龙陵县审计局：

贵局于2021年2至6月对我单位2021年财务收支情况专项审计，我单位于7月20日收到了《审计报告》。我单位高度重视，及时组织会议进行研究部署，对审计组所提出的问题逐条进行分析自查，制定了整改措施。现就贵局审计报告提出的问题，整改如下：

一、审计报告客观公正、实事求是

本次审计对我单位2019至2021年度财务收支情况专项审计。审计报告既肯定了我单位在财务上取得的成效，又指出了在财务管理过程中存在的问题，所列符合事实。下一步，我单位将严格按照审计报告的要求，认真自查，积极整改，进一步建立健全管理机制，促进我单位财务工作再上新台阶。

二、审计存在的问题及整改措施

（一）违规报销差旅费1450元

在我单位的2019年1月12号记账凭证，2018年12月16日-12月29日，花椒小学陈某某参加西南大学云南省乡村小学校长培训，在举办方提供食宿的情况下，报销伙食补助费1400元；2020年12月第25号记账凭证，2020年9月4日，木城中心郑某某参加2020-2021年秋季学期全县中小学校长会，在教体局提供全天伙食的情况下报销伙食费50元。

整改措施：我单位在收到审计报告后，按要求对违规报销的费用进行追缴，于2022年8月19日将追缴资金1450元按要求存入贵局指定账户，在8月第7号凭证进行账务处理。

(二）重复发放困难学生生活补助5人2500元。

因乌木寨小学在对困难学生认定上未严格按保教体发[2019]92号文件的规定对拟补助学生进行严格认定，乌木寨小学在2020年春季寄宿生生活补助部分学生存在重复发放的情况金额合计2500元。

整改措施：我单位在收到审计报告后，按要求对违规报销的费用进行追缴，于2022年8月19日将追缴资金1450元按要求存入贵局指定账户，在8月第7号凭证进行账务处理。

（三）应列未列固定资产94253元

2019年1月第13号记账凭证，花椒完全小学购置笔记本电脑一台4900元，消毒柜一台1099元；2019年5月第13号记账凭证，老满坡完全小学购置联想笔记本电脑一台4950元，未列固定资产。同年10月第33号记账凭证，原始凭证（发票）反映，木城乡各学校累计购入办公桌、打印机、电脑等设备共136748元，记账凭证中固定资产登记入账为133888元，其中木城小学购兄弟打印机一台1650元，乌木寨小学购硬盘一块1210元，共2860元未列固定资产。2021年2月第8号、17号记账凭证，3月第5号、7号记账凭证，4月第9号、10号记账凭证，7月第6号凭证，9月第8号记账凭证，10月第9号记账凭证，木城乡各学校累计购置消毒柜、窗帘、床等用具共80444.00元，未列固定资产。

整改措施：我单位在收到调查报告后，对审计所列出的资产进行补录，并对补录资产折旧进行补提，在6月第20号凭证进行账务处理。

通过此次审计，及时纠正了我单位财务工作中出现的问题，规范了财务管理。今后我单位将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，同时加强对财经审计法律法规的学习，严格执行《行政事业单位财务规则》等财经法规，确保财务管理工作规范有序、合理合法、严谨认真、杜绝差错，从而更好地服务全县教育工作大局。

                                                                                                                                       龙陵县木城乡中心学校

                                                                                                                                                2022年8月25日