龙陵县审计局：

经中共龙陵县委审计委员会批准，中共龙陵县委审计委员会办公室、龙陵县审计局派出审计组于2022年8月29日至11月7日，对张学文同志2019年至2021年任龙陵县发展和改革局局长期间经济责任履行情况进行了审计，审计结束后，指出2个方面4个问题，提出了3个方面的审计建议。对审计组发现的问题，县发展和改革局高度重视，制定《龙陵县发展和改革局关于张学文同志任龙陵县发展和改革局局长期间履行经济责任情况审计发现问题的整改方案》（龙发改办〔2022〕393号），迅速组织推进整改工作，现将整改情况报告如下。

一、问题整改情况

（一）经济管理权方面

1.违规报销差旅费6620元。

2019年1月至2020年9月，县发展和改革局存在违规报销差旅费19人6620元，其中：重复报销伙食补助费16人5800元。培训期间举办单位统一提供食宿仍报销市内交通费1人160元。超过出差天数多报销住宿费1人100元，既重复报销伙食补助费又无住宿费发票报销住宿费1人560元。

整改情况：一是对违规报销的6620元差旅费进行全额清退并于2022年12月23日上缴省财政，2022年12月19日由主要领导对相关人员共计9人进行了提醒谈话；二是下一步将严格执行差旅费管理相关规定，按程序逐级严把审批关口，坚决杜绝违规报销差旅费问题再次发生。

2.政府储备物资财务管理不规范。

（1）储备物资账实不符，多记金额15098.02元。

2021年末，县发展和改革局部分政府储备物资存在会计账面余额与实际储备物资金额不符，会计账面余额多记15098.02元(其中:多记金额18878.02元，少记金额3780元)，具体情况如下:

①物资已调拨未进行账务处理，会计账面余额多记金额18878.02元，其中：2020年9月和12月，县级储备点调拨龙山镇彩条布2张，金额570.16元，调拨木城乡、龙江乡和平达乡帐蓬合计8顶金额10071.86元；2020年1月至6月，勐糯镇储备点调拨棉被68张，金额7888元，防雨布3张，金额348元。

②账务处理错误，少记折叠床21张金额3780元。2021年8月21日，县级储备点调拨龙江乡折叠床2张，会计核算错记为23张，多核减21张3780元。

整改情况：一是2022年12月17日及时调减已调拨的物资金额18878.02元，调增核算错误的物资金额3780元，确保政府储备物资账实相符；二是通过干部职工会、局务会、党组会集中学习《党政机关厉行节约反对浪费条例》《机关事务管理条例》《龙陵县发展和改革局管理制度》，加强业务人员的教育和培训，督促相关人员严格按《会计法》《会计基础工作规范》及有关财务管理的规定取得规范的原始凭证并及时、准确地进行会计核算，保证会计核算的真实、完整，充分发挥会计监督职能，避免类似问题再次发生；三是2022年12月19日由主要领导对分管物资储备的班子成员及具体工作人员共计4人进行了提醒谈话。

（2）政府储备物资会计核算不规范。

2019年和2020年，象达镇储备点调拨防雨布200张，会计核算原始凭证仅有调拨函未附物资领取凭据；2020年至2021年，县级储备点调拨物资20次，其中物资领取凭据领导未审批11次。

整改情况：一是坚持按实事求是的原则已于2022年12月21日补齐物资领取凭据；二是及时向相关领导报告，已经完善未审批的物资领取凭据，确保会计核算原始凭证规范完整；三是通过干部职工会、局务会、党组会集中学习《党政机关厉行节约反对浪费条例》《机关事务管理条例》《龙陵县发展和改革局管理制度》，加强业务人员的教育和培训，督促相关人员严格按《会计法》《会计基础工作规范》及有关财务管理的规定取得规范的原始凭证并及时、准确地进行会计核算，保证会计核算的真实、完整，充分发挥会计监督职能，避免类似问题再次发生；四是2022年12月19日由主要领导对分管物资储备的班子成员及具体工作人员共计4人进行了提醒谈话。

3.未严格执行公务用车使用信息登记制度。

2019年至2021年，县发展和改革局公务用车ETC消费记录显示有公车出行活动，但公务用车信息系统无对应的公务用车使用记录8次，其中：2019年12月6日到芒市，2020年6月10日和11月24日到芒市、11月27日到镇安，2021年8月21日、9月10日和17日到腾冲，9月28日到保山，经核实均属于公务出行，存在未严格执行公务用车信息登记制度的问题。

整改措施：一是通过干部职工会、局务会、党组会集中学习《党政机关厉行节约反对浪费条例》《机关事务管理条例》《龙陵县发展和改革局管理制度》以及提出工作要求，办公室加强了公务用车的使用、管理和调度，严格执行公务用车信息登记制度和公务用车出行平台报备制度，按一事一审批的原则，规范用车申请、审核以及交车等平台操作流程，紧急任务出行的应在到达任务目的地1小时内在平台完成订单补录；二是2022年12月19日由主要领导对分管公务用车调度的班子成员及具体工作人员共计5人进行了提醒谈话。

（二）经济监督权方面

4.未建立健全政府储备物资台账。

审计抽查发现，县发展和改革局下属勐糯镇和象达镇储备点未建立健全政府储备物资台账。勐糯镇储备点存有棉被、衣服和防雨布3类物资，2020年1月至6月调拨棉被68张、防雨布3张，截止2022年10月20日审计抽查时，未建立规范的实物台账对物资出入库进行登记管理。象达镇储备点于2020年7月至9月，调拨防雨布90张，截止2022年10月20日审计抽查时，实物台账未记账。

整改情况：一是督促勐糯镇和象达镇物资储备点建立健全政府储备物资实物台账，严格执行出入库管理规定，做好物资盘点，确保数量准确、质量合格、储存安全；二是2022年12月22日到勐糯镇和象达镇储备点进行监督检查，督促物资储备点建立管理制度、健全管理台账；三是2022年12月19日由主要领导对分管物资储备的班子成员及具体工作人员共计4人进行了提醒谈话。

二、下步工作计划

通过本次审计，及时发现了本单位经济运行中存在的各类问题，对于我局做到“防患于未然”起到了十分关键的作用。我局将以此次审计为契机，虚心吸纳审计建议，切实加强对财务的领导，不断巩固审计整改成果。

（一）加强内控制度建设。继续健全内部监督与管理制度，严格执行中央八项规定精神及差旅费、公务用车等相关规定，完善内部管理制度建设，确保制度落实落地。

（二）加强政府储备物资管理。深入学习《云南省省级救灾物资管理办法（试行）》等法律法规以及文件精神，强化制度建设，堵塞管理漏洞，更加有序、规范、高效管理好救灾物资，营造风清气正、干事创业的良好工作氛围。

（三）加强业务学习培训。持续加强会计财务人员和相关工作人员的业务培训，不断提升会计核算和合同管理水平，提高遵守财经纪律意识，严格按制度办事，按规定办事，做到稳中求细、细中求精、精中求慎。

                                                                龙陵县发展和改革局

                                                                     2022年12月28日