龙陵县审计局：

县审计局于2021年2至6月对我单位2019-2021年度财务收支情况进行专项审计，我单位已于7月20日收到了《审计报告》。我单位高度重视，及时召开会议进行研究部署，对县审计局所提出的问题逐条进行分析自查，制定了整改措施。现就贵局审计报告提出的问题，整改如下：

一、审计报告客观公正、实事求是

本次审计对我单位2019-2021年度财务收支情况进行专项审计。审计报告既肯定了龙陵县象达镇中心学校能严格按照预算文件要求，使用各项经费，保证了各项业务的正常开展，圆满完成了各项教学任务，又指出了在财务管理过程中存在的问题，所列基本符合事实。下一步，我单位将严格按照审计报告的要求，认真自查，积极整改，进一步建立健全管理机制，促进象达教育工作再上新台阶。

二、审计存在的问题及整改措施

（一）违规报销差旅费960元。

2019年至2020年，我单位存在违规报销差旅费960元。具体是：黄存玉重复报销2019年9月18龙陵出差伙食补助 100元，市内交通费60元；张建恒未出差报销2019年3月20 日、2019年12月27日到沙寨、芹菜塘小学伙食补助100元、市内交通费60元；廖宾香2019年4月25日至27日乘坐私车到腾冲参加2019年初中数学课堂教学研讨会找定额车票报销城市间交通费60元；朱洪秋、杨红艳、唐转芹2019年10月20日至 10月27日乘坐统一包车到楚雄参加国培计划2018送教下乡培训，报销市内交通费360元；尹可生2019年10月27日至1 1月2日乘坐私车到大理参加教育信息化管理培训找定额车票报销城市间交通费120元；秦海涛2019年12月6日至12月8日从象达经芒市到昆明参加省中小学校长校园安全研讨班，无票报销往返象达到芒市城市间交通费100元。

整改措施：我单位已和黄存玉等8位老师取得联系，告知其违规报销市内交通费960元事宜，黄存玉等8位老师于2022年6月28日将多报差旅费960元退还到我单位往来款专户（凭证号：2022年6月18号）,我单位于2022年7月26日将此款项按照县审计局要求清理上缴（凭证号：2022年7月14号）。

在今后的工作中，我单位将严格按照《龙陵县党政机关差旅费管理办法（暂行）》等4个暂行办法的规定，对差旅费报销按管理规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予报销。

（二）重复发放困难学生生活补助3人1500元。

2019年至2021年，象达镇中心学校存在重复发放困难学生生活补助3人1500元。其中：邦公小学郑祝香、杨品路各500 元、坡头田小学杨重书500元。

整改措施：我单位已和重复发放困难学生生活补助3位学生及家长取得联系，告知其重复领取困难学生生活补助1500元事宜，3位学生及家长于6月28日已将重复领取困难学生生活补助1500元退还到我单位往来款专户（凭证号：2022年6月18号）,我单位于2022年7月26日将此款项按照县审计局要求清理上缴（凭证号：2022年7月14号）。

在今后的工作中，我单位将严格按照义务教育家庭经济困难学生生活补助的相关规定，发放家庭经济困难学生生活补助。

（三）会议、培训费报销不规范。

2019年至2021年有58次会议、培训，参与人次1486人次，列支住宿费100700元，支付凭证后未付相关旅店提供的具体入住人员名单及房间等报账详细资料。会议、培训存在部分人员因出差未参会或只参与半天会，会后补签参会签到表，虚增参会人数，出差又参会半天人员按差旅费相关规定全天报销伙食补助的情况。

整改措施：我单位严格按照《会计法》相关规定，进一步规范会议、培训费报销，将做到以下几点：一是会议、培训产生住宿必须附相关宾馆旅店提供的具体入住人员名单及房间等报账详细资料；二是真实反映会议签到，不能出现会议没有参会或者因出差会后补签情况；三是既出差又参会半天人员按差旅费相关规定只报销半天伙食补助；四是严格按照会议、培训相关规定报销会议、培训伙食住宿费等费用。

我单位高度重视县审计局建议，要求财务人员加强业务知识学习，补齐短板，提高自身业务素质。在今后的工作中，加强财务管理，严格审核会计资料，规范会计核算，确保会计信息真实、完整和准确，确保资金安全，确实提高财政资金的使用效益。

                                                                                                                                        龙陵县象达镇中心学校

                                                                                                                                                  2022年8月26日