龙陵县审计局：

审计局于2022年2月15日至6月17日对我单位2019至2021年度财务收支情况进行了专项审计，我单位已于7月20日收到了《审计报告》。我单位高度重视，及时组织专门会议进行研究部署，对审计组所提出的问题逐条进行分析自查，制定了整改措施。现就贵局审计报告提出的问题，整改如下：

一、审计报告客观公正、实事求是

本次审计对我单位2019至2021年度财务收支情况进行了专项审计。审计报告既肯定了我单位发展取得的成效，又指出了在财务管理过程中存在的问题，所列基本符合事实。下一步，我单位将严格按照审计报告的要求，认真自查，积极整改，进一步建立健全管理机制，促进龙陵教育工作再上新台阶。

二、审计存在的问题及整改措施

（一）重复发放困难学生生活补助16人10000元。

碧寨乡中心学校在追加2020年春季寄宿生生活补助时，因统计失误存在重复发放困难学生生活补助16人共计10000元，其中：碧寨初级中学5人3125元、天宁初级中学11人6875元。

整改措施：我校已对审计发现的重复发放困难学生生活补助费进行了清退处理，并于8月2日进行清理上交，在8月第5号凭证进行账务处理。

（二）应列未列固定资产39266.50元

碧寨乡中心学校在2021年采购的设备未计入固定资产核算39266.50元。其中：

2021年2月21号记账凭证中，梨树坪小学购买摄像头4个4894元，电子屏一个5512.50元，合计10406.50元；2021年4月9号记账凭证中，滥坝寨小学购买太阳能灯一盏2400元；2021年10月9号记账凭证中，天宁小学购买消毒柜2台2980元，切肉机2780元，餐桌45套20700元（460元/套），合计26460元；未入固定资产。

整改措施：我单位在收到审计调查报告后，对审计所列出的应记未记的固定资产及时进行登记入账，确保单位固定资产账实相符。并对登记入账的资产折旧进行补提，在7月第6号凭证进行账务处理。

我单位高度重视审计局提出的审计建议，要求财务人员加强业务知识学习，补齐短板，提高自身业务素质。在今后的工作中，加强差旅费报销管理，严格执行《龙陵县党政机关差旅费管理办法（暂行）》的规定，严肃财经纪律，规范报销差旅费；加强财务管理，严格审核会计资料，规范会计核算，确保会计信息真实、完整和准确；加强固定资产管理，严格落实落细政策制度，严格落实家庭经济困难学生生活补助政策及学生餐费政策,确保资金使用合法合规。

                                                                                                                                   龙陵县碧寨乡中心学校

                                                                                                                                           2022年8月25日