班"，培训时间为2019年12月8日至14日，但实际报销出差时间为2019年12月6日至15日，多报销6日、7日和14日三天住宿费789元。

3.多报销市内交通费520元。具体是：在2021年6月第9 号记账凭证中，范玉培2021年4月12日至16日到保山参加“云南省乡村中小学骨干校长送培进校'培训"，出差期间的市内交通费应为120元，但实际报销160元，多报销市内交通费40 元；在2019年5月第15号记账凭证中，甘玉葵、线桂芹2019 年4月21日至23日到镇安参加“龙陵县国培计划（2018）小学数学送教下乡培训"，培训期间食宿已由会务组负责，多报销市内交通费60元，黄文武2019年4月26日至28日到龙陵参加“龙陵县国培计划（2019）幼儿园送教下乡培训"，培训期间食宿已由会务组负责，多报销市内交通费60元；在2019年1 1月31 号记账凭证中，刘璐璐、杨梅芹、包曹芳2019年4月17日至 19人到镇安参加“龙陵县国培计划（2018）初中数学送教下乡培训"，培训期间食宿已由会务组负责，多报销市内交通费90 元；在2020年10月第27号记账凭证中，邱生碧到上海参加“第 482期希望工程全国教师培训班"，培训时间为2019年12月8 日至14日，但实际报销出差时间为2019年12月6日至15日，多报销6日、7日、15日三天的市内交通费240元；在2020年 12月31号记账凭证中，尹纯波2020年9月29日到正平、镇宝、邦迈进行月考巡视，同日到龙陵开教育统计业务培训会，出差时间为同一天，市内交通费应为60元，但实际报销90元，多报销市内交通费30元。我校已对审计发现的违规报销差旅费进行了清退处理。

整改措施：我校已对审计发现的违规报销差旅费进行了清退处理，并于7月29日进行清理上交，在7月第5号凭证进行账务处理。

(二）重复发放困难学生生活补助72人35300元。

镇安镇中心学校在2019年至2021年期间，在对困难学生认定上未严格按保教体发[2019]92号文件的规定对拟补助学生进行严格认定，存在重复发放困难学生生活补助38人共计18300元（其中36人18000元，2人300元），追加困难学生生活补助重复发放34人共计17000元。

整改措施：我校已对审计发现的重复发放困难学生生活补助费进行了清退处理，并于7月29日进行清理上交，在7月第5号凭证进行账务处理。

（三）应列未列固定资产208259元

2020年6月第14号记账凭证，镇安幼儿园购置区角台4800元；2020年9月第19号记账凭证，回欢小学购置监控系统20000元；2020年10月第13号记账凭证，淘金河小学购买玩具70000元；2020年10月第14号记账凭证，镇东小学购买玩具50000元，正平小学购买玩具50000元；2020年11月第10号记账凭证，镇安小学购买窗帘3500元；2021年3月第18号记账凭证，镇安中心学校购置电子凭证柜4999元；2021年9月第13号记账凭证，回欢小学购置学生床4960元；未入固定资产。

整改措施：我单位在收到调查报告后，对审计所列出的资产进行补录，并对补录资产折旧进行补提，在7月第6号凭证进行账务处理。

我单位高度重视审计局提出的审计建议，要求财务人员加强业务知识学习，补齐短板，提高自身业务素质。在今后的工作中，加强差旅费报销管理，严格执行《龙陵县党政机关差旅费管理办法（暂行）》的规定，严肃财经纪律，规范报销差旅费；加强财务管理，严格审核会计资料，规范会计核算，确保会计信息真实、完整和准确；严格落实落细政策制度，落实家庭经济困难学生生活补助政策及学生餐费政策,确保资金使用合法合规。

                                                                                                                                          龙陵县镇安镇中心学校

                                                                                                                                                2022年8月25日